AFGES - formation bancaire

La troisième édition de l'ouvrage " Audit et inspection bancaire " d'Antoine Sardi vient de paraître entièrement refondue. D'abord avec un nouveau titre :

AUDIT ET CONTRÔLE INTERNE BANCAIRES

Pour mieux traduire le contenu qui était d'ailleurs présent dans les précédentes éditions.

Ensuite par le regroupement en un seul volume des deux volumes précédents. Ce qui permet d'unifier les thèmes et de supprimer la séparation entre audit interne et audit comptable qui sont complémentaires et indissociables.

Enfin, la mise à niveau par rapport au nouvel environnement et la création d'une nouvelle partie, de près de deux cents pages, sur les nouvelles approches de quantification des risques bancaires de plus en plus complexes et dont la compréhension est indispensable pour en permettre la validation.

Cette troisième édition est articulée autour de six thèmes qui forment autant de parties :

L'environnement général du secteur bancaire et du contrôle interne avec notamment l'identification des risques majeurs de l'activité bancaire, le système de contrôle interne, l'audit interne, le dispositif réglementaire (règlement 97-02 et recommandations du comité de Bâle), le dispositif de surveillance prudentiel qui inclut le projet du nouveau ratio de solvabilité et les outils et la démarche de l'audit.

Les outils de la mesure et de la gestion des risques bancaires avec notamment la présentation des modèles Value-at-Risk pour les risques de marché, les modèles de quantification du risque de crédit, la mesure des risques de change, de taux d'intérêt, du risque opérationnel et des autres risques, le système d'allocation économique des fonds propres pour couvrir ces risques et la démarche d'audit pour valider ces modèles et systèmes. Ces outils sont déjà présents dans le dispositif de surveillance prudentielle des risques de marché (modèles internes) et le projet du nouveau ratio de solvabilité (McDonough).

L'environnement comptable avec la présentation des normes IAS, principes et méthodes comptables, le contenu des comptes annuels, le contrôle interne comptable et la démarche de l'audit des comptes.

Les opérations de marché avec la présentation des instruments et marchés financiers, les facteurs de risque et la valorisation des instruments financiers, le dispositif de contrôle interne des opérations de marché. Les principales opérations de marché sont ensuite abordées suivant une démarche commune : identification des risques spécifiques, dispositif spécifique de contrôle interne, aspects économiques, techniques et comptables des principales opérations, l'audit interne et l'audit des comptes de ces opérations. Les instruments suivants sont présentés : les opérations interbancaires et de trésorerie, les opérations en devises, les titres et les produits dérivés.

Les crédits avec la présentation des facteurs de risque et des systèmes de notation internes et externes, le système de contrôle interne de l'activité de crédit, l'audit des crédits et des créances douteuses et des provisions.

Les autres opérations comprennent essentiellement les comptes et opérations clientèle, les dépôts de la clientèle, les services d'investissement, les moyens de paiement et les systèmes de règlement, l'activité internationale, l'audit des succursales et agences, les opérations et comptes divers.

Cet ouvrage s'adresse à tous les responsables bancaires et notamment aux :

-auditeurs, inspecteurs et contrôleurs internes dont la mission est de veiller à l'efficacité du système de contrôle interne ;
-commissaires aux comptes chargés de certifier les comptes annuels ;
-autres auditeurs externes ;
-directions comptables dont l'une des missions est de produire des informations fiabilisées par un contrôle interne comptable.

TABLE DES MATIÈRES

PREMIÈRE PARTIE

L’environnement général
Chapitre 1.1 : L’activité financière et l’organisation de la profession
Chapitre 1.2 : Les risques majeurs de l’activité bancaire
Chapitre 1.3 : Le système de contrôle interne
Chapitre 1.4 : L’audit interne
Chapitre 1.5 : Les recommandations du Comité de Bâle
Chapitre 1.6 : Le dispositif réglementaire de contrôle interne
Chapitre 1.7 : La surveillance prudentielle
Chapitre 1.8 : Missions, démarche et outils de l’audit
Chapitre 1.9 : L’audit du système de contrôle interne

DEUXIÈME PARTIE

Mesure et gestion des risques
Chapitre 2.1 : Le management des risques
Chapitre 2.2 : L’approche Value-at-Risk (VaR)
Chapitre 2.3 : Les modèles de risque de crédit
Chapitre 2.4 : Le risque de change
Chapitre 2.5 : Le risque global de taux d’intérêt
Chapitre 2.6 : Le risque de liquidité
Chapitre 2.7 : Le risque opérationnel
Chapitre 2.8 : Le risque informatique
Chapitre 2.9 : L’allocation Économique des fonds propres
Chapitre 2.10 : L’audit des systèmes de mesure et de gestion des risques

TROISIÈME PARTIE

Le dispositif comptable
Chapitre 3.1 : Les normes comptables
Chapitre 3.2 : Les comptes annuels
Chapitre 3.3 : L’information financière
Chapitre 3.4 : Le contrôle interne comptable
Chapitre 3.5 : L’audit comptable

QUATRIÈME PARTIE

Les opérations de marché
Chapitre 4.1 : Instruments et marchés financiers
Chapitre 4.2 : Facteurs de risque et valorisation des instruments financiers
Chapitre 4.3 : Le dispositif de contrôle interne des opérations de marché
Chapitre 4.4 : Les opérations interbancaires et de trésorerie
Chapitre 4.5 : Les titres
Chapitre 4.6 : Les opérations de change
Chapitre 4.7 : Les produits dérivés - comptabilité
Chapitre 4.8 : Les produits dérivés - audit

CINQUIÈME PARTIE

Les opérations de crédit
Chapitre 5.1 : Facteurs de risques et systèmes de notation
Chapitre 5.2 : Le système de contrôle interne des crédits
Chapitre 5.3 : L’audit des crédits
Chapitre 5.4 : Créances douteuses et provisions
Chapitre 5.5 : La titrisation

SIXIÈME PARTIE

Les autres opérations
Chapitre 6.1 : Comptes et opérations clientèle
Chapitre 6.2 : Les dépôts clientèle
Chapitre 6.3 : Les services d’investissement
Chapitre 6.4 : Moyens de paiement et systèmes de règlement
Chapitre 6.5 : Les opérations de caisse
Chapitre 6.6 : L’activité internationale
Chapitre 6.7 : Les opérations hors-bilan
Chapitre 6.8 : Immobilisations et fonds propres
Chapitre 6.9 : Opérations et comptes divers
Chapitre 6.10 : Les services généraux
Chapitre 6.11 : L’activité des succursales et filiales
Chapitre 6.12 : Le compte de résultat