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Savoir auditer le risque de crédit

Banque > Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires

Paris

2 jours

24/06/2024 + 3 à venir

Prix en présentiel

1 787 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Maîtriser les enjeux de la gestion du risque de crédit.
  • Connaître les exigences prudentielles en matière de risque de crédit.
  • Savoir auditer la pertinence des méthodes d’évaluation des fonds propres.
  • Appréhender les différentes étapes du processus crédit et le rôle des différents acteurs.
  • Savoir apprécier la conformité et la fiabilité des dispositifs de contrôle interne de la filière crédit.

Animateur(s)

CARON Jean-François

Jean-François CARON

Domaines d'animation et de conception :
  • Audit.
  • Contrôle.
  • Risques.
NGUYEN Latifa

Latifa NGUYEN MANH HUNG

Domaine d'animation et conception :
  • Audit et contrôle interne.
  • Gestion des risques.
  • Analyse de risques.

Programme

1CONCEPTS GÉNÉRAUX EN MATIÈRE DE RISQUE DE CRÉDIT ET ENJEUX RÉGLEMENTAIRES (BÂLE III)

Définition du risque de crédit.

Nouvelles définitions du défaut en matière de risque de crédit.

Concepts fondamentaux de Bâle III et finalisation de Bâle III.

2LA MÉTHODE STANDARD

Principes généraux.

Les organismes de notation externes.

Calcul de l’exposition au risque de crédit.

Taux de pondération par catégorie d’exposition.

Les évolutions attendues quant à la méthode standard.

3LES MÉTHODES IRB

Principes généraux.

Systèmes de notation interne.

Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.

Classes d’actifs dans l’approche IRB :

  • Les différentes classes d’actifs.
  • La fonction de pondération corporate.
  • Les fonctions de pondération de la clientèle de détail (habitat, revolving, autres crédits de détail).

Pertes attendues et provisions.

4LES TECHNIQUES DE RÉDUCTION DU RISQUE DE CRÉDIT

Les différentes catégories de réducteurs de risque.

Sûretés réelles ou collatéraux : les différentes approches, les sûretés éligibles et leur traitement.

Compensations de bilan.

Sûretés personnelles ou garanties :

  • les différentes approches.
  • Garants éligibles.
  • Traitement des sûretés personnelles.

5LES DIFFÉRENTES CARACTÉRISTIQUES DES CRÉDITS

Les différents types de crédit : leurs caractéristiques, les risques spécifiques pour la banque  : risque de crédit et connexe.

6COMPRENDRE LES ENJEUX DE LA RÉGLEMENTATION POUR LA MAÎTRISE DU RISQUE DE CRÉDIT

Les principes essentiels de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 févier 2021 concernant le risque de crédit.

Les enjeux en matière de dispositif de gestion du risque de crédit et de contrôle interne.

7SAVOIR ANALYSER LES ENJEUX EN MATIÈRE DE GOUVERNANCE

Cas pratique sur un thème d’audit au niveau d’une direction des risques de crédit.

8LE PROCESSUS CRÉDIT

Les différents risques sur les étapes du processus (crédit, opérationnel).

Le dispositif de contrôle interne attendu (Approche par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 février 2021 et les guides pratiques de l’Autorité Bancaire Européenne).

9LA COMPTABILISATION DES CRÉDITS

Les principes comptables essentiels (bilan, hors bilan et compte de résultat).

La gestion des douteux/contentieux.

Les crédits restructurés.

Le coût du risque.

Les provisions d’actif et de passif en matière de risque de crédit.

IFRS 9 et comptabilisation des crédits.

10L’AUDIT DES ÉVÉNEMENTS SUR CRÉDIT

L’audit sur les évènements courants : octroi, réalisation, intérêts, remboursement du capital.

La construction d’un échantillon pour l’audit des évènements sur crédit.

L’audit des découverts.

L’audit des douteux-contentieux.

11SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
  • Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et risques.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Connaissances de la banque et de la démarche générale d’audit.

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
24/06/2024 Paris Jean-François CARON + 1 S'inscrire
24/06/2024 Distanciel Jean-François CARON + 1 S'inscrire
07/10/2024 Paris Jean-François CARON + 1 S'inscrire
07/10/2024 Distanciel Jean-François CARON + 1 S'inscrire
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