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Objectif général

• Mettre en confiance les responsables «clientèles entreprises» lors de la négociation et l’octroi d’un financement du cycle d’investissement quelque soit la forme prise par cette opération.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout collaborateur senior en charge d’un portefeuille d’entreprises.
• Collaborateurs seniors et junior collaborant dans un département de BFI.

Connaissances requises

• Bonne connaissance des mécaniques financières.
• Bon confort dans la compréhension et l’interprétation des documents financiers de l’entreprise.

[description] => Mettre en confiance les responsables «clientèles entreprises» lors de la négociation et l’octroi d’un financement du cycle d’investissement quelque soit la forme prise par cette opération. [program] =>

Les opérations de haut de bilan

1. Introduction

• La nécessité du financement des investissements de l’entreprise.
• Les conditions de l’arbitrage entre fonds propres et fonds d’emprunt.
• Les limites à ne pas dépasser.

2. Les principaux outils à disposition

• Les outils de fonds propres
  • Augmentation de capital.
  • Les ABSA, les ADP, les actions à vote double, les BSA…
• Les outils de dettes :
  • Les ORA.
  • Les OCA, OBSA…
• Les outils de quasi fonds propres :
  • Les TSR.
  • Les TSDI.
  • Les CCA.
• Les outils de financement de gré à gré : Les crédits bancaires.

Cahier d’exercices :
- Calcul de parité.
- Calcul de cours de conversion.
- Calcul de modification de la géographie du capital.

3. Les motivations d’utilisation de ces outils

• Réorganisation capitalistique.
• Préservation de majorité.
• Réorganisation économique.
• Arbitrage fonds propres/fonds d’emprunt.

Cahier d’exercices.

4. Les principales caractéristiques des outils

• En terme technique, d’efficacité et de coût.

5. Les outils et l’appel public à l’épargne

• Les contraintes de l’appel à l’épargne publique.
• La préparation de l’appel à l’épargne publique.

Cahier d’exercices.
- Balayage d’une procédure d’introduction.

6. Les outils et le placement auprès du public

• Les modalités d’introduction.
• Les procédures de diffusion des titres.

7. Les structures dédiées aux opérations

• Le capital développement.
• Le capital risque.
• Les FCPR.
• Leurs avantages, leurs métiers.
• Leurs risques et leurs garanties.

8. Les conséquences fiscales des opérations

• Le régime de droit commun.
• Le régime spécial.

9. La valorisation d’une entreprise

• Pourquoi ?
  • Les enjeux pour le banquier.
  • Les principales étapes.
• Comment : les principales méthodes.
  • Les méthodes patrimoniales.
  • Les méthodes par le goodwill.
  • Les méthodes DCF.
  • Les méthodes mixtes.
• Par qui : les intervenants indispensables.
• Les principales étapes.
• Ce qu’il faut obtenir et ce qu’il faut éviter.

10. Exercices d’application concernant l’ensemble des techniques apprises

• Valorisation.
• Calcul de parité.

Cahier d’exercices.
- Parité et conséquence sur l’actionnariat.
- Exercice de valorisation.

• Calcul de modification de géographie du capital.
• Simulation d’absorption/fusion…

Cahier d’exercices.
- Coopbois.
- Village de vacances.

11. Synthèse et conclusion

• Synthèse des trois journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
• Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation.
• Traduire les opérations courantes en comptabilité.
• Pratiquer la comptabilité des opérations courantes.
• Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
• Appliquer par des exercices et cas pratiques.
• Esquisser la transposition de la comptabilité dans un environnement bancaire.
• Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
• Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.

Connaissances requises

• Aucun pré requis n’est exigé.

 

[description] => Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique. Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation. Traduire les opérations courantes en comptabilité. Pratiquer la comptabilité des opérations courantes. Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat. Appliquer par des exercices et cas pratiques. Esquisser la transposition de la comptabilité dans un environnement bancaire. Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.). [program] =>

Bases comptables

1.Pourquoi la comptabilité?

• Les états financiers.
• Pour quel usage ?
• Quels sont les éléments du bilan et du compte de résultat ? : présentation simplifiée
• Quelques conventions de classement
• Les éléments : actifs, passifs, capitaux propres, charges et produits.
• Distinction entre un actif et une charge.

Cahier d’exercices :
- Impact d’opérations courantes sur le bilan et le compte de résultat.

2.Problématique centrale: quelle méthode d'évaluation ?

• Cours historique versus juste valeur.
• Amortissements et dépréciations.
• Application des deux méthodes pour un même patrimoine.
• Conclusion : la comptabilité n’est pas une science exacte!

3.Mécanique comptable

• Les enseignements du moine Lucas Pacioli au 15ème siècle.
• Le couple débit/crédit.
• La partie double.
• Leur application au bilan et au compte de résultat.
• Les flux de trésorerie et les engagements ; application.
• Quelques astuces pour construire un schéma comptable.

Cahier d'exercices :
- impact d’opérations courantes sur le bilan et le compte de résultat.

4.Comptabilité réciproque ou "mirroir"

• Actif chez l’un, dette chez l’autre !
• Les relations du compte « banque » entre client et banquier.
• Pourquoi un crédit chez le banquier et un débit chez le client.
• Illustration du jeu de miroir.
• La réconciliation entre les deux comptes.

Cahier d’exercices :
- Comptabilisation d’opérations courantes chez le client et chez le banquier.
- Réconciliation entre le relevé bancaire et la comptabilité du client.

5.Principe de sépration des excercices

• Pourquoi le découpage d’une entreprise en périodes comptables ?
• Flux de trésorerie et flux d’engagements.
• Les deux approches « Accrual basis » versus « Cash basis » et la technique qui en découle le « cut-off ».

Cahier d’exercices :
- Application pour la construction d’un bilan annuel.
- Illustration des principaux traitements : amortissements, dépréciations, charges et produits à payer ou à recevoir.

6.Plan de comptes (ou plan comptable)

• Pourquoi un plan de comptes ?
• Passage d’intitulés littéraires à des intitulés codifiés.
• Plan comptable général et plan de compte des établissements de crédit.

7.Vers la comptabilité bancaire

• Les activités bancaires fondamentales.
• Leur traduction dans un bilan et un compte de résultat simplifiés d’une banque.
• Les fondamentaux qu’il ne faut perdre de vue pour passer à la comptabilité bancaire.

8.Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 11F0046

Objectif général

• Situer les enjeux de Bâle II dans son environnement international, européen et français.
• Intégrer les changements essentiels introduits par Bâle III.
• Expliquer les principaux mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Toute personne souhaitant intégrer les aspects fondamentaux de Bâle II et Bâle III.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Connaissances générales bancaires.
   

 

[description] => Situer les enjeux de Bâle II dans son environnement international, européen et français. Intégrer les changements essentiels introduits par Bâle III. Expliquer les principaux mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches. [program] =>

De Bâle II à Bâle III : l'essentiel

1. Introduction: Contexte, mise en oeuvre, perspectives

• De Bâle I à Bâle II.
• Architecture de Bâle II.
• Transposition en France.
• Calendrier et plancher (floor)
• Corep.
• Les insuffisances de Bâle II vers Bâle III.

2. Fonds propres Bâle II et Bâle III

• Mécanisme du ratio de solvabilité.
• Mécanisme de pondération.
• Fonds propres Bâle II et ratio de solvabilité.
• Fonds propres Bâle III et ratio de solvabilité.
• Ratio effet de levier.

Cahier d'exercices :

- Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.
- Calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.
- Synthèse des fonds propres Bâle II et Bâle III.

3. Risque de crédit : approche standard

• Principes généraux.
• Les organismes externes d'évaluation.
• Synthèse des principales pondérations.

Cahier d'exercices

- Cas simple de calcul des pondérations sous l’approche standard.

4. Risques de crédit: Approche IRB

• Principes généraux.
• Systèmes de notations internes.
• Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d'exercices :

- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.

5. Risques de crédit : pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d'exercices :

- Illustration par un cas pratique.

6. Risques de crédit : techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).
• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d'exercices

- Calcul de la rentabilité pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.
• Méthode des modèles internes.

8. Risque de crédit: titrisation

• Périmètre et définitions.
• Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
• Approche standard.
• Approche notation interne.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

9. Risque de crédit : risque de contrepartie

• Périmètre et définitions.
• Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

Cahier d'exercices :

- Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt selon l’approche prix de marché.

10. Portefeuille de négociation

• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

11. Risque opérationnel

• Définition et méthodologies.
• Approche de base (basic indicator approach).
• Approche standard.
• Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

Cahier d'exercices :

- Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

12. Piliers 2 et 3

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
• Revue du processus par le superviseur.
• Stress tests.
• Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

13. Ratios de solvabilité et autres aspects de Bâle III

• Introduire des ratios de liquidité.
• Réduire la procyclicité.
• Viser les banques d’importance systémique.

14. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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CNCC Homologation Réf : 11F0033

Objectif

• Connaître le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance.
• Connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Collaborateurs des services comptables ou financiers sans expérience de la comptabilité d’assurance.

Connaissances

• Comptabilité générale.

[description] => Connaître le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance. Connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance. [program] =>

Comptabilité d'assurance

1. Introduction

• Les grands principes de l’assurance.
• La classification des opérations d’assurance.
• Rappels sur les principes généraux comptables.
• Spécificité de la comptabilité d’assurance.

2. Le cadre réglementaire spécifique de l'assurance

• Le code des assurances.
• Les règles en vigueur depuis le 1er janvier 1995.
• Champ d’application.
• Structure du plan comptable 1995.

Cahier d’exercices
- Liste des documents comptables.

3. Les normes relatives à la comptabilisation des actifs des compagnies d'assurance

• La notion d’actifs admis en représentation des engagements d’assurance.
• Nomenclature et classification des actifs.
• Évaluation, comptabilisation et présentation des instruments financiers.

Cahier d’exercices
- Calcul de l’amortissement de surcote / décote.
- Calcul des dépréciations d’actifs.
- Comptabilisation de l’immobilier.

4. Les normes relatives à la comptabilisation des opérations avec les tiers

• Opérations réalisées avec les assurés.
• Opérations réalisées avec les agents.
• Opérations réalisées avec les intermédiaires.

Cahier d’exercices
- Comptabilité des comptes du courtage.

5. Les normes relatives à la comptabilisation des passifs des compagnies d'assurance

• Évaluation, comptabilisation et présentation des passifs.
• Les grands principes de l’enregistrement des engagements vis-à-vis des assurés.
• Les provisions techniques.

Cahier d’exercices
- Calcul d’une provision pour aléa financier.
- Comptabilisation de la réserve de capitalisation.

6. Les normes relatives à la comptabilisation du résultat des compagnies d'assurance

• L’enregistrement des opérations.
• Les agrégats du compte de résultat.

Cahier d’exercices
- Comptabilisation des frais généraux.

7. La comptabilité des opérations de coassurance et de réassurance

• La comptabilité de la coassurance.
• La comptabilité de la réassurance.

Cahier d’exercices
- Comptabilisation d’un programme de réassurance.

8. Les opérations en devises

• Comptabilité mono-devise.
• Comptabilité multi-devises.

Cahier d’exercices
- Comptabilisation des valeurs reçues en nantissement.

9. La comptabilité des opérations de hors bilan

• Avals, cautions et garanties (reçus ou donnés).
• Les valeurs reçues en nantissement.
• Les instruments financiers à terme.

10. Les règles relatives à la présentation de l'information financière trimestrielle et annuelle

• Les textes de référence.
• Les principes de consolidation.

Cahier d’exercices
- Liste des retraitements de consolidation.

11. Les règles comptables applicables aux comptes consolidés des entreprises d'assurance

• Le dossier trimestriel.
• Le dossier annuel.
   

12. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 11F0072

Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Situer l'activité bancaire dans son environnement économique et réglementaire.
• Identifier les comptes du PCEC utilisés par ces opérations.
• Traduire ces opérations sous forme de schémas comptables.
• Appliquer par des exercices et cas pratiques.
• Identifier les divergences entre référentiels IFRS et français.
• Illustrer les principales opérations par les états financiers d’établissements bancaires.
• Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (titres, dérivés, devises...).

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté à la formation « bases comptables ».

 

[description] => Situer l'activité bancaire dans son environnement économique et réglementaire. Identifier les comptes du PCEC utilisés par ces opérations. Traduire ces opérations sous forme de schémas comptables. Appliquer par des exercices et cas pratiques. Identifier les divergences entre référentiels IFRS et français. Illustrer les principales opérations par les états financiers d’établissements bancaires. Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (titres, dérivés, devises...). [program] =>

Comptabilité bancaire : opérations classiques

1. Introduction

• L’activité bancaire et l’organisation de la profession.
• Les normes comptables (IFRS et françaises).
• Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
• Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
• L’organisation comptable et le contrôle interne comptable.
• Définition d’un instrument financier.
• Présentation du Bilan cumulé des banques françaises.

Cahier d'exercices :
- Illustration par le bilan consolidé des banques françaises.

2. Les activités bancaires classiques

• Démarche commune à toutes les activités bancaires
  • Aspects techniques et économiques de l’activité.
  • Principaux comptes du PCEC utilisés pour cette activité.
  • Principes de comptabilisation des opérations dans les référentiels IFRS et français.
  • Illustration par les états financiers consolidés des établissements bancaires français.
  • Exercices et cas pratiques.
• Les opérations interbancaires et de trésorerie.
  • Les objectifs de la trésorerie d’une banque.
  • Le marché interbancaire.
  • Les opérations au jour le jour et à terme.
  • Les taux de référence : Eonia, Euribor.
  • Les opérations en blanc et les opérations de pension.
  • La comptabilisation des opérations de trésorerie.
  • Le calcul des intérêts.
  • Les comptes du PCEC.
  • La traduction de ces opérations dans le bilan des banques françaises.
• Les crédits à la clientèle.
  • Définition d’un crédit.
  • Aspects techniques d’un crédit.
  • La traduction de ces opérations dans le bilan des banques françaises.
  • Les comptes du PCEC.
  • La comptabilisation des crédits.
  • Les commissions relatives aux crédits : introduction au coût amorti.
  • Prêts hors-marché et engagements de prêter à un taux hors-marché.
  • Caractéristiques de certains crédits : découverts, cessions de créances professionnelles, affacturage, crédits consortiaux, crédits revolving, crédit-bail et locations, engagements de financement et de garantie.
• Les créances douteuses et les dépréciations.
  • Définition selon les différents référentiels.
  • Notion de douteux compromis.
  • Intérêts sur créances douteuses ou dépréciées.
  • Dépréciations et reprises.
  • Reprise liée au passage du temps.
  • Créances restructurées.
  • Autres provisions.
  • Évaluation collective des pertes en IAS 39.
• Les dépôts de la clientèle.
  • Aspects techniques et économiques.
  • Comptabilisation.
  • La traduction de ces opérations dans le bilan des banques françaises.
  • Les comptes du PCEC.
  • Les caractéristiques de certains dépôts : Comptes sur livret, d’épargne à régime spécial, comptes à terme, bons de caisse.
  • Les comptes à vue.
• L’activité titres (Présentation succincte).
  • Définition d’un instrument financier.
  • Les services d’investissement.
  • L’activité pour compte propre.
  • Le plan de comptes pour cette activité.
  • La traduction de ces opérations dans le bilan des banques françaises.
  • L’activité titres pour compte de tiers.
• Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
  • Les moyens de paiement.
  • Les systèmes de paiement.
  • Les commissions sur moyens de paiement.
• Les immobilisations (présentation succincte).
• Les provisions pour risques, fonds propres et divers.
• Récapitulation du hors-bilan (les engagements de financement et de garantie ont déjà été examinés avec les crédits).
• Hors-bilan (suite)
• La formation du résultat.
• Les états financiers.

Cahier d’exercices :
- Prêt à terme.
- Emprunt à terme.
- Pension : emprunt.
- Pension : prêt.
- Schéma comptable de base.
- Traitement des commissions dans le coût amorti.
- Prêt avec commission selon la méthode du taux nominal et du coût amorti.
- Crédit amortissable selon la méthode du taux nominal et du coût amorti.
- Commissions sur crédits.
- Escompte.
- Crédit consortial.
- Affacturage.
- Crédit à la consommation.
- Crédit-bail et location.
- Engagements de financement et de garantie.
- Schéma de base PCEC.
- Créance dépréciée et effet temps (dé actualisation).
- Créance restructurée.
- Compte à terme.
- Compte d’épargne.
- Commissions sur comptes courants.
- Bon de caisse.
- Schémas comptables de base en fonction de la catégorie du titre en IFRS et en normes françaises.
- Opérations sur titres pour le compte de la clientèle.
- Commissions sur titres.
- Opérations courantes : virement émis ou reçu, encaissement de chèques, émission d’un chèque de banque, opérations de caisse.
- Système de compensation à règlement net.
- Commissions sur moyens de paiement.

3. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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CNCC Homologation Réf : 11F0034

Objectifs de la formation

• Identifier les changements récents et les projets en cours.
• En évaluer les impacts.
• Se préparer ainsi aux changements en les anticipant.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Questions/réponses.
   

Profil des participants

• Tout public intéressé par l’évolution des normes comptables françaises/ IFRS et des projets en cours.

Pré requis

• Bonne connaissance des IFRS et des normes françaises.

 

[description] => Identifier les changements récents et les projets en cours. En évaluer les impacts. Se préparer ainsi aux changements en les anticipant. [program] =>

Actualités IFRS et comptables

1. Introduction

• Processus d’adoption d’une norme par l’IASB.
• Processus d’adoption d’une norme par l’Union européenne.
• Enjeux de la convergence IFRS/US GAAP.
• Conséquences de la crise financière.
• Panorama des changements récents et des projets en cours.
• Le bilan consolidé des principaux groupes bancaires français.

Exemples
- Illustration par les bilans consolidés des principaux groupes bancaires français.

2. IFRS 9 : Classement et évaluation des instruments financiers

• Les faiblesses d’IAS 39.
• Une réduction et une simplification des catégories d’instruments
• financiers (IFRS 9)
• Nouvelles définitions et concepts.
• Nouvelles méthodes d’évaluation et de comptabilisation.
• Synthèse du passage des anciennes catégories vers les nouvelles.

3. IFRS 9 : Dépréciation des actifs financiers

• Les faiblesses du système actuel.
• Vers un modèle de pertes attendues.
• Le projet IFRS.
• Projet commun IASB / FASB.
• Les difficultés opérationnelles.

Exemple
- Illustration par un exemple de dépréciation selon le modèle de la perte attendue.

4. IFRS 9 : Comptabilité de couverture

• Les faiblesses d’IAS 39.
• Vers une simplification de la comptabilité de couverture.
• Les principales décisions provisoires.
  • Les changements dans la comptabilité de couverture.
  • Les changements dans le test d’efficacité.
  • Les informations à publier.
• Synthèse des principaux changements projetés.
• Synthèse de l’évaluation des instruments financiers IFRS 9.

Exemple
- Illustration par un exemple de couverture.

5. IFRS 13 : Évaluation de la juste valeur « fair value measurement » (FVM)

• Les enjeux et le champ d’application.
• Une redéfinition de la juste valeur.
• La hiérarchie entre données observables et non observables.
• Une hiérarchie à trois niveaux.
• Points particuliers : blocs de titres, day one profit.
• Les informations à fournir.

6. Consolidation et participations

• Introduction : nouveau dispositif IFRS.
• États financiers consolidés : IFRS 10.
• Arrangements conjoints : IFRS 11.
• Participations dans des entreprises associées et les coentreprises : IAS 28.
• États financiers individuels : IAS 27.
• Informations à fournir : IFRS 12.

7. Autres projets et nouveautés

• Présentation des états financiers, IAS 1.
• Décomptabilisation.
• Locations.
• Revenus.
• Avantages post-emploi du personnel.
• Contrats d’assurance
• Autres projets et nouveautés
• Actualités.
• Nouveautés de l’Autorité des normes comptables.
• Divers autres projets.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 09F0602.

Objectif général

• Connaître les sources de la réglementation OPCVM et ses modalités d’application.
• Point d’étape semestriel sur les évolutions en cours.
• Fournir les outils pour assurer une veille réglementaire.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Gestionnaire de Back-office et de Middle-office.
• RCCI, RCSI et représentants des dépositaires.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Fonctionnement des OPCVM.

[description] => Connaître les sources de la réglementation OPCVM et ses modalités d’application. Point d’étape semestriel sur les évolutions en cours. Fournir les outils pour assurer une veille réglementaire. [program] =>

L’essentiel de la réglementation OPCVM

1. Introduction : Point 2009-2011 sur la Gestion d’Actifs

• Derniers chiffres de l’industrie des OPCVM.
• Acteurs et autorités de tutelle en contexte de crise.

2. Évolution du cadre réglementaire jusqu’à ce jour

• Directives.
• Lois et décrets.
• Règlements et Instructions.
• Mises à jour du RG AMF.
• Encadrement des nouveaux OPCVM.
• Nouvelles UCITS : impacts.
• Actualité juridique.

3. Nouveautés

• Directive UCITS IV et ses mesures d’exécution.
• Les projets de Directives AIFM et Post- Marché.
• La révision de la MIF.
• Coopération entre ACP et AMF.
• Nouvelle classification des OPCVM monétaires.
• Code déontologie de l’AFG.

4. Principes et méthodes comptables

• Fondamentaux et options spécifiques.
• Commentaires sur les dérogations actuelles.

Cahier d’exercices.

5. Les documents d’information réglementaire

• Réforme des documents d’information pour les investisseurs:
  • Le KID
  • Les compléments
  • Notes d’information.

6. La réglementation applicable en matière de ratios

• Ratios réglementaires et autres.
• Ratios d’investissement.
• Les 4 ratios de suivi des risques.
• Les 3 ratios d’émetteurs/contreparties.
• Mesure des engagements.

Cahier d’exercices.

7. Perspectives

• Évolutions de la Gestion d’Actifs.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée .
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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NOUVEAU

Objectif général

• Situer les caractéristiques de la nouvelle norme.
• Identifier les changements.
• En évaluer les impacts.
• Se préparer aux changements en les anticipant.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout public intéressé par la nouvelle norme.

Connaissances requises

• Bonne connaissance des instruments financiers et d'IAS 39.
   

 

[description] => Situer les caractéristiques de la nouvelle norme. Identifier les changements. En évaluer les impacts. Se préparer aux changements en les anticipant. [program] =>

IFRS 9

1. Contexte et statut d'IFRS 9

• Les faiblesses d’IAS 39.
• Le processus de refonte engagé par l’IASB et le FASB.
• Les difficultés de la convergence.
• Calendrier de mise en application : 2013 ou 2015 ?
• Les caractéristiques d’IFRS 9.

Exemples
- Illustration par les bilans consolidés des principaux groupes bancaires français.

2.a. IFRS 9 : Classement et évaluation des instruments financiers : principes généraux

• Principes de classement des actifs financiers.
• Le modèle du coût amorti.
• Le test du modèle économique.
• Le test des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels.
• Le modèle par défaut : juste valeur par résultat.
• Contenu du modèle de la juste valeur par résultat.
• Passifs financiers.
• Première adoption : reclassement des AFS et des HTM.
• Autres reclassements.
• Impacts prévisibles.
• Synthèse du passage des anciennes catégories vers les nouvelles.

Exemples
- Exemples de modèles économiques.
- Exemples de caractéristiques des flux de trésorerie contractuels.

Cahier d’exercices
- Reclassement des AFS et HTM.
- Autres reclassements : passage du coût amorti à la juste valeur par résultat et inversement.

2.b. IFRS 9 : Classement et évaluation des instruments financiers : cas particuliers

• L’option juste valeur.
• Passifs financiers à la juste valeur par option : changements dus au risque de crédit propre. Liaison avec Bâle II et Bâle III.
• Dérivés incorporés dans les actifs financiers : plus de séparation.
• Dérivés incorporés dans les passifs financiers et autres instruments.
• Juste valeur des actions non cotées.
• Parts dans un fonds de titrisation.
• Exception : juste valeur par capitaux propres (OCI).
• Reclassements ultérieurs.
• Impact prévisibles.

Cahier d’exercices :
- Risque de crédit propre et juste valeur par capitaux propres.

3. IFRS 9 : Dépréciation des actifs financiers

• Les faiblesses du système actuel.
• Vers un modèle de pertes attendues.
• Projet commun IASB / FASB.
• Les difficultés opérationnelles.
• Les points qui restent en suspens.
• Vers un nouvel exposé-sondage ?

Exemples
- Illustration par des exemples de dépréciation selon le modèle de la perte attendue.

4. IFRS 9 : Comptabilité de couverture

• Les faiblesses de la comptabilité de couverture.
• Vers une simplification de la comptabilité de couverture.
• Les principaux changements dans la comptabilité de couverture.
• Les changements dans le test d’efficacité.
• Les informations à publier.
• Macrocouverture.
• Synthèse de l’évaluation des instruments financiers IFRS 9 selon qu’ils sont couverts ou non.

Exemples
- Illustration par des exemples de couverture.

5. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 09F0586.

 Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Définir les différentes natures de titres et les concepts.
• Situer l'activité titres dans son environnement financier et comptable.
• Traduire l'activité en comptabilité IFRS et normes françaises.
• Appliquer et pratiquer la comptabilité titres.
• Évaluer les impacts sur le résultat et les risques.
• Évaluer les changements en cours pour les anticiper (IFRS 9 et IFRS 13).
• Illustrer l’activité titres dans les états financiers.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs de la comptabilité, des back-offices, de l’inspection et du contrôle de gestion dans les établissements de crédit.
• Responsables administratifs ayant la charge du portefeuille-titres.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté à la formation « bases comptables » ou « Comptabilité bancaire ».

 

 

[description] => Définir les différentes natures de titres et les concepts. Situer l'activité titres dans son environnement financier et comptable. Traduire l'activité en comptabilité IFRS et normes françaises. Appliquer et pratiquer la comptabilité titres. Évaluer les impacts sur le résultat et les risques. Évaluer les changements en cours pour les anticiper (IFRS 9 et IFRS 13). Illustrer l’activité titres dans les états financiers. [program] =>

Comptabilité des titres et autres non-dérivés

1. Introduction aux titres et autres non dérivés

• Présentation du référentiel comptable IFRS et "french".
• Définition d'un instrument financier.
• Différentes natures de titres en fonction de caractéristiques économiques.
• Présentation du cadre comptable (PCEC) et du poids des titres dans le bilan consolidé des banques françaises.

2. Comptabilisation des titres et autres non dérivés

• Catégories d’instruments financiers.
• Définition de la juste valeur.
• Comptabilisation initiale.
• Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
• Titres de placement ou disponibles à la vente.
• Titres d’investissements ou détenus jusqu’à l’échéance.
• Introduction de la méthode du coût amorti.
• Introduction du compte de résultat global (OCI).
• Prêts et créances.
• Titres en devises.
• Synthèse de la comptabilisation des titres et autres non dérivés.

Cahier d'exercices:

• Instruments financiers à la juste valeur par résultat ou titres de transaction.
• Schéma comptable alternatif.
• Actifs financiers disponibles à la vente et titres de placement.
• Actif financier au coût amorti.
• Crédit amortissable au taux nominal et au coût amorti.
• Obligation disponible à la vente achetée et revendue.
• Actif disponible à la vente avec impôt différé.
• Synthèse.
• Coupon couru et dividende.
• Intérêt courus pour un actif à la juste valeur.
• Délai d’usance en fonction des différentes catégories.
• Actif à taux progressif.
• Obligation à zéro coupon.
• Actif financier en devises.
• Comptabilité mixte.
• Reclassement d’un actif financier.
• Première adoption (FTA).

NB : Selon la demande des participants.

• Dépréciation des titres et autres instruments non dérivés.

Cahier d'exercices:

- Dépréciation d’un actif financier selon sa catégorie.
- Dépréciation et effet temps.Passifs financiers et émissions de titres.
- Prise ferme de titres à l’émission.

• Passifs financiers et émissions de titres.
• Prise ferme de titres à l’émission.

Cahier d'exercices:

- Émission d’un emprunt.
- Émission d’une obligation convertible en actions.
- Prise ferme à l’émission.

3. Remplacement d IAS 39 : IFRS 9

• Les nouvelles catégories et les méthodes d’évaluation associées.
• Les projets de dépréciation des actifs financiers.

4. Cession et transfert de titres et autres non dérivés

• Décomptabilisation.

5. Cession et transfert de titres et autres non dérivés (suite)

• Pensions et repo.
• Prêts de titres.
• Actifs donnés en garantie avec droit de réutilisation.
• Rémérés et options sur titres.
• Titrisation.

Cahier d'exercices:

- Opération de pension chez le cédant et le cessionnaire.
- Prise en pension et revente à découvert.
- Prêt de titres.
- Revente de titres empruntés.
- Actifs donnés en garantie.
- Vente de titres avec option de rachat.

6. Informations relatives aux instruments financiers, filtres prudentiels et divers informations relatives aux IAS 32 et IFRS 7.

• Les filtres prudentiels.
• Comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse des 2 jours.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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CNCC Homologation Réf : 11F0071

Objectif général

• Comprendre le dispositif.
• Connaître et approfondir les modalités d’élaboration et de contrôle des états périodiques SURFI destinés l’ACP.
• Aider les participants à concevoir et à mettre en oeuvre l’organisation et les contrôles nécessaires.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Comptables et responsables de l’élaboration et/ou de la vérification des états SURFI destinés à l’ACP.
• Personnel des services audit, inspection et contrôle.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.
• A défaut, la participation aux séminaires «Comptabilité bancaire» et «Comptabilité des opérations en devises» est conseillée.

[description] => Comprendre le dispositif. Connaître et approfondir les modalités d’élaboration et de contrôle des états périodiques SURFI destinés l’ACP. Aider les participants à concevoir et à mettre en oeuvre l’organisation et les contrôles nécessaires. [program] =>

Les états périodiques (SURFI)

1. Introduction

• Historique.
• Origine et objectifs de la réforme.
• Principales caractéristiques de la réforme.
• Présentation générale de la réforme.

2. Cadre réglementaire

• Principes généraux d’élaboration du reporting SURFI.
• Les règles comptables applicables :
  • Aux comptes sociaux.
  • Aux comptes consolidés.
• Les exigences à remplir au titre du contrôle interne.

3. Les états périodiques comptables

• Présentation générale des états : plan de comptes PCEC, attributs, principes de codification, règles de contrôle...
• Liste des états à remettre.
• Textes et documentation disponible
• Le système de remise : tronc commun, seuils par activité.
• Périodicité et délais.

4. Cas Pratique

• Élaboration de quelques états.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur les modalités d’élaboration des états.

5. Étude détaillée de certains états

• Analyse des états les plus délicats.
  • Coefficient de liquidité.
  • Tableau prévisionnel de trésorerie.
  • Contrôle des grands risques.

6. Les états FINREP

• Objectifs, établissements assujettis, calendrier et modalités de transmission.
• Caractéristiques générales des états et principes de construction (rubriques, référence…).
• Les données nécessaires.

7. Les aspects organisationnels et informatiques

• Présentation des différentes organisations.

8. Contrôles et vérification à effectuer

• Les contrôles avant les traitements SURFI.
• Les contrôles pendant les traitements SURFI.
• Les contrôles après les traitements SURFI.

9. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Objectif général

• Avoir une introduction générale sur les marchés financiers.
• Avoir une vision d’ensemble des marchés financiers et des risques qui leur sont associés.
• Connaître l’organisation, la réglementation et les principaux acteurs des marchés financiers.
• Disposer du vocabulaire technique minimal sur les marchés et les instruments financiers.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Toute personne concernée par les marchés financiers et leur fonctionnement et souhaitant s’initier à leurs mécanismes.

Connaissances requises

• Connaissances financières et/ou comptables de base.

[description] => Avoir une introduction générale sur les marchés financiers. Avoir une vision d’ensemble des marchés financiers et des risques qui leur sont associés. Connaître l’organisation, la réglementation et les principaux acteurs des marchés financiers. Disposer du vocabulaire technique minimal sur les marchés et les instruments financiers. [program] =>

Fonctionnement des marchés financiers

1. Introduction : présentation des marchés financiers

• Définition.
• Marchés au comptant, à terme ferme, à terme optionnel.
• Marchés de gré à gré, marchés réglementés.
• Produits dérivés.
• Trading book et banking book.
• Notion de position sur un actif financier.
• Les grandes catégories d’instruments financiers.

2. Les instruments de taux d’intérêt

• Définition et mécanisme.
• Produits à taux fixe et à taux variable.
• Taux variables à court et à long terme.
• Les principaux taux de référence.

3. Le marché monétaire

• Définition et mécanisme.
• Les titres de créance négociables.
• Les valeurs du Trésor.
• Les acteurs du marché.

4. Le marché obligataire

• Définition.
• Organisation du marché obligataire.
• Caractéristiques des obligations.
• Les valeurs mobilières composées.
• Classement des obligations.
• Cotation des obligations.
• Valeur, duration, sensibilité des obligations.

Cahier d’exercices :
- Calcul de la valeur actuelle d’obligations.
- Calcul de la sensibilté et de la duration d’une obligation.

5. Le marché des actions

• Définition.
• Organisation du marché actions.
• Conditions d’accès.
• Introduction en bourse.
• Marché secondaire des actions.

Cahier d’exercices :
- Calcul de la position de change sur un portefeuille en devises.

6. Placement par des intermédiaires

• Le cadre juridique : SICAV, FCP.
• Les acterus du marché : sociétés de gestion, dépositaires.
• Définition des classes d’OPCVM.
• Fonds indiciels cotés (Trackers).

7. Les produits dérivés

• Les produits dérivés de taux d’intérêt.
• Les produits dérivés sur actions.
• Les produits dérivés optionnels.
• Contrats à terme ferme sur marchés organisés.
• Contrats à terme d’options sur marchés organisés.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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NOUVEAU

Objectif général

• Former des opérationnels aux nouvelles dispositions de l’UCITS IV aux évolutions UCITS V.
• Prendre en compte des modalités réglementaires pour la conception des prospectus (KID).
• Sensibiliser les participants à la maitrise des risques des fonds non UCITS.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Administrateurs et gérants de fonds.
• Contrôleurs internes (RCCI et RCSI).
• Juristes.
• Responsables de middle et Back-office.

Connaissances requises

• Fonctionnement des OPCVM.

 

[description] => Former des opérationnels aux nouvelles dispositions de l’UCITS IV aux évolutions UCITS V. Prendre en compte des modalités réglementaires pour la conception des prospectus (KID). Sensibiliser les participants à la maitrise des risques des fonds non UCITS. [program] =>

Directives UCITS IV et V : enjeux opérationnels 2012

1. Introduction au contexte de l’asset management

• Qu’est ce qu’un fonds ?
• Les catégories d’OPCVM.
• La classification AMF.
• Illustrations : Évolutions de 1990 à 2012. Supports et sous jacents. Place de la France et de l’Europe.

2. Pourquoi les UCITS

• Qu’est ce que les UCITS ? Les passeports européens.
• Les acquis de chaque Directive.
• Les autres directives Financières.
• Caractéristiques des fonds UCITS.
• Les failles Madoff.

3. Mise en oeuvre d’UCITS IV AIFM et V

• Les enjeux opérationnels.
• La Directive cadre 2009/65/CE.
• Les Directives d’application.
• Les règlements Européens spécifiques.
• Structures maître-nourriciers
• Règles de conduite pour les sociétés de gestion.
• Procédures de notification pour les fusions/absorptions de plusieurs fonds.
• Le KID : informations détaillées à fournir aux porteurs.

Cahier d’exercices.

4. Retour sur les premieres applications

• Une mise en oeuvre progressive.
• Les écueils.
• Revue de KID.
• Veille d’actualités.
• Les évolutions règlementaires.
• La suite avec les prochaines directives.

Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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NOUVEAU

Objectif général

• Connaître les normes applicables à l’assurance.
• Comprendre le fonctionnement d’une compagnie.
• Analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tous les collaborateurs d’une compagnie notamment ceux des services comptables, contrôle interne, risques ou financiers.

Connaissances requises

• Aucune.

 

[description] => Connaître les normes applicables à l’assurance. Comprendre le fonctionnement d’une compagnie. Analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance. [program] =>

Fonctionnement, réglementation et risques de l’assurance

1.La dimension juridique de l'assurance

•  Le schéma général de l’assurance.
• Précisions de vocabulaire.
• Classification des garanties.
• Typologie des sociétés d’assurance et principe de spécialisation.
• Questions aux participants.

2.Les dimensions statistique et économique

• Mécanisme de compensation des risques et mutualité.
• Loi des grands nombres et conditions d’application.
• La place de l’assurance dans l’économie.
• L’organisation du contrôle des assurances.
• Les risques et les types d’actuariat.

Cahier d’exercices.

3.Comptabilité et assurance

• Les comptes annuels : bilan, compte de résultat.
• L’enregistrement des opérations.
• Le principe de prudence.
• La comptabilité en partie double, journal et grand livre.
• Exemples.

Cahier d’exercices :
- Création d’une compagnie.
- Premières opérations.
- Les opérations d’inventaire.

4.L’analyse des comptes

• Les ventilations possibles du compte de résultat.
• La représentation des engagements.
  

5.Le cadre réglementaire 

• Les provisions techniques en non vie et en vie.
• Comparaison.
  

6.Le cadre prudentiel actuel

• Les placements et leur évaluation.
• Les règles et limitations.
• La marge de solvabilité.
• L’embedded value.
  

7.Le futur cadre prudentiel

• Définitions.
• Mécanisme d’élaboration.
• Calendrier.
• Définitions.
• Mécanisme d’élaboration.
• Calendrier.
• Processus de calcul, modèle standard versus modèle interne, premières analyses d’impacts.
• Le système de gouvernance, les exigences du système de gouvernance, le contrôle interne, la supervision prudentielle.
• Les trois types de reporting, le calendrier de livraison du reporting.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

[professor] => 0 [image] => images/Formations/assurances [new] => 1 [status] => 1 [calculatrice] => 0 [livre] => 0 [homologation] => 0 [earliest_date] => 1332756000 [dates] => 26/03/2012, 11/10/2012 ) [13] => Array ( [start] => 1332756000 [id] => 317 [topic] => 8 [title] => Les Normes IFRS : l'essentiel [about] => [duration] => 1 [reference] => 100 [price] => 914.94 [concept] => [language] => fr [amf] => 0 [diploma] => 0 [city] => [in_general] =>

Homologation CNCC 11F0035
 

Objectif général

• Comprendre l’essentiel des normes comptables internationales (IAS/IFRS) dans l’environnement bancaire.
• Identifier les principales divergences par rapport aux normes locales.
• Connaître les principales évolutions prévisibles.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Toute personne souhaitant avoir une vue d’ensemble sur les IFRS, en comprendre l’essentiel sans avoir besoin d’entrer dans le détail.

Connaissances requises

• Connaissances générales de la banque et de la gestion.
   

[description] => Comprendre l’essentiel des normes comptables internationales (IAS/IFRS) dans l’environnement bancaire. Identifier les principales divergences par rapport aux normes locales. Connaître les principales évolutions prévisibles. [program] =>

Les normes IFRS : l’essentiel

1. Champ d'application et caractéristiques des IFRS

• L'organisation des IFRS.
• Processus d'adoption d'une norme.
• Convergence internationale.
• Caractéristiques des IFRS.
• Panorama des normes publiées.

2. Cadre Conceptuel

• L’objectif des états financiers.
• Les caractéristiques qualitatives.
• La définition, la comptabilisation et l’évaluation des éléments des états financiers.

3. Instruments financiers

• Comptabilisation initiale d’un instrument financier:
  
  • Prix d’entrée.
  • Date de comptabilisation.
  • Coûts de transaction ou d’acquisition.
• Instruments financiers non dérivés : les quatre catégories
  • Instruments financiers à la juste valeur par résultat.
  • Actifs financiers disponibles à la vente.
  • Investissements détenus jusqu’à l’échéance.
  • Prêts et créances.

Cahier d'exercices :
- Exercices de synthèse.
 

• Dépréciation des actifs financiers.
  • Principes généraux.
  • Dépréciation sur base individuelle.
  • Dépréciation sur base collective.
  • Divergences avec les normes locales.
• Remplacement d’IAS 39 : IFRS 9 (classement et évaluation, dépréciation des actifs financiers).

4. Instruments financiers : dérivés et dérivés incorporés

• Définition et champ d’application.
• Principes généraux de comptabilisation.
• Comptabilité de couverture.
• Le remplacement d’IAS 39 : IFRS 9
• Synthèse : évaluation des non-dérivés et dérivés.Exercice de synthèse.

Cahier d'exercices :
- Exercice de synthèse.

5. Instruments financiers : informations et présentation

• Problème de la compensation (netting).
• Exposé-sondage IASB/FASB.
• Les informations à fournir dans les états financiers.

6. Comptes consolides

• Comptes des groupes de sociétés : IAS 27, 28 et 31.
• Les trois modes de contrôle et les méthodes de consolidation associées.
• Processus de consolidation.
• Consolidation prudentielle : divergences.
• Les regroupements d'entreprises, IFRS 3.
• Le test de dépréciation du goodwill.

Cahier d'exercices :
- Illustration des méthodes de consolidation.
- Illustration d’un regroupement d’entreprise.

7. Immobilisations et dépréciations

• Présentation générale des immobilisations.
• Immobilisations corporelles, IAS 16.
• Immeubles de placement, IAS 40.
• Immobilisations incorporelles, IAS 38.
• Dépréciation d'actifs, IAS 36.
• Contrats de location, IAS 17.

Cahier d'exercices :
- Cas simples traitant des différentes catégories d'immobilisations.

8. Provisions et engagements de retraite

• Provisions, passifs et actifs éventuels, IAS 37.
• Avantages au personnel, IAS 19.

Cahier d'exercices :
- Cas simples de calcul et de provisionnement d’une prime de départ à la retraite.

9. Autres normes

• Produit, IAS 18.
• Paiements en action, IFRS 2.
• Résultat par action, IAS 33.
• Impôts sur le résultat, IAS 12.
• Tableau des flux de trésorerie, IAS 7.
• Contrats d’assurance, IFRS 4.
• Effets de la variation des cours de change, IAS 21.
• Subventions publiques, IAS 20.
• Coût d’emprunt, IAS 2.

10. États financiers

• IAS 1 : Présentation des états financiers.
• IFRS 8 : Information sectorielle.
• IAS 34 : Information financière intermédiaire.
• IAS 24 : Informations relatives aux parties liées.
• IAS 10 : Évènements postérieurs.
• IAS 8 : Changement de méthodes comptables.
• IFRS 1 : Première adoption des IFRS.

11. Conséquences prudentielles de l’adoption des IFRS

• Les filtres prudentiels.

12. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 09F0585

Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Situer le rôle des marchés de produits dérivés et leur lien avec les produits au comptant.
• Expliquer le mécanisme économique et technique des produits dérivés et leur usage.
• Traduire l'activité en IFRS et en normes françaises selon les stratégies trading ou couverture.
• Appliquer et pratiquer la comptabilité des produits dérivés.
• Évaluer les impacts sur le résultat et les risques selon les stratégies.
• Évaluer les changements en cours pour les anticiper (IFRS 9 et IFRS 13).

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs de la comptabilité, des back-offices titres, de l’inspection, du contrôle de gestion, de l’informatique, du back-office et de l’étranger.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonnes bases de comptabilité et notions sur les produits dérivés.
   

 

[description] => Situer le rôle des marchés de produits dérivés et leur lien avec les produits au comptant. Expliquer le mécanisme économique et technique des produits dérivés et leur usage. Traduire l'activité en IFRS et en normes françaises selon les stratégies trading ou couverture. Appliquer et pratiquer la comptabilité des produits dérivés. Évaluer les impacts sur le résultat et les risques selon les stratégies. Évaluer les changements en cours pour les anticiper (IFRS 9 et IFRS 13). [program] =>

Comptabilité des produits dérivés

1. Introduction : Insctruments et marchés de produits dérivés

• Différentes natures d’instruments financiers.
• Différents types de marchés de produits dérivés.
• Caractéristiques des marchés réglementés et des marchés de gré à gré.
• Usage des contrats.
• Poids des dérivés dans le bilan (et le hors-bilan) dans les banques.

Exercices

2. Les SWAPS de taux d'intérêt

• Mécanisme d'un swap de taux d’intérêt et son usage en fonction des différentes stratégies.
• Esquisse de leur comptabilisation.
• Principes de valorisation d’un swap de taux d’intérêt « vanille ».
• Les étapes de la valorisation d'un swap.
• Approche simplifiée.
• Notions fondamentales de mathématiques : capitalisation et actualisation, courbe des taux, taux spot et forward, zéro-coupon, interpolation, spread de contrepartie.
• Convention-cadre de compensation (master agreement).
• Détermination de la juste valeur selon IFRS 13.
• Les trois niveaux hiérarchiques.

Exercices

Réflexion en groupe pour esquisser le mécanisme et l’usage en fonction des stratégies (trading ou couverture).
Illustration par des exemples de calcul et l’explication simplifiée des formules.
Exercice simple de valorisation.

3. Comptabilisation des dérivés en IFRS

• Principes généraux.
  • Définition et champ d’application d’un dérivé.
  • Principes généraux de comptabilisation.
  • Schémas comptables de base : changements de juste valeur, flux d’intérêt, coupon courus.

Exercices

Vie d'un swap de taux et sa traduction en comptabilité selon les deux référentiels.
Méthode alternative.
Coupon couru selon la méthode linéaire.
Coupon couru selon la méthode actuarielle.

• Comptabilité de couverture.
  • Principes généraux de la comptabilité de couverture.
  • Couverture de la juste valeur.
  • Couverture des flux de trésorerie.
  • Tests d’efficacité : méthode du swap hypothétique.
  • Synthèse : évaluation des non-dérivés et dérivés en comptabilité de couverture.

Exercices

Couverture de la juste valeur avec le calcul de l’inefficacité selon les différentes catégories.
Couverture à la juste valeur d’une obligation avec revente.
Couverture des flux de trésorerie avec le calcul de l’inefficacité.
Mesure de l’inefficacité par un swap hypothétique.
Autres éléments du résultat global (OCI) et impôt différé.
Couverture d’un emprunt à émettre.
Intérêts courus en couverture de flux de trésorerie.
Synthétique des deux méthodes de couverture.

• Macro couverture.
  • Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
  • Dérivés incorporés. Séparer ou pas ? (bifurcation).

Exercices

Exercice simple de la macrocouverture d'un portefeuille d'actifs et de passifs financiers.
Exercices de dérivés incorporés seront traités après l’examen des options.

4. Le remplacement d'IAS 39 : IFRS 9

• Les nouvelles méthodes de comptabilité de couverture proposées.
• Les nouvelles règles pour les dérivés incorporés.
• Les impacts prévisibles.
• Synthèse : évaluation des non-dérivés et dérivés en comptabilité de couverture en fonction du projet IFRS 9.

5. Comptabilisation des dérivés en Normes françaises

• Les textes applicables.
• Les quatre catégories :
  • Microspéculation.
  • Microcouverture.
  • Macrocouverture.
  • Gestion globale d’un portefeuille de transaction.

Exercices

Application par la reprise de cas examinés en IFRS pour les transposer en normes françaises.
Exercices et cas complémentaires.

6. Application aux autres contrats

• Options : mécanisme et valorisation.
• Présentation simplifiée du modèle Black-Scholes.
• Aperçu sur les options exotiques.

Exercices

Exercices sur le mécanisme des options
Comptabilisation des options sur actions chez le vendeur et l’acheteur avec livraison du sous-jacent et paiement du différentiel.
Deux cas d'une obligation convertible en actions chez l'émetteur et chez l'investisseur.

• Cap, floor, collar.
• Options sur swaps de taux (swaption).
• Contrats sur actions et sur indices boursiers sur marchés réglementés.
• Options sur matières premières (commodities)
• Contrats sur marchés organisés de taux (contrat notionnel et Euribor).
• Options de change.
• Dérivés de crédit.
• Swap financier de devises.
• Equity swaps.
• FRA.

Exercices

Selon la demande des participants.

• Fiscalité des dérivés en France.

7. Présentation des dérivés et les informations à fournir dans les états financiers

• Problème de la compensation (netting).
• Les principales informations à fournir dans les états financiers.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse des 3 jours.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Donner aux participants les éléments de base nécessaires à la compréhension des mécanismes.
• Donner une méthodologie d'approche des calculs des produits financiers.
• Vulgariser les notions de capitalisation et d'actualisation.
• Appliquer les principes des mathématiques financières aux produits financiers classiques.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
• Mise en application de ces techniques sur des calculettes financières et/ou des tableurs.

Participants

• Commerciaux, front-office, back-office, maîtrise d’ouvrage, maîtrise d’œuvre, contrôleurs de gestion, auditeurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière n'est requise.

 

[description] => Donner aux participants les éléments de base nécessaires à la compréhension des mécanismes. Donner une méthodologie d'approche des calculs des produits financiers. Vulgariser les notions de capitalisation et d'actualisation. Appliquer les principes des mathématiques financières aux produits financiers classiques. [program] =>

Mathématiques financières : bases et approche pratique

1. Rappels mathématiques

• Les notations mathématiques.
• Les puissances.
• Les progressions arithmétiques et géométriques.
• Les dérivées.

Exercices

Sur Excel (PC) : Somme de séries arithmétiques et géométriques.

2. Taux d'intérêts

• Les intérêts simples (définition, intérêts précomptés, postcomptés, escompte, exemple sur le marché monétaire).
• Les intérêts composés (définition, taux périodiques proportionnels et actuariels).
• Les intérêts en continu.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Conversion de taux précomptés/postcomptés.
Conversion de taux nominal/actuariel/continu.

3. Capitalisation et actualisation

• Définition.
• Modalités de calcul.
• Tableau d'amortissement.
• Application aux barèmes de crédit à taux fixe (remboursements constants ou variables) et à taux variable.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Tableau d'amortissement.
Calcul d'échéances constantes.
Calcul d'échéances variables.

4. Taux de rentabilité

• Concepts généraux.
• TRI.
• TEG, TAEG, taux de l'usure.
• TIE.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Calcul de TEG, TAEG, TIE.

5. Opérations du marché obligatoire

• Analyse des obligations à taux fixe (avis d'émission, taux de rendement, prix d'émission).
• Particularités des obligations à taux révisable ou variable (cristallisation, marge actuarielle).
• Courbe de taux zéro.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Calcul de valeur d'obligations.
Calcul de coupons courus.
Valorisation d'OAT.

6. Risque de taux

• Problématique et approche mathématique.
• Notion de duration.
• Notion de sensibilité.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Calcul de duration;
Calcul de sensibilité.

7. Applications à des instruments de couverture

• Options (présentation, utilisations, définitions des “Grecques”).
• Swaps.
• FRA.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Calcul de swaps.

• Cap.
• Floor.
• Collar.

Exercices

Sur Excel (PC) :
Calcul de couverture de portefeuille.

8. Synthèse et conclusion

• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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CNCC Homologation Réf : 11F0038

Objectif général

• Prendre connaissance des nouveaux textes et des projets en cours.
• Découvrir les nouvelles règles et nouveaux concepts.
• Identifier les modifications et évaluer les impacts.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout public intéressé par l’évolution de la réglementation et des ratios.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => Prendre connaissance des nouveaux textes et des projets en cours. Découvrir les nouvelles règles et nouveaux concepts. Identifier les modifications et évaluer les impacts. [program] =>

Actualités ratios et réglementation

1. Introduction

• Contexte.
• Origine et objectifs poursuivis.
• Les textes en cours.
• Les insuffisances du système actuel (Bâle II).

2. Les principaux changements dans le calcul des risques

• Les principaux changements prévus :
  • Risques de marché.
  • Titrisation.

3. Le ratio de levier (leverage ratio)

• Objectifs et intérêts du ratio.
• Définitions.
• Composantes du ratio.

4. Le dispositif de liquidité

• Rappel du dispositif actuel.
• Dispositif prévu dans le cadre de Bâle III
• Dispositif prévu au niveau international.
  • Ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity
• Coverage Ratio (LCR).
  • Définition et objectifs.
  • Composition.
  • Ratio de transformation à 1 an (Net Stable Founding
• Ratio (NSFR).
  • Définition et objectifs.
  • Composition.
• Comparaison avec l’existant.
• Date et délai de mise en place.
• Comparaison avec l’existant.
• Date et délai de mise en place.

5. Le contrôle des grands risques

• Présentation du dispositif.

6. Synthèse et impacts

• Synthèse des réformes et des évolutions prévues.
• Les impacts engendrés.
• Date et délais de mise en place.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Cycle diplômant de comptabilité bancaire
 

Objectif général

• Comprendre le processus d’ensemble de la consolidation.
• Se former aux techniques de consolidation et en maitriser les difficultés.
• Cerner les spécificités applicables au secteur bancaire et financier.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis..

Participants

• Particulièrement adapté aux collaborateurs ayant récemment rejoint ou s’apprêtant à rejoindre un service de consolidation.
• Analystes financiers voulant comprendre les techniques de consolidation utilisées dans les comptes qu’ils analysent.
• Collaborateurs des cabinets d’audit et de conseil amenés à intervenir dans ce domaine.

Connaissances requises

• Connaissances comptables de base.
   

 

[description] => Comprendre le processus d’ensemble de la consolidation. Se former aux techniques de consolidation et en maitriser les difficultés. Cerner les spécificités applicables au secteur bancaire et financier. [program] =>

Consolidation des comptes

1. Le cadre légal et réglementaire

• Normes françaises, Normes internationales IFRS et Normes prudentielles.

2. Pourcentage de contrôle et pourcentage d’intérêt

• Définition et modes de calcul du contrôle exclusif, du contrôle conjoint et de l’influence notable (IAS 27, 28, 31).
• Traitement des entités structurées (SIC 12).
• Évolutions : IFRS 10, 11, 12.

Cahier d'exercices

3. Le périmètre de consolidation

• Les critères, les seuils, les exclusions possibles ou obligatoires.

4. Les méthodes de consolidation

• Processus d’élaboration du bilan et du compte de résultat consolidés en fonction de la méthode applicable : intégration globale, proportionnelle ou mise en équivalence
• Consolidation directe ou en paliers.

5. Les retraitements préalables

• Les retraitements d’homogénéité préalables : instruments financiers, provisions, amortissements, crédit-bail…
• L’ajustement des comptes réciproques

Cahier d’exercices.

6. Les règles applicables en matière d’impôt

• Présentation de la norme IAS 12.

Cahier d’exercices.

7. La conversion des comptes des entités etrangères (IAS 21)

• Le rôle de la monnaie fonctionnelle.
• La méthode du cours de clôture.
• La méthode du cours historique.

Cahier d’exercices.

8. Élimination des opérations réciproques et des résultats internes

• Elimination des opérations internes sans impact sur le résultat.
• Élimination des opérations internes avec impact sur le résultat.

Cahier d’exercices.

9. Élimination des titres consolidés : IFRS 3R

• La méthode de l’acquisition.
• Déterminer le montant des titres à éliminer, les valeurs d’entrée des actifs, des passifs, des minoritaires, du goodwill.

Cahier d’exercices.

10. Les variations de pourcentage d’intérêt

• Augmentations et diminutions du % d’intérêt sans/avec changement de méthode de consolidation.

Cahier d’exercices.

11. Les états de synthèse consolidés

• Bilan, compte de résultat, annexe, tableau des flux de trésorerie, tableau de variation des capitaux propres.

12. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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NOUVEAU

Homologation CNCC 11F0053

Objectif général

• Identifier les changements introduits par le projet Bâle III.
• En évaluer les impacts sur le ratio de solvabilité de votre établissement.
• Se préparer au changement.

Participants

• Comptables et financiers.
• Contrôleurs de gestions et ALM.
• Gestionnaires des risques.

Connaissances requises

• Bonnes connaissances du pilier 1 de Bâle II.
   

 

[description] => Identifier les changements introduits par le projet Bâle III. En évaluer les impacts sur le ratio de solvabilité de votre établissement. Se préparer au changement. [program] =>

Vers Bâle III

 

1. Faiblesses de Bâle II et objectifs de Bâle III

• Les insuffisances de Bâle II.
• La réponse du Comité de Bâle.

2. Renforcer la qualité des fonds propres

• Composantes des fonds propres : Core Tier 1, Tier 1, Tier 2.
• Ajustements des fonds propres.
• Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des impôts différés actif, des participations.
• Comparaison.
• Impact prévisible.

Cahier d’exercices :
- Calcul des intérêts minoritaires.
- Ajustement des fonds propres Bâle II/ Bâle III.
- Traitement des participations et autres éléments Bâle II/Bâle III.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité sous Bâle II et Bâle III.

3. Augmenter les fonds propres

• Le ratio minimum, les coussins de protection et contrecycliques.
• Le calendrier de mise en oeuvre.

4. Introduire un ratio de levier (leverage ratio)

• Objectifs du ratio de levier.
• Définition.
• Les éléments du bilan et du hors-bilan.
• Impacts prévisibles.

 

Cahier d’exercices :

- Calcul d’un ratio de levier. 

5. Introduire des ratios de liquidité

• Objectifs.
• Le ratio de liquidité : principaux composants du numérateur et du dénominateur.
• Comparaison avec le ratio de liquidité français.
• Ratio structurel à long terme.
• Impacts prévisibles.

Cahier d’exercices :

- Calcul d’un ratio de liquidité.

6. Réduire la pro-cyclicité et viser les banques d’importance systémique

• Contexte.
• Principales dispositions.
• Impacts prévisibles.

7. Renforcer la couverture de certains risques

• Objectifs.
• Titrisation.
• Risques de marché.
• Risque de contrepartie.
• Risque de crédit.

8. Synthèse et conclusions

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Donner une connaissance de base des produits récents de marché et des structures qui permettent de les traiter.
• Objectifs des contrats à terme.
• Définir les produits dérivés sur marchés organisés et sur marchés de gré à gré.
• Sélectionner les contrats à terme selon leurs finalités de couvertures des risques de taux, de cours, de change, de crédit.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tous les agents et opérateurs middle et back office.
• Collaborateurs des services Titres.
• Auditeurs et inspecteurs.
• Pilote des flux cash.

Connaissances requises

• Avoir une connaissance théorique des produits dérivés et des positions de base.

[description] => Donner une connaissance de base des produits récents de marché et des structures qui permettent de les traiter. Objectifs des contrats à terme. Définir les produits dérivés sur marchés organisés et sur marchés de gré à gré. Sélectionner les contrats à terme selon leurs finalités de couvertures des risques de taux, de cours, de change, de crédit. [program] =>

Apprendre les caractéristiques et structures des produits dérivés bourse: MATIF et MONEP

1. Introduction

• Évolution de l'activité bancaire vers une activité de marché.

2. Les différents métiers de l’activité Marché

• Présentation des métiers (trading, hedging, market making, arbitrage, courtage, gestion).
• Les séparations entre les différentes familles de métiers.

3. Les opérations à terme

• Les contrats de change : change à terme et currency futures.
• Avantages comparés des marchés organisés et de gré à gré.
• Les contrats de taux d’intérêt :
  • Les financials futures.
  • L’exemple de Paris.
  • Les FRA.

Cahier d'exercices :
Exercices sur les 4 positions de base :
- Achat de call.
- Vente de call.
- Achat de put.
- Vente de put.

4. Les swaps financiers

• Les swaps financiers de taux d’intérêt (IRS).
• Les swaps financiers de devises (CIRS).

Cahier d’exercices.
- Mise en situation avec les participants et exercice sur la mise en place d’un swap de taux entre les 2 contreparties.

5. Les produits optionnels

• Les options de devises.
• Les options de taux d’intérêt.
• Les caps et floors.

Cahier d’exercices.
- Cap et floor vs call et put.

6. Le risque de contrepartie

• Différentes méthodes de calcul du risque pris sur un client ou une banque lors de la conclusion d’un contrat sur les marchés dérivés.
• Relation avec le ratio Cooke et les ratios réglementaires.

7. Récapitulatif

• Comparaison des avantages et inconvénients de chaque produit.
• Différents types de risques (change, taux, contrepartie) et relation entre ces risques.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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NOUVEAU

Objectif général

• Connaître et comprendre les ratios de liquidité définis par Bâle III.
• Approfondir le contenu du ratio de liquidité court terme (LCR), du ratio structurel à long terme (NSFR) et des outils de suivi.
• Identifier les différences avec le dispositif actuel.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnel de la comptabilité, de la trésorerie, du contrôle,de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en,charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.
• Toute personne concernée par les ratios des banques et leurs évolutions.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

 

[description] => Connaître et comprendre les ratios de liquidité définis par Bâle III. Approfondir le contenu du ratio de liquidité court terme (LCR), du ratio structurel à long terme (NSFR) et des outils de suivi. Identifier les différences avec le dispositif actuel. [program] =>

Les ratios de liquidité Bâle III

1. Introduction : contexte

• Contexte.
• Objectifs des mesures.
• Caractéristiques des mesures.
• Textes et documentation.

2. Rappel du dispositif actuel

• Définition et objectif.
• Cadre réglementaire et champ d’application.
• Obligations applicables aux 2 approches.
• Approche «standard».
• Approche «avancée».

3. Le ratio de liquidité court terme (LCR)

• Objectif et contrainte réglementaire.
• Encours d’actifs liquides de haute qualité
  • Définition et caractéristiques.
  • Composition et pondérations associées.
• Entrées de trésorerie.
• Sortie de trésorerie.
• Modalités de calcul.
• Périodicité, période d’observation, date d’application.

4. Le ratio structurel de liquidité long terme (NSFR)

• Objectif et contrainte réglementaire.
• Composition.
• Modalités de calcul.
• Périodicité, Période d’observation, date d’application.

5. Les outils de suivi

• Objectif.
• Liste des outils.
• Définition et composition de chaque outil.

6. Cas Pratique

• Les obligations en matière de contrôle des états prudentiels.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur le ratio de liquidité court terme.

7. Les impacts

• Comparaison entre le dispositif actuel et le dispositif Bâle III.
• Identification des impacts.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 09F0588
 

Objectifs généraux

• Utiliser les IFRS dans un environnement bancaire.
• Souligner les normes plus particulièrement importantes pour les établissements de crédit.
• Traduire ces normes en schémas comptables dans les situations les plus courantes.
• Identifier les divergences par rapport aux normes locales.
• Évaluer leur impact sur la situation financière et la performance.
• Identifier les changements en cours pour mieux les anticiper.
• Illustrer la pratique des IFRS par les états financiers d’établissements bancaire.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
   

Participants

• Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes, personnels des back et middle offices, etc.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Connaissance de comptabilité générale et de la banque.
   

 

[description] => Utiliser les IFRS dans un environnement bancaire. Souligner les normes plus particulièrement importantes pour les établissements de crédit. Traduire ces normes en schémas comptables dans les situations les plus courantes. Identifier les divergences par rapport aux normes locales. Évaluer leur impact sur la situation financière et la performance. Identifier les changements en cours pour mieux les anticiper. Illustrer la pratique des IFRS par les états financiers d’établissements bancaire. [program] =>

Les IFRS dans les établissements de crédit

1. Champ d’application et caractéristiques des IFRS

• L’organisation des IFRS.
• Processus d’adoption d’une norme.
• Convergence internationale.
• Caractéristiques des IFRS.
• Panorama des normes publiées.

2. Cadre conceptuel

• L’objectif des états financiers.
• Les caractéristiques qualitatives.
• La définition, la comptabilisation et l’évaluation des éléments
• des états financiers.

3. Instruments financiers

• Champ d’application et définitions
  • Présentation des normes concernées.
  • Définition d’un instrument financier.
  • Définition de la juste valeur selon IFRS 12.
  • Présentation du bilan cumulé des banques françaises IFRS.
• Comptabilisation initiale d’un instrument financier
  • Prix d’entrée.
  • Date de comptabilisation.
  • Coûts de transaction ou d’acquisition.
• Instruments financiers non dérivés : les quatre catégories
  • Instruments financiers à la juste valeur par résultat.
  • Actifs financiers disponibles à la vente.
  • Investissements détenus jusqu’à l’échéance.
  • Prêts et créances.
  • Divergences avec les normes locales.
• Reclassements ultérieurs.
• Garanties financières et engagements de prêter.
• Dépréciation des actifs financiers.
  • Principes généraux.
  • Dépréciation sur base individuelle.
  • Dépréciation sur base collective.
  • Divergences avec les normes locales.
• Passifs financiers.
• Décomptabilisation d’un instrument financier.
• Remplacement d’IAS 39 : IFRS 9 (classement et évaluation, dépréciation des actifs financiers).

Cahier d’exercices :
- Exercices et cas pratiques relatifs à chacune des catégories.
- Exercices de synthèse.
- Exercice de garantie financière.
- Exercices de dépréciation d’actifs.
- Exercice sur la comptabilisation des intérêts et de l’effet temps.
- Exercices sur les émissions de titres.

4. Instruments financiers : Dérivés et dérivés incorporés

• Définition et champ d’application.
• Principes généraux de comptabilisation.
• Comptabilité de couverture
  • Principes généraux de couverture.
  • Couverture de la juste valeur.
  • Couverture des flux de trésorerie.
  • Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
  • Synthèse : évaluation des non-dérivés et des dérivés en comptabilité de couverture.
• Autres couvertures et dérivés incorporés
  • Macro couverture.
  • Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
  • Dérivés incorporés. Séparer ou pas ? (bifurcation).
• Le remplacement d’IAS 39 : IFRS 9
  • Les nouvelles méthodes de comptabilité de couverture proposées.
  • Les nouvelles règles pour les dérivés incorporés.
  • Les impacts prévisibles.
  • Synthèse : évaluation des non-dérivés et dérivés en comptabilité de couverture en fonction du projet IFRS 9.

Cahier d’exercices :
- Exercice de comptabilisation d’un swap selon les principes généraux.
- Exercices et cas pratiques de comptabilité de couverture de la juste valeur et des flux de trésorerie.
- Cas pratiques sur les tests d’efficacité.
- Tableau synthétique.
- Cas simple de la macrocouverture d’un portefeuille d’actifs et de passifs financiers.
- Cas d’une obligation convertible en actions.
- Illustration des nouvelles règles IFRS 9.

5. Instruments financiers : Informations et présentation

• Problème de la compensation (netting).
• Exposé-sondage IASB/FASB.
• Les informations à fournir dans les états financiers.

6. Comptes consolidés

• Comptes des groupes de sociétés : IAS 27, 28 et 31.
• Les trois modes de contrôle et les méthodes de consolidation associées.
• Processus de consolidation.
• Consolidation prudentielle : divergences.
• Les regroupements d’entreprises, IFRS 3.
• Le test de dépréciation du goodwill.
• Le nouveau dispositif de consolidation.
• Les nouvelles normes de consolidation : IFRS 10, 11 et 12.
• Les changements des anciennes normes IAS 27 et 28.

Cahier d’exercices :
- Cas de consolidation selon les différentes méthodes.
- Cas d’une mise en équivalence.
- Cas d’un regroupement d’entreprise.
- Cas d’un test de dépréciation du goodwill.

7. Immobilisations et dépréciations

• Présentation générale des immobilisations.
• Immobilisations corporelles, IAS 16.
• Immeubles de placement, IAS 40.
• Immobilisations incorporelles, IAS 38.
• Dépréciation d’actifs, IAS 36.
• Contrats de location, IAS 17.

Cahier d’exercices :
- Cas simples traitant des différentes catégories d’immobilisations.

8. Provisions et engagements de retraite

• Provisions, passifs et actifs éventuels, IAS 37.
• Avantages au personnel, IAS 19.

Cahier d’exercices :
- Cas simples de calcul et de provisionnement d’une prime de départ à la retraite.

9. Autres normes

• Produit, IAS 18.
• Paiements en action, IFRS 2.
• Résultat par action, IAS 33.
• Impôts sur le résultat, IAS 12.
• Tableau des flux de trésorerie, IAS 7.
• Contrats d’assurance, IFRS 4.
• Effets de la variation des cours de change, IAS 21.
• Subventions publiques, IAS 20.
• Coût d’emprunt, IAS 2.

10. États financiers

• IAS 1 : Présentation des états financiers.
• IFRS 8 : Information sectorielle.
• IAS 34 : Information financière intermédiaire.
• IAS 24 : Informations relatives aux parties liées.
• IAS 10 : Évènements postérieurs.
• IAS 8 : Changement de méthodes comptables.
• IFRS 1 : Première adoption des IFRS.
• Présentation des états financiers d'une banque.

Exemple :
- Document de référence d’un établissement bancaire.

11. Conséquences prudentielles de l’adoption des IFRS

• Les filtres prudentiels actuels.
• Les filtres prudentiels dans le projet Bâle III.

12. Synthèse et conclusion

• Synthèse des 3 jours.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 11F0045

Objectif général

• Avoir une vision d’ensemble du pilier 2 de Bâle II et de ses impacts.
• Acquérir un niveau d’expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle les concepts d’ICAAP, de revue prudentielle, de risques traités dans le pilier 2, de stress tests.
• Intégrer le vocabulaire technique permettant de mieux dialoguer avec les équipes Risques et Gestion Financière autour des notions d’ICAAP, de revue prudentielle, de stress tests.
• Comprendre les aspects essentiels du dispositif Bâle II et des perspectives de Bâle III.

Participants

• Contrôleurs de gestion, Financiers.
• Gestionnaires des risques et ALM.

Connaissances requises

• Bonnes connaissances du pilier 1 de Bâle II.

[description] => Avoir une vision d’ensemble du pilier 2 de Bâle II et de ses impacts. Acquérir un niveau d’expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle les concepts d’ICAAP, de revue prudentielle, de risques traités dans le pilier 2, de stress tests. Intégrer le vocabulaire technique permettant de mieux dialoguer avec les équipes Risques et Gestion Financière autour des notions d’ICAAP, de revue prudentielle, de stress tests. Comprendre les aspects essentiels du dispositif Bâle II et des perspectives de Bâle III. [program] =>

Bâle II , Pilier 2 : ICAAP, stress, tests

1. Principes généraux du pilier 2

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Principes du pilier 2 : responsabilité de la banque quant au
• processus interne d’évaluation des fonds propres, principaux
• sectuers de risques traités sous le pilier 2, meilleures pratiques.

2. Objectifs de l’Icaap

• Évaluer le montant des fonds propres.
• Analyser les risques les plus importants.
• Planifier les mesures à prendre si les risques sont trop importants.
• Projeter la situation financière la situation financière et stratégique et la robustesse du bilan.

3. Risques traites par le pilier 1

• Le risque de concentration : définition, principes, méthodes de mesure (ratios, modèles)
  • Définition.
  • Principes.
  • Méthode de mesure (ratios, modèles)
• Les risques résiduels liés aux techniques de réduction du risque de crédit : définition, procédures de contrôle
  • Définition.
  • Procédures de contrôle.
  • Actions correctrices demandées par les autorités de supervision en cas de maîtrise insuffisante des risques résiduels.
• Les risques liés aux opérations de titrisation
  • Définition.
  • Risques visés par le Comité de Bâle
  • Traitement de ces risques en pilier 2
  • Documentation
• Les risques liés aux opérations de titrisation
  • Définition.
  • Risques visés par le Comité de Bâle.
  • Traitement de ces risques en pilier 2.
  • Documentation.

Cahier d’exercices :
- Calcul du coefficient de Herfindahl-Hirschman (ratio de concentration) pour deux portefeuilles de crédit.

4. Facteurs non traites sous le pilier 1

• Risque de taux d’intérêt du portefeuille bancaire
  • Définition.
  • Incidence de la variation des taux d’intérêt sur le résultat de la banque et sur sa valeur économique.
  • Les sources de risque de taux d’intérêt : non-adossement entre ressources et emplois en matière de type de taux, déformation de la courbe des taux, risque de base, options cachées.
  • Banking book et trading book.
• Les différentes mesures de risque de taux d’intérêt : méthode des impasses, méthode de la duration, méthode des simulations.
  • Principes de maîtrise du risque de taux d’intérêt.
  • Revue par le superviseur.
• Le risque de liquidité
  • Définition.
  • Le coût de liquidité ou spread de liquidité.
  • La mesure du risque de liquidité : le gap ou impasse de liquidité
  • Réglementation concernant le risque de liquidité (pilier 2).
• Facteurs de risques externes
  • Degré de pro-cyclicité des notations internes et des facteurs de risque de l’approche IRB.
  • Degré de pro-cyclicité des modèles utilisés dans l’approche IRB.

Cahier d’exercice :
- Exemple de calcul du risque de taux d’intérêt par la méthode de la duration (pilier 1)
- Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode des impasses.
- Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode de la duration.

5. Revue du processus par le superviseur

• Le processus.
• Autorisation des approches avancées.
• Méthodologie du système d’évaluation des risques.

6. Stress tests

• Objectifs.
• Contexte.
• Stress tests aux USA (FED).
• Stress tests en Europe (CESB).
• Stress test de l’ACP.

Cahier d’exercices :
- Stress test de sensibilité du système de notation.
- Stress test de simulation de crise.
- Stress test de sensibilité à un risque de concentration.
- Stress test sur le risque résiduel sur les garanties en méthode IRB.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 11F0044.

Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACP (autorité de contrôle prudentiel).
• Comprendre le dispositif actuel.
• Connaître leur contenu de chaque reporting.
• Découvrir les évolutions prévues.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
• Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => * Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACP (autorité de contrôle prudentiel). * Comprendre le dispositif actuel. * Connaître leur contenu de chaque reporting. * Découvrir les évolutions prévues. [program] =>

L’essentiel du reporting réglementaire et prudentiel

1. Introduction

• Historique.
• Synthèse des reporting.
• Respect du CRBF 97.02.

2. Le reporting SURFI

• Objectifs et champ d’application.
• Cadre réglementaire.
• Présentation générale du dispositif.
• Textes et documentation disponible.
• Les dimensions (attributs).
• Liste des états à remettre.
• Système de remise : tronc commun, seuils par activité.
• Périodicité et délais.

3. Les états FINREP

• Définitions, objectifs et champ d’application.
• Cadre réglementaire.
• Présentation générale du dispositif.

4.1. Les états COREP : Présentation général du dispositif

• Bâle I à Bâle II et les 3 piliers de la réforme.
• Le dispositif général :
  • Textes et contraintes réglementaires.
  • Les états : périodicité, délais

4.2. Les états COREP : Le calcul des fonds propres

• Composition des Fonds propres (Tier 1, Tier 2, ….).
• Présentation générale de l’état CA.
• Examen de l’état CA.

Cahier d’exercices :
- Exercice sur le calcul de fonds propres.

4.3. Les états COREP : Le calcul des risques de crédit

• Champ d’application, périmètre et définitions.
• Principe de calcul.
• Approche standard.
  • Principes généraux.
  • Expositions.
  • Catégories d’exposition.
  • Principales pondérations.

Cahier d’exercices :
- Exercice sur le calcul des risques de crédit et sur l’élaboration de l’état « CR SA ».

• Présentation de l’état CR SA.
  • Présentation de l’état CRS SA.
• Essentiel de l’approche IRB.
• Risque de contrepartie.
• Réducteurs de risque.

Cahier d’exercices :
- Exercice sur le calcul des risques de crédit et sur l’élaboration de l’état « CRS SA ».

4.4. Les états COREP : Le calcul des risques opérationnels

• Principes de calcul.
• Composition du portefeuille de négociation.
• Seuils d’assujettissement.
• Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.

4.5. Les états COREP : Le calcul des risques de marché

• Définitions et méthodologies.
• Les différentes approches.

4.6. Les états COREP : Informations à publier

• Liste des informations à publier.

5. Le coefficient de liquidité et le dispositif d’identification, de mesure, d’analyse et de gestion du risque de
liquidité

• Le dispositif.
  • Objectif et textes. - Les 2 approches. - Les textes.
  • Champ d’application et modalités de transmission.
• Le coefficient de liquidité
  • Contraintes réglementaires.
  • Composition du ratio.

Cahier d’exercices :
Exercice

• Le tableau de trésorerie prévisionnelle.
• Les autres obligations.

6. Le contrôle des grands risques

• Présentation générale.
  • Objectifs et périmètre.
  • Définitions et textes.
  • Le reporting.
• Modalités de calculs.
  • Contrainte réglementaire.
  • Taux de pondération.
  • Facteurs de conversion.
  • Garanties.

7. Évolutions prévues

• Les projets réglementaires en cours.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Donner aux entrants dans l’établissement, la culture bancaire générale nécessaire :
  • À la bonne compréhension de l’organisation de la profession.
  • Les connaissances de la réglementation bancaire.
  • Le rôle de la profession dans le monde économique actuel.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Nouveaux arrivants, jeunes diplômés n’ayant pas ou peu de connaissances des nombreux métiers de la banque.

Connaissances requises

• Une bonne culture générale économique de base.

[description] => Donner aux entrants dans l’établissement, la culture bancaire générale nécessaire : À la bonne compréhension de l’organisation de la profession, les connaissances de la réglementation bancaire, le rôle de la profession dans le monde économique actuel. [program] =>

La banque et son environnement

1. Introduction : L’environnement bancaire

• Historique.
• Évolution.
• Aspects législatifs.

2. Le rôle économique de la banque, les activités et les métiers dans le contexte mondial et européen

• Activité et métiers bancaires.
• Trois pôles majeurs d’activités.
• Les services rendus à l’économie.
• Les cibles de clientèle.

3. L’intermédiation bancaire

• Les sept métiers de la banque universelle.
• Les trois métiers de la banque d’investissement.
• Les différentes ressources des banques et la collecte des dépôts.
• La notion de marge d’intermédiation et la constitution d’un taux de prêt.

4. La prestation de services connexes

• Assurer la relation clientèle.
• Améliorer le PNB et ses composantes.
• Opérations de change.

5. La prestation de service d’investissement

• Que recouvrent les PSI ?
• Quel est leur poids dans l’activité et la rentabilité des banques.
• Faut-il fixer des limites à leurs interventions pour compte propre.

6. Les marchés financiers, organisation, rôles et intervenants

• Schéma des marchés financiers.
• Le marché unifié des capitaux.
• Le décloisonnement des marchés.
• Le rôle des marchés et celui des banques dans les marchés.

7. Le marché monétaire et ses dérivées

• Le rôle central du marché monétaire pour assurer la liquidité de l’économie.
• Les produits, les maturités et les contraintes du marché monétaires.

8. Le marché interbancaire, son rôle et ses acteurs

• Les intervenants du marché interbancaire.
• La notion de refinancement des banques par les pensions.
• L’équilibre des trésoreries bancaires.

9. Le rôle de la BCE et des BCN

• La masse monétaire et ses composants.
• La politique d’appels d’offre de la BCE.
• La régulation et le prix de l’argent banque centrale.
• Les politiques non conventionnelles.

10. Les différents taux d’intérêts, leur composition, leur choix et les instruments de couverture

• L’EONIA et ses et ses dérivées
• L’EURIBOR et ses dérivés.
• Les taux fixes et la notion de signature.
• Les principaux instruments de couverture.

11. Première approche du compte de résultat d’une banque

• La notion de marge d’intermédiation.
• Que représentent les commissions
• La notion de produit net bancaire.
• Les conséquences sur la rentabilité des défauts de paiements.

12. Les contraintes règlementaires attachées à l’activité bancaire : agréments, contrôles

• Le rôle des autorités de tutelle.
• Les raisons de l’obligation de l’agrément.
• Les nombreux organismes professionnels.

13. Les principaux ratios contraignant l’activité bancaire

• La couverture à taux fixe.
• La division des risques.
• La liquidité.
• Les réserves obligatoires.
• Le ratio Bâle II/ en route vers Bâle III.
• Quelles techniques possibles d’amélioration des ratios.

14. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 09F0593

Objectif général

• Situer les enjeux de Bâle II dans son environnement international, européen et français.
• Intégrer les changements introduits par Bâle III pour les anticiper.
• Expliquer les mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
• Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, trésoriers
• Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et risques.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonne connaissance de la banque. 

[description] => Situer les enjeux de Bâle II dans son environnement international, européen et français. Intégrer les changements introduits par Bâle III pour les anticiper. Expliquer les mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches. Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches. [program] =>

Bâle II et Bâle III : approfondissement

1. Introduction : Contexte, mise en oeuvre, perspectives

• De Bâle I à Bâle II.
• Architecture de Bâle II.
• Transposition en France.
• Calendrier et plancher (floor)
• Corep.
• Les insuffisances de Bâle II vers Bâle III.

2. Fonds propres Bâle II et Bâle III

• Mécanisme du ratio de solvabilité.
• Mécanisme de pondération.
• Fonds propres Bâle II et ratio de solvabilité.
• Fonds propres Bâle III et ratio de solvabilité.
• Ratio effet de levier.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés et de l’exigence de fonds propres.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.
- Suite des exercices et cas pratiques.

3. Risque de crédit : Approche standard

• Principes généraux.
• Les organismes externes d’évaluation.
• Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.

Cahier d’exercices :
- Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.

• Synthèse des principales pondérations.
• Modalité de reconnaissance et d’utilisation des organismes externes.

Cahier d’exercices :
- Calcul des pondérations.
- Synthèse des principales pondérations.

4. Risque de crédit : Approche IRB

• Principes généraux.
• Systèmes de notations internes.
• Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Classes d’actif dans l’approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d’exercices :
- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de
différents portefeuilles.
- Critique d’une évaluation d’une note interne de corporates et de retail.
- Calcul du risque de dilution de créances achetées.

5. Risque de crédit : Pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :
- Plusieurs exercices et cas pratiques intègrent ces calculs.

6. Risque de crédit : Techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).

Cahier d’exercices :
--Calcul des risques pondérés avec sûretés
réelles.
--Calcul selon l’approche simple.

• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
- Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
- Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : Actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple.

8. Risque de crédit : Titrisation

• Périmètre et définitions.
• Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
• Approche standard.
• Approche notation interne.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

9. Risque de crédit : Risque de contrepartie

Périmètre et définitions.
Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds
propres.
Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise
financière.

Cahier d’exercices :
--Calcul des risques pondérés d’un portefeuille
de swaps de taux d’intérêt.
--Illustration de la méthode standard.

10. Portefeuille de négociation

Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation
(trading book).
Exigence de fonds propres en approche standard.
Approche modèles internes.
Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise
financière.

Cahier d’exercices :
--Calcul de l’exigence de fonds propres
selon l’approche standard, méthode de
la duration.

11. Risque opérationnel

Définition et méthodologies.
Approche de base (basic indicator approach).
Approche standard.
Approche avancée (advanced measurement approach ou
AMA).

Cahier d’exercices :
--Calcul de l’exigence de fonds propres
selon l’approche de base et l’approche
standard.

12. Piliers 2 et 3

Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
Revue du processus par le superviseur.
Stress tests.
Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :
--Cas pratique de stress test avec un
scénario simple et les conséquences
sur les encours pondérés et le ratio de
solvabilité.

13. Ratios de liquidité et autres aspects de Bâle III

Introduire des ratios de liquidité.
Réduire la procyclicité.
Viser les banques d’importance systémique.

Cahier d’exercices :
--Calcul d’un ratio de liquidité.

14. Synthèse et conclusions

Synthèse des trois journées.
Quiz et correction orale.
Évaluation de la formation.

 

 

 

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Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Souligner le rôle et les enjeux du contrôle interne comptable.
• Identifier les différentes obligations liées au contrôle interne comptable.
• Esquisser la mise en place d’un dispositif de contrôle interne comptable adapté.
• Évaluer l’efficacité du système de contrôle interne comptable.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Comptables, contrôleurs, auditeurs, etc.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => Souligner le rôle et les enjeux du contrôle interne comptable. Identifier les différentes obligations liées au contrôle interne comptable. Esquisser la mise en place d’un dispositif de contrôle interne comptable adapté. Évaluer l’efficacité du système de contrôle interne comptable. [program] =>

Contrôle interne comptable

1. Introduction : les risques majeurs de l’activité bancaire

• Les risques majeurs inhérents à l’activité bancaire.
• Acteurs et organisation du contrôle interne.
• Le cadre légal et réglementaire, le règlement CRBF 97-02.
• Définition du contrôle interne et du dispositif de contrôle interne.

2. L’environnement du contrôle interne comptable

• Le risque comptable.
• Spécificités de la comptabilité bancaire.
• Organisation de la fonction comptable.
• Organisation du contrôle interne comptable.
• La piste d’audit.
• Procédure de justification des comptes.
• Les techniques de justification des comptes.
• Typologie des comptes selon une approche par les risques.
• Les outils du contrôle comptable (boite à outils) : présentation
• des programmes standards de contrôle.
• Objectifs du contrôle comptable et sa mise en oeuvre.

3. La mise en oeuvre du contrôle interne comptable par activité

• Méthodologie
  • Chacune des activités sera examinée selon la méthodologie suivante :
    • Caractéristiques économiques et techniques.
    • Les principaux comptes du PCEC applicables.
    • La comptabilisation.
    • Les risques et les objectifs du contrôle comptable.
    • Les contrôles possibles de premier et de deuxième niveau et les programmes de contrôle associés.

Cahier d’exercices :
Pour chaque activité réflexion en groupe pour esquisser un programme de contrôle à partir :
- De la boite à outils.
- De compléments spécifiques à l’activité.

• Activités examinées
  • Les opérations interbancaires.
  • Les crédits.
  • Les créances douteuses et les dépréciations.
  • Les titres.
  • Les produits dérivés.
  • Les opérations en devises.
  • Les dépôts et comptes de la clientèle.
  • Les comptes de régularisation et autres comptes à risque.
  • Les autres actifs et passifs.
  • Le hors-bilan.
  • Le compte de résultat.

Cahier d’exercices :
- Rapprochement bancaire.
- Justification d’opérations de trésorerie.
- Justification d’un compte de suspens.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 11F0039

Objectif général

• Découvrir le ratio de solvabilité (Bâle II) applicable aux établissements de crédit.
• Connaitre les composantes des fonds propres (Tier 1, Core Tier 1, Tier 2, …) et les principes de calcul des exigences de fonds propres relatifs aux différents risques.
• Appréhender les évolutions prévues dans le cadre de Bâle III et identifier les modifications et les impacts.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout collaborateur de banque.
• Prestataires informatiques.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière n’est exigée.

[description] => Découvrir le ratio de solvabilité (Bâle II) applicable aux établissements de crédit. Connaitre les composantes des fonds propres (Tier 1, Core Tier 1, Tier 2, …) et les principes de calcul des exigences de fonds propres relatifs aux différents risques. Appréhender les évolutions prévues dans le cadre de Bâle III et identifier les modifications et les impacts. [program] =>

Le ratio de solvabilité

1. Le contexte

• Présentation des différents ratios.
• Pour chaque ratio, présentation de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.

2.1. Le ratio de solvabilité : Le dispositif général Bâle II

• Contexte et objectif.
• Les 3 piliers du dispositif.
• Établissements assujettis et Ratio minimum.

2.2. Le ratio de solvabilité : Fonds propres

• Objectifs, textes et champ d’application.
• Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
• Composition :Tier 1, Core T1, Tier 2, Déduction, …

Cahier d’exercices :
Calcul des fonds propres.

2.3. Le ratio de solvabilité : Risque de crédit

• Approche standard :
  • Les principes de calcul et les points « clé ».
  • Les techniques de réduction du risque de crédit. 
  • Le traitement des dérivés.
• Approche IRB :
  • Les conditions d’utilisation et les spécificités.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques de crédit.

2.4. Le ratio de solvabilité : Risques de marché

• Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
• Les grands principes du calcul de l’exigence de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change, …

2.5. Le ratio de solvabilité : Risques opérationnels

• Définitions et méthodologies.
• Définition et caractéristiques de chaque approche : de base, standard et avancée.

2.6. Informations à publier

• Liste des informations à publier.

3. Les évolutions prévues (Bâle III)

• Renforcement de l »exigence et de la qualité des fonds propres.
• Ratio de liquidité :
  • Ratio à court terme / LCR (à 3 mois).
  • Ratio à long terme / NSFR (à 1 an).
  • Outils de suivi.
• Ratio de levier.
• Calendrier de mise en oeuvre.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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NOUVEAU

Cycle diplômant de comptabilité bancaire

Objectif général

• Acquérir un aperçu général des obligations fiscales d’une banque.
• Comprendre l’essentiel des principaux impôts et taxes.
• Connaître les principes de base relatifs aux impôts professionnels.
• Acquérir les réflexes indispensables en fiscalité des entreprises et le vocabulaire adapté.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques (crédits d’impôt/plus-values/provisions/abandons de créance/charges déductibles/titres d’OPCVM…).
• QCU, quizz, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
• Responsables fiscaux de la banque.

Connaissances requises

• Notions de fiscalité et de banque.

 

[description] => Acquérir un aperçu général des obligations fiscales d’une banque. Comprendre l’essentiel des principaux impôts et taxes. Connaître les principes de base relatifs aux impôts professionnels. Acquérir les réflexes indispensables en fiscalité des entreprises et le vocabulaire adapté. [program] =>

L’essentiel de la fiscalité bancaire

1. Le résultat fiscal

• Les principes généraux.
• Du résultat comptable au résultat fiscal.
• Produits imposables.
• Conditions générales de déductibilité des charges.
• Les provisions de droit commun et réglementées.
• Détermination du résultat fiscal.
• Le résultat fiscal et les IFRS.

Cahier d’exercices.

2. La TVA bancaire

• Principes de base en TVA et présentation des textes régissant la TVA bancaire et financière.
• Champ d’application de la TVA et les opérations bancaires et financières.
• Régime des déductions de TVA.

Cahier d’exercices.

3. La nouvelle contribution économique territoriale (ou CET)

• La cotisation foncière des entreprises (CFE).
• La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

4. Autres impôts et taxes

• Présentation des autres principaux impôts et taxes professionnels.

5. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Objectif général

• Analyser les différentes formes de titres et maîtriser leur fondement juridique.
• Expliquer le rôle primordial du BO dans le traitement des OST.
• Traiter les OST dès l’origine chez la société émettrice et toute la réalisation technique des opérations.
• Suivre le déroulement complet des OST phares (Introductions, Augmentations de capital, Offres Publiques).

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs back-office en vue de l’obtention possible de la certification AMF.
• Membres des services Titres.
• Trésoriers titres/espèces.
• Auditeurs et inspecteurs.
• Pilotes des flux.

Connaissances requises

• Avoir une connaissance théorique des opérations des Back-offices.

[description] => Analyser les différentes formes de titres et maîtriser leur fondement juridique. Expliquer le rôle primordial du BO dans le traitement des OST. Traiter les OST dès l’origine chez la société émettrice et toute la réalisation technique des opérations. Suivre le déroulement complet des OST phares (Introductions, Augmentations de capital, Offres Publiques). [program] =>

Connaître les opérations sur Titres OST Bourse

1. Les règles de gestion des titres

• Formes et dépôts de titres.
• Bases juridiques.
• Définitions et terminologie.

2. Les caractéristiques générales des OST

• Définition.
• Fondement, justification.
• Montage des opérations : acteurs et leurs rôles.
• Classification des différentes catégories d’OST.
• Conditionnelles, sur stocks, sur flux...
• Règles comptables applicables aux OST.
• Règles de transfert de propriété.

3. Le traitement des principales OST

• Les introductions en bourse (techniques).
• Les 4 raisons
• Les 4 marchés
• Les 4 procédures
• Les opérations sur le capital : attributions, souscriptions, division, etc.
• Les Offres Publiques : OPA, OPE, OPR, OPRA.

Cahier d’exercices :
- Exercice complet sur les augmentations de capital et calculs de la VT d’un titre, de la VT du droit de souscription, de la VT du droit d’attribution.

• Les paiements de coupons en espèces, en actions, prime de fidélité.
• Les remboursements : OST sur valeurs étrangères et droit anglo-saxon.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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CNCC Homologation Réf : 09F0609

Objectif général

• Connaître et comprendre le dispositif applicable aux établissements de crédit depuis le 30 juin 2010.
• Approfondir le contenu du coefficient de liquidité, du tableau de trésorerie prévisionnelle et du tableau sur les coûts de financement.
• Découvrir les évolutions prévues dans le cadre de Bâle III.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnel de la comptabilité, de la trésorerie, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.
• Toute personne concernée par les ratios des banques et leurs évolutions.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => Connaître et comprendre le dispositif applicable aux établissements de crédit depuis le 30 juin 2010. Approfondir le contenu du coefficient de liquidité, du tableau de trésorerie prévisionnelle et du tableau sur les coûts de financement. Découvrir les évolutions prévues dans le cadre de Bâle III. [program] =>

Le ratio de liquidité

1. Présentation Générale du Dispositif de Liquidité

• Contexte, définition et objectif :
  • Contexte de la réforme.
  • Définition du risque de liquidité.
  • Objectif et les 2 approches.
• Cadre réglementaire :
  • Textes.
  • Champ et date d’application.
• Obligations applicables aux 2 approches.
  • Les dispositions générales prévues par les textes.
  • La gouvernance.
  • La diversification des sources de financement.
  • Le stock d’actifs liquides.
  • La situation de crise.
• Approche «standard».
  • Les éléments constitutifs.
• Approche «avancée».
  • Conditions et modalités d’application.
  • Relation approche «avancée»/approche «standard».

2. Le Coefficient de Liquidité

• Objectif et contrainte réglementaire.
• Périodicité de calcul et délais.
• Structure et composition.
• Les différentes composantes.
• Définitions et règles applicables aux principaux éléments constitutifs.

3. Le Tableau de Trésorerie Prévisionnelle

• Objectif.
• Composition.
• Périodicité d’élaboration et délais.

4. Les Coûts de Financement

• Objectif.
• Composition.
• Périodicité d’élaboration et délais.

5. Cas Pratique

• Calcul du coefficient de liquidité à partir d’un cas.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur le coefficient de liquidité.

6. Contrôles et vérification à mettre en place

• Les obligations en matière de contrôle des états prudentiels.

Cahier d'exercices :
- De procédures à mettre en place.
- De contrôles et de vérifications à effectuer.

7. Évolutions Prévues (Bâle III) et Impacts

• Contexte et objectifs de la réforme.
• Présentation générale du dispositif prévu par Bâle III.
• Textes et documents disponibles.
• Ratio de liquidité à court terme / LCR (à 3 mois) :
  • Objectif et contrainte.
  • Définition et caractéristiques fondamentales des principales composantes.
  • Exemples de pondération.
• Ratio structurel de liquidité à long terme / NSFR (à 1 an) :
  • Objectif et contrainte.
  • Définition et caractéristiques fondamentales des principales composantes.
  • Exemples de pondération.
• Outils de suivi :
  • Asymétrie des échéances contractuelles.
  • Concentration du financement.
  • Calendrier de mise en oeuvre.
• Impacts.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 11F0065

Objectif général

• Maîtriser les mécanismes des comptabilités financières et sociales spécifiques aux sociétés de crédit-bail et de location financière.
• Appliquer des exemples en normes françaises et IFRS.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des fonctions comptables, contrôleurs de gestion, auditeurs internes.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonnes notions de comptabilité bancaire.
   

 

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Les opérations de crédit bail et de location

1. Les marchés de la location financière

• Les différents contrats de location et les chiffres clés.

2. Contrats de location – Règles françaises

• Textes de référence.
• Applications en « comptabilité sociale ».
  • Schémas comptables détaillés.
  • Événements antérieurs à la mise en loyer.
  • La mise en loyer.
  • Événements postérieurs à la mise en loyer

Cahier d’exercices.

• Déclassement en douteux.
• Résiliation.
• ITNL - immobilisations temporairement non louées.
• Récupération du matériel - vente - solde de dossier.
• Option d’achat (levée anticipée ou à l’échéance).
• Applications en « comptabilité financière ».
  • Principes de la comptabilité financière.
  • Exemple du suivi parallèle entre « social » et « financier ».

Cahier d’exercices.

3. Les reporting réglementaires

• Place des contrats de location dans le déclaratif réglementaire.
• États SURFI.
• Reporting COFINREP.
• Impacts sur les ratios prudentiels.

4. Contrats de location, règles internationales IAS 17 et autres

• Les variétés de contrats de location :
  • Locations de véhicules.
  • Formes particulières de location.
  • Lease back.
  • Types de montages avec des opérations de crédit-bail.
• Aspects fiscaux des contrats de location :
  • Déductibilité des loyers.
  • Option possible pour la comptabilité financière.
  • Opérations de location et CET
  • Opérations de location et TVA
  • Traitement des franchises de loyers, premier loyer majoré
  • Sociétés transparentes portant des opérations de créditbail.
• IFRS 17 - Contrats de lease :
  • Définitions et points de repères.
  • Modalités d’application des règles d’IFRS 17.
  • Illustrations (y compris effets FTA).
  • Comptabilisation des locations financement.
  • Comptabilisation des locations opérationnelles.

5. Enjeux et évolutions

• IFRS et systèmes d’informations.
• Projet de révision d’IFRS 17.
• Méthodes de provisionnement des contrats de locations.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 06F0584
 

Objectif général

• Expliquer le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change.
• Traduire l'activité devises en comptabilité IFRS et normes françaises.
• Appliquer et pratiquer la comptabilité en devises.
• Évaluer les impacts sur le résultat et les risques.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables et back-office, de l’audit, du contrôle de gestion, de l’informatique, de l’étranger et de l’international.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonnes bases de comptabilité générale ou avoir assisté à la formation « bases comptables ».
   

[description] => Expliquer le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change. Traduire l'activité devises en comptabilité IFRS et normes françaises. Appliquer et pratiquer la comptabilité en devises. Évaluer les impacts sur le résultat et les risques. [program] =>

Comptabilité des opérations en devises

1. Position de change et position de Trésorerie

• Les notions essentielles : position de change et position de trésorerie.
• L’approche patrimoniale et l’approche opérationnelle.
• Les objectifs de l’activité devises.
• Principes de contrôle interne et de limites.
• Principes de gestion du risque de change.

Exercices

Position de change, position de trésorerie.

2. Mécanique comptable des opérations de change

• Mécanisme de transfert des devises.
• Comptes de position de change.
• Réévaluation des opérations de bilan et hors bilan.

Exercices

Construction d’une réévaluation d’une opération de change au comptant et à terme.
Systématisation de la réévaluation des positions de change.

3. Evaluation et comptabilisation

• Textes applicables et monnaie de comptabilité : IAS 21 et 39, CRBF 89-01 et 90-01.
• Usage de comptes de position de change.
• Comptabilisation de l’engagement en hors bilan.
• Distinction entre éléments monétaires et éléments non monétaires en IAS 21.
• Distinction entre éléments immobilisés et autres éléments en CRBF 89-01.
• Principes de comptabilisation et d’évaluation.

4. opérations de change au comptant

• Aspects techniques et économiques des opérations de change au comptant.
• Marché des changes, cotation au certain, cotation à l’incertain.
• Évaluation et comptabilisation.
• Opérations de couverture.

Exercices

Opération de change USD/EUR.
Opération de change devises/devises.

5. Opérations de change à terme

• Aspects techniques et économiques.
• Cours du terme ; report et déport.
• Cotation des contrats de change à terme.
• Comptabilisation et évaluation selon les deux référentiels.
• Couverture en IAS 39 et normes françaises.

Exercices

Opération de change à terme simple.
Comptabilisation d’une opération de change à terme selon la stratégie trading et couverture.
Comptabilisation du report/déport en normes françaises.

6. Prêts et emprunts en devises

• Caractéristiques techniques et économiques.
• Comptabilisation et évaluation ultérieures.
• Dépréciations des créances douteuses en devises.

Exercices

Opérations de prêt et emprunts.
Provision en devises.

7. Titres en devises

• Exceptions au principe général en IAS 39.
• Exceptions au principe général en normes françaises

Exercices

Titres en devises selon leur catégorie.

8. Swaps de devises

• Swap de trésorerie ou swap de change.
• Swap financier de devises.
• Comptabilisation et évaluation.

Exercices

Swap de devises et intérêts courus.

9. options de change

• Caractéristiques techniques et économiques.
• Paramètres et principe de valorisation.
• Quelques options de change exotiques (barrières, asiatique...)
• Comptabilisation initiale.
• Évaluation et comptabilisation ultérieures.

Exercices

Options de change selon que l’exercice se fait par règlement ou par livraison.
Option de change opération de couverture selon les deux référentiels.

10. Opérations clientèle en devises

• Contexte.
• Particularités des opérations clientèle.
• Comptabilisation des opérations clientèle.

Exercices

Change manuel et travellers.
Change au comptant.
Sur comptes en devises.
Transferts/rapatriements.
Avances en devises.
Change à terme selon différents scénarios.
Couverture du risque de change d'un investissement net à l'étranger.

11. Synthèse et conclusion

• Synthèse des 2 jours.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 11F0040

Objectif général

• Connaître les caractéristiques essentielles des états FINREP et COREP.
• Comprendre les concepts FINREP, découvrir le contenu des états et les données nécessaires.
• Comprendre les concepts COREP, découvrir le contenu et les modalités d’élaboration des états.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Toute personne souhaitant connaître les objectifs et la finalité des états FINREP et COREP.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Une connaissance générale de la comptabilité en IFRS est souhaitable pour les états FINREP.

[description] => Connaître les caractéristiques essentielles des états FINREP et COREP. Comprendre les concepts FINREP, découvrir le contenu des états et les données nécessaires. Comprendre les concepts COREP, découvrir le contenu et les modalités d’élaboration des états. [program] =>

Les états FINREP et COREP : l’essentiel

1. Introduction

• Contexte.
• Textes.

2. Les états FINREP

• Origine et objectifs des états FINREP.
• Cadre réglementaire.
  • Principes généraux.
  • Textes.
• Caractéristiques générales des états FINREP.
  • Établissements soumis. - Architecture des états.
  • Périodicité, délais de remise et modalités de transmission.
• Présentation générale des états FINREP.
  • Principes de construction des états.
  • La liste des états.
  • Analyse des états et des données nécessaires.

3. Les états COREP

• Origine et objectifs des états COREP.
• Présentation générale du dispositif Bâle II.
  • Caractéristiques générales.
  • Le risque de crédit : approche standard, approche notation interne.
  • Les risques de marché. - Les risques opérationnels.
  • Informations à publier.
• Le reporting (Etats COREP).
  • Texte, date et conditions d’application.
  • Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
  • Périodicité, délais et modalités de transmission.
  • Présentation des états.

4. Liens entre les états FINREP et COREP

• Liens entre les états FINREP et COREP.

5. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Objectif général

• Connaître les principaux aspects juridiques, techniques et commerciaux liés aux crédits à la consommation.
• Familiariser les personnels avec la distribution de ce type de crédits pour en éviter les principaux écueils.
• Savoir accepter ou refuser une opération en fonction des différents profils de clientèle et les circonstances économiques conjoncturelles.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout collaborateur de banque et d’établissement financier en charge ou destiné à être en charge de la distribution, de l’octroi ou du contrôle des crédits à la consommation.

Connaissances requises

• Être dans une fonction de distribution de crédit et ou être à la validation et au contrôle des opérations de crédits à la consommation chez un établissement financier.

[description] => Connaître les principaux aspects juridiques, techniques et commerciaux liés aux crédits à la consommation. Familiariser les personnels avec la distribution de ce type de crédits pour en éviter les principaux écueils. Savoir accepter ou refuser une opération en fonction des différents profils de clientèle et les circonstances économiques conjoncturelles. [program] =>

Le crédit à la consommation

1. Introduction : Les principales définitions

• Qu’est-ce qu’un crédit à la consommation ?
• Les différentes sortes de crédits à la consommation.
• L’offre préalable de crédit.

2. Le cadre juridique du crédit à la consommation

• Les lois.
• Les décrets.
• Les articles du code de commerce.

3. Les obligations légales de l’offre de crédit

• Forme, contenu et durée.

4. Les formes juridiques du crédit à la consommation

• Les crédits affectés.
• Les crédits non affectés.
• La LOA.

5. Le régime de protection de l’emprunteur

• L’information préalable.
• L’échange de consentement.

6. La maîtrise du risque et les systèmes de sélection des clients

• La typologie des emprunteurs : Par classe d’âge, par CSP, par classe de revenus.

7. Les principales raisons de recourir aux crédits à la consommation

• Quelles zones de consommation sont considérées comme raisonnables par les européens.
• Quelles zones de satisfactions des clients pour quels types de crédit.

8. La maîtrise des risques de crédit et la création d’un benchmark

• Les procédures de gestion des risques
  • La constitution des fichiers.
  • Le recours aux fichiers nationaux BdF/ASF/…
  • Les scores.
  • Les systèmes experts.
  • La création d’un benchmark pour la sélection des opérations.

9. La rentabilité des opérations de crédit à la consommation

• La notion de TEG.
• La part des crédits à la consommation dans le Produits net bancaire.
• La notion de taux de l’usure.

10. Le recouvrement des opérations

• Le recouvrement amiable.
• Le remboursement anticipé.
• Le précontentieux et la renégociation des conditions de crédit.
• Le contentieux et ses conséquences.
• La commission de surendettement.

11. Panorama et contexte du crédit à la consommation en France et dans l’Union européenne

• Les acteurs du crédit à la consommation
• Leurs parts respectives : en montant, en type de crédit, en destination des crédits.

12. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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NOUVEAU

Objectif général

• Définir les principaux concepts des avantages au personnel en norme IAS 19.
• Maîtriser la méthodologie générale de calcul.
• Savoir apprécier les hypothèses actuarielles retenues et à retenir.
• Évaluer des engagements tels que les IFC.
• Traitement et calcul des écarts actuariels.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs comptables.
• Commerciaux des compagnies d'assurance, Agents généraux, courtiers spécialisés en retraite.
• Directeur des ressources humaines, Compensation and Benefit Manager.
• Actuaire, chargé d'études actuarielles, chargés d'études de produits de retraite collective.
• Directeur Financier, Directeur Administratif et Financier, Directeurs généraux.
• Responsables de Fonds de pension.

Connaissances requises

• Avoir suivi la formation « IFRS : l’essentiel » ou un niveau équivalent.

 

[description] => Définir les principaux concepts des avantages au personnel en norme IAS 19. Maîtriser la méthodologie générale de calcul. Savoir apprécier les hypothèses actuarielles retenues et à retenir. Évaluer des engagements tels que les IFC. Traitement et calcul des écarts actuariels. [program] =>

Avantages au personnel, IAS 19

1. Introduction

• Enjeux et passifs sociaux en France.
• Normes en contexte international.
• IFRS et normes IAS.
• Application de la norme IAS 19.
• Recommandations du Conseil National de la Comptabilité.

2. Définitions et principes IAS 19

• Champs couvert par la norme.
• Régimes des avantages postérieurs à l’emploi et autres
• avantages à long terme.
• Couvertures admises des engagements.

3. Calculs des engagements en IAS 19

• Lexique et principes.
• Principes d’évaluation.
• Règle d’attribution des droits.
• Méthodologie d’évaluation des engagements.
• Hypothèses actuarielles.

Exemple
- Exemples simples sur paper board.
- Exemples simples sur Excel.
- Exemples de données démographiques et salariales.

4. Comptabilisation en IAS 19

• Principe.
• Comptabilisation au bilan et au compte de résultat.
• Méthode de reconnaissance des écarts actuariels.
• Principes de traitements des événements exceptionnels.
• Informations à fournir en annexes.

Cahier d’exercices :
- Exposé et traitement d’exemples simples sur Excel.

5. Cas pratiques

• Exercices et cas pratiques.

Cahier d’exercices : Exercices sous Excel.
- Aborder différents régimes.
- Calculer des cotisations.
- Mesurer les impacts des réformes sur les prestations.
- Déterminer les prestations versées dans des cadres variés (retraite chapeau, cadre).

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 09F0595

Objectif général

• Comprendre le dispositif.
• Connaître les règles, les principes et les caractéristiques des états COREP.
• Approfondir et illustrer les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables chargés de l’élaboration et/ou des contrôles, personnel ayant en charge l’adaptation des systèmes permettant l’automatisation de ces états.
• Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Une connaissance des opérations bancaires est souhaitée.

 

 

[description] => Comprendre le dispositif. Connaître les règles, les principes et les caractéristiques des états COREP. Approfondir et illustrer les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états. [program] =>

Les états COREP

1. Introduction

• De Bâle I à Bâle II.
• Les 3 piliers de la réforme.
• Contrainte réglementaire.
• Champ d’application, périmètre et définitions.
• Principe de calcul (des exigences de fonds propres).
• Risque de crédit : Approche standard.

Cahier d’exercices :
- Calcul du risque de crédit.

2. Présentation générale du dispositif

• Approche IRB.
• Réducteurs de risques et titrisation.
• Risque de contrepartie. - Risques de marché et risque opérationnel.
• Pilier 2 et 3.

3. Le reporting (Etats COREP)

• Texte.
• Périodicité.
• Date et conditions d’application.
• Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
• Délais et modalités de transmission.
• Les états.

4. Cas pratiques

• Lors de l'établissement des états des rappels, des règles et principes seront donnés.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur les modalités d’élaboration des états.

5. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 11F0055

Objectif général

• Permettre aux participants de bien comprendre les mécanismes de la Contribution Économique Territoriale.
• Optimiser sa gestion.
• Appréhender les changements par rapport à la taxe professionnelle.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
• Responsables fiscaux de la banque.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière n’est requise.

[description] => Permettre aux participants de bien comprendre les mécanismes de la Contribution Économique Territoriale. Optimiser sa gestion. Appréhender les changements par rapport à la taxe professionnelle. [program] =>

La nouvelle Contribution Économique Territoriale

1. Composition de la Contribution économique Territoriale (CET)

• Les impôts de la fiscalité directe locale et la place de la CET dans le dispositif des impôts locaux.
• La Cotisation Foncière des Entreprises.
• La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

2. La cotisation foncière des entreprises (CFE)

• Champ d’application.
• Territorialité.
• Base d’imposition.
  • Période de référence.
  • Réductions applicables à la base d’imposition.
• Établissement de la cotisation.
  • Lieu d’imposition.
• Répartition de la base d’imposition.
  • Annualité de l’impôt.
• Cessation d’activité, changement d’exploitant, transfert du lieu d’activité, création d’établissement.
  • Obligations déclaratives.
• Déclarations annuelles, provisoires, rectificatives.
• Calcul de la cotisation.
  • Cotisation minimum.
• Paiement de la cotisation.
  • L’acompte.
  • Le solde.
• Contrôle et Contentieux.
  • Délai de reprise de l’Administration.
  • Non-application des procédures contradictoires.
  • Délais de réclamation.

3. La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises

• Champ d’application.
• Calcul de la cotisation.
• Détermination de la base imposable.
• Détermination du chiffre d’affaire et de la valeur ajoutée.
• Calcul de la cotisation (suite)
  • Définition du chiffre d’affaire et de la valeur ajoutée pour les entreprises du secteur financier, établissements de crédit et entreprises agréées.
  • Définition du chiffre d’affaire et de la valeur ajoutée pour les entreprises du secteur de l’assurance.
• Établissement et paiement de la cotisation :
  • Contrôle et contentieux.
• Dégrèvements de CET :
  • Plafonnement en fonction de la valeur ajoutée.
  • Dispositif de lissage sur 5 ans pour les entreprises peu imposées.

Cahier d’exercices :
- Écrêtements et plafonnements de la CET.
- Taux progressif de la CVAE.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

 

 

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Objectif général

• Avoir une compréhension globale de la fonction du contrôle de gestion.
• Maîtriser l’utilisation des méthodes et outils du contrôle de gestion.
• Savoir analyser les différentes composantes de la mesure de la performance.
• Savoir participer au processus budgétaire.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Directeurs généraux.
• Contrôleurs de gestion, contrôleurs budgétaires.
• Responsables opérationnels et auditeurs.
• Maitrise d’ouvrage, Maîtrise d’oeuvre.

Connaissances requises

• Bonne connaissance des opérations bancaires.
• Connaissances en matière économique, comptable et analyse financière.

[description] => Avoir une compréhension globale de la fonction du contrôle de gestion. Maîtriser l’utilisation des méthodes et outils du contrôle de gestion. Savoir analyser les différentes composantes de la mesure de la performance. Savoir participer au processus budgétaire. [program] =>

Le contrôle de gestion dans la banque

1. Introduction

• Présentation de la fonction, de ses missions et de ses objectifs.
• Spécificités bancaires.
• Organisation du contrôle de gestion.
• Contrôleur de gestion : profil et place dans la banque.

2. La mesure de création de valeur

• Contenu du PNB.
• Marge de transformation.
• Axes d’analyse.

Cahier d’exercices :
- Calcul de marge.
- Calcul de PNB en capitaux moyens.

3. La mesure des coûts et charges

• Coût des opérations bancaires.
• Prix de cession interne.
• Analyse des interactions avec l’ALM.

Cahier d’exercices:
- Analyse des écarts.

• Analyse des frais généraux.
• Affectation des charges.
• Comptabilité ABC

Cahier d’exercices :
- Calcul de coûts variables.
- Calcul de répartition de frais généraux.

4. Mesure des performances bancaires

• Résultats par axes de rentabilité (centre / produit / client).
• Allocation des ressources rares de la banque.
• Ratios de suivi.

5. Le rôle du Système d’information

• Natures d’information à traiter.
• Relation entre contrôle de gestion et système d’information.
• Architectures fonctionnelles.

6. Budget et contrôle budgétaire

• Processus d’établissement des budgets.
• Coordination des moyens et des plans d’actions de la banque.
• Suivi budgétaire.
• Pratiques budgétaires alternatives.

7. Tableau de bord des performances

• Objectifs et organisation des tableaux de bord.
• Conception du tableau de bord.
• Construction du tableau de bord.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 09F0603.
 

Objectif général

• Familiariser les participants avec les aspects techniques, administratifs et comptables des Sociétés de Gestion de Portefeuille.
• Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus dans les portefeuilles des fonds d’investissement.
• Sensibiliser les acteurs aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• RCCI et RCSI, représentants des Dépositaires.
• Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Notions de réglementation AMF.
• Connaissance des SGP.
• Comptabilité OPCVM.

 

[description] => Familiariser les participants avec les aspects techniques, administratifs et comptables des Sociétés de Gestion de Portefeuille. Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus dans les portefeuilles des fonds d’investissement. Sensibiliser les acteurs aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes. [program] =>

OPCVM, gestion réglementaire et comptable

1. Contexte économique et cadre juridique

• Chiffres clés de la Gestion d’Actifs.
• Les buts de la gestion collective.
• Analyse des nouveautés du RG AMF.
• Typologie des fonds.
• La surveillance réglementaire.
• Panorama des Directives OPCVM récentes et à venir.

2. Administration des fonds

• Origination et programme d’activité.
• Contenu des documents d’information aux investisseurs : le KID.
• Conformité AMF.
• Vie sociale : fusion et liquidation.

3. Principes et méthodes comptables

• Le plan comptable CNC pour les OPCVM.
• Particularités et spécificités.
• Courtages et commissions.
• Calcul de la Valeur Liquidative (Pricing et NAV).
• Traitements d’exception liés à la crise financière.

4. Évaluation et comptabilisation des instruments financiers

• Valeurs mobilières.
• T.C.N.
• Prêts/emprunts de titres et opérations de pension.
• Instruments financiers à terme.
• Opérations en devises.
• Les garanties.

Cahier d’exercices :
- Schémas concrets.

5. Les documents de synthèse

• Réforme UCITS IV : le KID.
• Comptes et rapports annuels.
• Rapport de contrôle.
• Statistiques AMF et BCE.

6. Les ratios OPCVM

• Ratios réglementaires et autres.
• Orientation des placements.
• Les 4 ratios de suivi des risques.
• Les 3 ratios d’émetteurs/contreparties
• Mesure des engagements.

Cahier d’exercice.

7. Perspectives

• Meilleure régulation.
• UCITS.
• International.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Comprendre la logique générale de la comptabilité et l’élaboration d’un bilan et d’un compte de résultat.
• Connaître les mécanismes d’établissement des comptes annuels.
• Comprendre la situation financière d’une entreprise et son évolution prévisible.
• Découvrir les outils de diagnostics financiers.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Chargés de clientèle particuliers non salariés.
• Commerciaux comptes professionnels.
• Juristes désirant se doter de bases financière.
• Back-office crédits.

Connaissances requises

• Très peu ou pas de connaissance comptable.

[description] => Comprendre la logique générale de la comptabilité et l’élaboration d’un bilan et d’un compte de résultat. Connaître les mécanismes d’établissement des comptes annuels. Comprendre la situation financière d’une entreprise et son évolution prévisible. Découvrir les outils de diagnostics financiers. [program] =>

Initiation à l'analyse des comptes de l'entreprise

1. Comprendre les mécanismes comptables et financiers de l’entreprise

• Étude des flux de l’entreprise
  • Le capital.
  • Les dépenses.
  • Les produits.
  • Les investissements.
  • Les opérations d’inventaire.
• A partir d’événements financiers sur une période, construction du bilan et du compte de résultat.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique de création d’entreprise et d’élaboration de comptes annuels.

2. Analyser les documents financiers

• Explication du fonctionnement :
  • De l’actif.
  • Des capitaux propres.
  • Des dettes.
  • Du besoin en fonds de roulement.
  • Du fonds de roulement.
• Le compte de résultat :
  • Les différents types de charges et de produits.
  • La composante du résultat.
  • Les soldes intermédiaires de gestion.
• Éléments de fiscalité :
  • La TVA.
  • L’impôt société.
• Les différentes composantes de la trésorerie.
• La capacité d’autofinancement.
• Les enjeux du préteur.

3. Notions d’analyse financière et de diagnostic financier

• L’analyse financière d’une entreprise.
• Présentation des ratios d’analyse.
• Présentation des méthodes d’analyses.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique de calcul des ratios.

• La valeur d’une entreprise
  • Valeur patrimoniale.
  • Valeur comparable.
  • Valeur de rendement.
• La prévention des entreprises en difficultés.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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NOUVEAU

Objectif général

• Connaître et appliquer la démarche d’audit.
• Identifier les risques propres à l’activité d’assurance.
• Bâtir un programme d’audit pour une société d’assurance.

Supports et moyens Pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Futurs auditeurs techniques et financiers : gestionnaires production, gestionnaires sinistres, souscripteurs, contrôleurs comptables et financiers.
• Responsables opérationnels techniques et financiers.
• Responsables du contrôle interne.
   

Connaissances requises

 

• Futurs auditeurs techniques et financiers : gestionnaires production, gestionnaires sinistres, souscripteurs, contrôleurs comptables et financiers.
• Responsables opérationnels techniques et financiers.
• Responsables du contrôle interne.
• Outre la connaissance de l’activité d’assurance et des grands schémas organisationnels de l’activité, la connaissance des règles comptables (françaises et IFRS) applicables à l’activité d’assurance est souhaitable.

 

[description] => Connaître et appliquer la démarche d’audit. Identifier les risques propres à l’activité d’assurance. Bâtir un programme d’audit pour une société d’assurance. [program] =>

Audit d’une société d’assurance

1.Introduction

• Le modèle économique de l’assurance et les risques associés.
• Objectifs et spécificités des différents types d’audit.
• Introduction à Solvabilité II et aux contraintes réglementaires liées au contrôle interne et à la maîtrise des risques.
   

2.Les outils et techniques d'audit

• La démarche d’audit.
• Les outils de l’auditeur.
   

3.La mission d'audit

• Préparation.
• Déroulement de la mission.
• Rédaction du rapport.
• Suivi des recommandations.

Cahier d’exercices :
- Exemples de formulation et de rédaction.

4.Missions principales de l'audit - Les actifs

• Cartographie des risques liés aux actifs d’une compagnie d’assurance.
• Appréciation de la qualité de la gestion des actifs (valorisation, rendement, duration, adossement actifs-passif).
• Points d’audit particuliers (valeur d’acquisition, valeur d’inventaire, dépréciation, cession).

Cahier d’exercices :
- Ébauche du programme d’audit.

5. Missions principales de l’audit – Les Passifs

• Cartographie des risques liés aux engagements pris par l’assureur (risque de souscription).
• Appréciation de la qualité de l’évaluation des provisions techniques.
• Points d’audit particuliers (gestion des sinistres, traitement de la participation aux bénéfices, provision globale de gestion, provisions pour risques en cours, provision pour risque croissant, provision d’égalisation …).

Cahier d’exercices :
- Ébauche du programme d’audit.

6. Missions principales de l’audit – Le Résultat

• Analyse de la marge technique et financière.
• Test de récurrence des provisions mathématiques (vie), ratios de gestion (non vie).
• Points d’audit particuliers (comptabilisation des primes, report des frais d’acquisition, ventilation des frais généraux par nature).

Cahier d’exercices :
- Ébauche du programme d’audit.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quizz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 09F0587

Objectifs de la formation

• Le tableau de flux de trésorerie consolidé est un état obligatoire tant en normes françaises qu’en normes IFRS.
• Sa lecture apporte des informations extrêmement précieuses sur les flux de l’année d’un groupe, en les éclatant entre les opérations d’exploitation, d’investissement et de financement.
• L’objectif de ce séminaire est de savoir :
  • Élaborer le tableau de trésorerie en règles françaises et en normes IFRS.
  • Savoir l’interpréter.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• Questions/réponses.

Profil des participants

• Consolideurs, responsables administratifs et financiers, comptables impliqués dans l’établissement d’une consolidation aux normes IFRS.

Pré requis

• Connaissance générale des IFRS et maîtrise des principes de consolidation française.

 

[description] => Le tableau de flux de trésorerie consolidé est un état obligatoire tant en normes françaises qu’en normes IFRS. Sa lecture apporte des informations extrêmement précieuses sur les flux de l’année d’un groupe, en les éclatant entre les opérations d’exploitation, d’investissement et de financement. L’objectif de ce séminaire est de savoir : Élaborer le tableau de trésorerie en règles françaises et en normes IFRS. Savoir l’interpréter. [program] =>

Elaboration et interprétation du tableau de flux de trésorerie

 

1. Réglementation

• Rappel de la réglementation française et IFRS.
• Identifier les obligations en matière de publication.
• Faire une analyse comparative des différents référentiels.

2. Choix de la méthode de présentation

• Méthode directe ou indirecte.

3. Construction du tableau des flux de trésorerie consolidé

• Ventilation des flux, exploitation, investissement, financement.
• Incidence des retraitements de consolidation.
  • Les contrats de location financement.
  • Les impôts différés.
  • Les méthodes d’évaluation.
• Impact des éliminations des prestations intragroupe.
  • Les flux réciproques.
  • Les contrats internes.
  • Les dividendes.
• Incidence des variations de périmètre.
  • Les acquisitions et les cessions d’entreprises.
  • Les acquisitions complémentaires de titres.
• Les fusions et autres opérations de restructuration.
  • Prendre en compte les sociétés mises en équivalence.

4. Informations complémentaires à fournir en annexe

• Présentation des informations complémentaires à fournir en annexe.

5. Revue des pratiques de présentation des groupes

• Présentation des TFT de certains groupes bancaires.

Exemple
- Documents de référence d’établissements bancaires.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation. 

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CNCC Homologation Réf : 09F0592

Objectif général

• Distinguer les fondamentaux de l’approche IRB.
• Définir les facteurs de risque et les modalités de leur calcul.
• Identifier les classes d’actif et de leur fonction de pondération.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires de crédit, inspecteurs, trésoriers.
• Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et dirigeants de banques.

Connaissances requises

• Avoir suivi une formation générale sur Bâle II.

[description] => Distinguer les fondamentaux de l’approche IRB. Définir les facteurs de risque et les modalités de leur calcul. Identifier les classes d’actif et de leur fonction de pondération. [program] =>

Bâle II : l’approche IRB

 

1. Introduction

• Le contexte de Bâle II.
• Caractéristiques du nouveau dispositif.
• Impacts et perspectives.
• Les fonds propres.
• Le mécanisme du ratio de solvabilité.
• Les fonds propres.
• Calcul de l’exigence minimale de fonds propres.
• La transposition en France de Bâle II : l’arrêté du 20 février 2007.
• Principes de la déclaration Corep.

Cahier d’exercices :

- Calcul des risques pondérés et de l’exigence de fonds propres.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.

2. L’approche IRB : principes généraux

• Caractéristiques de l’approche IRB.
• Mécanisme des fonctions de calcul des risques pondérés.
• Sous-jacents de l’approche IRB.
• Conditions d’éligibilité.

3. Les systèmes de notation internes

• Critères qualitatifs du système de notation interne.
• Exigences minimales du système de notation interne.
• Période d’observation minimale.

4. Les facteurs de risques

• Probabilité de défaut.
• Perte encourue en cas de défaut.
• Encours lors du défaut.
• Échéance du crédit.

5. L’approche IRB pour les entreprises, banques et souverains

• Périmètre.
• Fonction de pondération.
• Financements spécialisés.
• Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et
• Bâle II IRB.

Cahier d’exercices :

- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.
- Critique d’une évaluation d’une note interne de corporates et de retail.

6. L’approche IRB pour la banque de détail

• Définition.
• Conditions d’éligibilité.
• Prêts immobiliers.
• Crédits renouvelables (revolving).
• Autres expositions sur la clientèle de détail.
• Fonctions de pondération.
• Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et Bâle II IRB.

7. Traitement des créances acquises

• Traitement des créances acquises.
• Le risque de dilution et son traitement.

Cahier d’exercices :
- Calcul du risque de dilution de créances achetées.

8. L’approche IRB pour les actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.
• Méthode des modèles internes.
• Investissements dans des parts d’organisme de placement collectif.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et celle des modèles internes.

9. Pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provision par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :
- Plusieurs exercices et cas pratiques intègrent ces calculs.

10. Titrisation

• Rappel sur la titrisation et l’approche standard. »
• L’approche RBA « Rating based Approach ».
• L’approche IAA « Internal Assessment Approach ».
• L’approche SF « Supervisory Formula ».
• Processus de revue de la titrisation.

11. Risque de contrepartie

• Périmètre et définitions.
• Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
- Illustration de la méthode standard.

12. Techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).
• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.
- Calcul selon l’approche simple.
- Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
- Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
- Calcul de la rentabilité pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

13. Piliers 2 et 3

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
• Revue du processus par le superviseur.
• Stress tests.
• Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :
- Calcul de stress test avec un scénario simple et les conséquences, sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.

14. Exigences minimales

• Contenu et respect des exigences minimales.
• Conformité (rappel).
• Caractéristiques du système de notation interne.
• Système opérationnel des notations.
• Gouvernement d’entreprise et supervision.
• Usage des notations internes.
• Quantification des risques.
• Validation des estimations internes.
• Estimations réglementaires des facteurs de risque.

15. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 09F0597.

Objectif général

• Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
• Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio adressé à l’ACP.
• Connaître la composition de chaque ratio.
• Être capable de les contrôler et de les valider.
• Découvrir les évolutions prévues.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du backoffice,du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
• Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement. Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio adressé à l’ACP. Connaître la composition de chaque ratio. Être capable de les contrôler et de les valider. Découvrir les évolutions prévues. [program] =>

Les ratios prudentiels et les règles de gestion

1. Le contexte

• Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.
• Modalités de calcul des ratios sur base consolidée : Mise en évidence des différences entre les approches comptables (CRC 99-07 ou IFRS) et prudentielles (CRBF 2000-03).

2.1. Le ratio de solvabilité : Le dispositif général Bâle II

• Contexte, objectif et les 3 piliers du dispositif.
• Établissements assujettis et Ratio minimum (principe général et cas particuliers).
• Les états à remplir.

2.2. Le ratio de solvabilité : Fonds propres

• Objectifs, textes et champ d’application.
• Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
• Composition :Tier 1, Core T1, Tier 2, Déduction, …
• Présentation générale de l’état CA.
• Les filtres prudentiels.
• Examen de l’état CA.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique avec l’état COREP CA.

2.3. Le ratio de solvabilité : Risque de crédit

• Les principes de calcul.
• Les techniques de réduction du risque de crédit.
• Le traitement des dérivés.

Cahier d’exercices :
- Exercices sur le calcul des risques de crédit.

• La méthodologie générale de calcul de l’approche standard :
  • Principes généraux.
  • Expositions.
  • Catégories d’exposition.
  • Principales pondérations.
• Présentation de l’état CR-SA.

Cahier d’exercices :
- Exercice sur le calcul de l’état CR-CA.

• Les principales caractéristiques des approches IRB.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur les modalités d’élaboration de l’état « CR SA ».

2.4. Le ratio de solvabilité : Risques de marché

• Définition et évaluation du porte feuille de négociation.
• Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
• Revue des états à remplir.

2.5. Le ratio de solvabilité : Risques opérationnels

• Définitions et méthodologies.
• Les différentes approches.

2.6. Informations à publier

• Liste des informations à publier.

3. Le risque de liquidité

• Le dispositif.
  • Objectif, textes et les 2 approches.
  • Champ d’application et modalités de transmission.
• Le coefficient de liquidité :
  • Contraintes réglementaires et composition du ratio.
• Le tableau de trésorerie prévisionnelle : périodicité et délai.
• Les coûts de refinancement.
• Principales caractéristiques de l’approche avancée.
• Obligations communes aux deux approches.

Cahier d’exercices :
- Exercice sur le coefficient de liquidité.

4. Le contrôle des grands risques

• Présentation générale.
  • Objectifs et périmètre.
  • Définitions et textes.
  • Le reporting.
• Modalités de calculs.
  • Contrainte réglementaire.
  • Taux de pondération et les facteurs de conversion.
  • Garanties.

5. Les limites : Limite de refinancement inter bancaire et limite de participation

• Limites de financement : définition, objectif, contraintes.

6. Les évolutions prévues (Bâle III)

• Évolutions prévues dans le cadre de Bâle III :
  • Renforcement de l »exigence et de la qualité des fonds propres.
  • Ratio de liquidité : LCR (à 3 mois), NCFR (à 1 an), outils de suivi.
  • Ratio de levier.
• Calendrier de mise en oeuvre.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Homologation CNCC 11F0058.

Objectif général

• Présenter le régime général de la TVA.
• Appréhender les notions de champ et hors champ.
• Appréhender les notions d’assujetti et de redevable.
• Situer les spécificités du régime de la TVA du secteur bancaire dans le régime général de la TVA.
• Appréhender le régime du droit à déduction et les spécificités du secteur bancaire.
• Optimiser la gestion de la TVA.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
• Responsables fiscaux de la banque.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Notions de fiscalité et de banque.

[description] => Présenter le régime général de la TVA. Appréhender les notions de champ et hors champ. Appréhender les notions d’assujetti et de redevable. Situer les spécificités du régime de la TVA du secteur bancaire dans le régime général de la TVA. Appréhender le régime du droit à déduction et les spécificités du secteur bancaire. Optimiser la gestion de la TVA. [program] =>

La TVA bancaire

1. Évolution nationale et européenne de la TVA dans les établissements de crédit

• L’évolution historique tant française et européenne.
• L’extension du champ d’application de la TVA aux activités bancaires et financières.

2. Présentation des textes régissant la TVA en milieu bancaire

• Directives européennes.
• Code général des impôts.
• Instructions administratives.
• Jurisprudence de la Cour de Justice des Communautés
• Européennes, du Conseil d’État et des cours administratives d’appel.

3. Champ d’application de la TVA aux opérations bancaires et financières

• Précisions sur la notion de champ d’application de la TVA.
• Opérations imposées de plein droit.
• Opérations exonérées de plein droit.
• Opérations imposées sur option.

Cahier d’exercices :
- Analyse d’opérations au regard de la TVA.

• Présenter les règles de territorialité : les mesures en vigueur et les règles applicables depuis 2010.
• Présenter les règles spécifiques applicables aux remboursements de frais.
• Présenter les règles spécifiques aux groupements de moyens dans les activités bancaires et financières.

Cahier d’exercices :
- Analyse de prestations de services au regard du lieu d’imposition à la TVA.
- Analyse d’un groupement de moyens et voir s’il répond aux conditions d’exonération.

4. Régime des déductions

• Précisions sur le droit à déduction de la TVA.
• Limitations générales du droit à déduction.
• Notion d’Assujettis partiels et de redevables partiels.
• Principes généraux de l’exercice du droit à déduction.
• Règle de l’affectation.
• Modalités de calcul du coefficient de déduction de la taxe d’amont.
• Notion de secteurs distincts d’activité.
• Principes généraux et sectorisation en milieu bancaire.

Cahier d’exercices :
- Calcul d’un coefficient de déduction de lataxe d’amont.

•  Les différentes régularisations du droit à déduction :
  • Les régularisations annuelles.
  • Les régularisations globales.

Cahier d’exercices :
- Calcul de régularisations annuelles.

5. Exercice global sur les notions acquises pendant la formation

• Exercice global reprenant l’ensemble des règles applicables au regard de la TVA en milieu bancaire.

Cahier d’exercices :
- Exercice global sur la taxation des prestations de services et la déductibilité des taxes d’amont.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Objectif général

• Maitriser les mécanismes comptables et financiers de l’entreprise.
• Analyser la situation financière d’une entreprise et son évolution prévisible.
• Connaitre les outils de diagnostics financiers et les éléments de finance d’entreprise.
• Prendre des décisions de financement.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Chargés de clientèle entreprise.
• Commerciaux grands comptes.
• Personnes de l’encadrement.
• Participants aux comités de crédit.

Connaissances requises

• Connaissances comptables et d’analyse financière.
• Participation à la formation « Initiation à l’analyse des comptes ».

[description] => Maitriser les mécanismes comptables et financiers de l’entreprise. Analyser la situation financière d’une entreprise et son évolution prévisible. Connaitre les outils de diagnostics financiers et les éléments de finance d’entreprise. Prendre des décisions de financement. [program] =>

Maitriser et analyser les comptes de l'entreprise

1. Vérification des connaissances

• Test de connaissance sur les principales notions comptables et financières.
• Corrigé et commentaires.

2. Mécanismes comptables et financiers de l’entreprise

• Étude des flux de l’entreprise
  • Le capital.
  • Les dépenses et les produits.
  • Les investissements.
  • Les opérations d’inventaires

Cahier d’exercices :
- Élaboration d’un bilan et d’un compte de résultat.

• Analyse des grands équilibres.
  • Comment retraiter un bilan avec une approche trésorerie.
  • Le bilan fonctionnel.
  • Le bilan liquidité.
• Présentation du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement.

Cahier d’exercices :
- Élaboration d’un bilan fonctionnel et liquidité.

• Analyse des soldes intermédiaires de gestions.
• Retraitements à effectuer pour affiner l’analyse.
• Passer de l’analyse comptable à une approche financière.

Cahier d’exercices :
- Élaboration des soldes intermédiaires de gestion retraités.

3. Acquérir des notions de base de finance d’entreprise

• Présentation de la méthode d’élaboration du tableau de flux.
• Analyse des différents postes.

Cahier d’exercices :
- Élaboration d’un tableau de flux.

• L’analyse financière d’une entreprise
  • Présentation des documents mis à disposition.
  • Présentation des méthodes d’analyse.
  • Analyse critique de l’évaluation.
• Étude de la consolidation
  • Le cadre règlementaire.
  • Les différentes méthodes de consolidation.

Cahier d’exercices :
- Exercices d’applications.

• Le financement de l’entreprise
  • La rentabilité du capital.
  • Le choix d’investissement.
  • Le financement du haut de bilan : présentation synthétique des différents types de financement (LBO, emprunt obligataire, augmentation de capital,…).
  • Les investissements : principe et fonctionnement.
• Notions de rentabilité d’un investissement.
• La prévention des entreprises
  • La pré-détection.
  • Le diagnostic.
  • Les mesures de restructuration.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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CNCC Homologation Réf : 11F0059

Objectif général

• Présenter les règles de territorialité et de redevable de la TVA dans le secteur bancaire.
• Présenter les règles et procédures en vigueur depuis le 1er janvier 2010 :
  • Les règles de territorialité.
  • Les nouvelles obligations déclaratives relatives aux prestations de services rendues au sein de l’Union Européenne.
  • Les procédures de demandes de remboursement de TVA supportée dans un État membre de l’Union Européenne.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
• Responsables fiscaux de la banque et des établissements financiers.

Connaissances requises

• Notions de fiscalité et de banque.

[description] => Présenter les règles de territorialité et de redevable de la TVA dans le secteur bancaire. Présenter les règles et procédures en vigueur depuis le 1er janvier 2010 : Les règles de territorialité. Les nouvelles obligations déclaratives relatives aux prestations de services rendues au sein de l’Union Européenne. Les procédures de demandes de remboursement de TVA supportée dans un État membre de l’Union Européenne. [program] =>

Les règles de territorialité en matière de TVA pour les prestations de services dans l’environnement bancaire

1. Évolution des textes relatifs à la territorialité de la TVA dans les établissements bancaires

• Les principes régissant la territorialité de la TVA avant la réforme. Les buts de la réforme et la mise en conformité des règles françaises avec les directives communautaires.
• Qu’est ce qui a changé à compter du 1er janvier 2010 pour les activités bancaires ?

2. Évolution des règles générales relatives a la territorialité de la TVA

• Étudier les nouveaux principes de détermination du lieu d’exigibilité de la TVA.

3. Évolution des règles spécifiques à certaines prestations de services, généralisation de l’auto liquidation de la TVA et ses Incidences sur la détermination du redevable et ses obligations

• Comparer et étudier les règles spécifiques aux prestations de services ne relevant pas des principes généraux.
• Analyser les textes nationaux en vigueur relatifs à la détermination du redevable et l’incidence des nouvelles règles de territorialité.

4. La modification des procédures de remboursement aux entreprises établies au sein de l’union européenne
vers un guichet unique

• Étudier :
  • Les mentions obligatoires en matière de facturation relatives à la territorialité.
  • La procédure électronique mise en place et qui se substitue à l’ancienne procédure papier.
  • Les avantages de cette procédure (allègement de la procédure, coût administratif réduit, suivi, etc.)

5. Nouvelles obligations a la charge des prestataires de services : la déclaration d’échange de services

• Étudier l’obligation nouvelle de déclaration des prestations de services rendues dans l’Union Européenne.
• Analyser la différence de régime avec les prestations rendues à des preneurs établis hors de l’Union Européenne.
• Comparer cette obligation et l’obligation de déclaration des biens vendus ou acquis dans l’Union Européenne.
• Étudier les principes de vérification au regard du respect des règles de territorialité.
• Les mesures à proposer pour assurer le contrôle du respect des règles de TVA en vigueur au regard de la territorialité.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Comprendre les composantes du risque pour apprécier les objectifs des dispositifs.
• Maîtriser les enjeux des évolutions en matière de risque opérationnel.
• Savoir d’élaborer une méthodologie adaptée aux spécificités du risque opérationnel.
• Etre capable d’apprécier la pertinence et l’efficacité des dispositifs mis en place.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Collaborateurs travaillant pour les contrôles permanents/ contrôles périodiques, auditeurs externes.

Connaissances requises

• Connaissances de la banque et de la démarche générale d’audit.

[description] => Comprendre les composantes du risque pour apprécier les objectifs des dispositifs. Maîtriser les enjeux des évolutions en matière de risque opérationnel. Savoir d’élaborer une méthodologie adaptée aux spécificités du risque opérationnel. Etre capable d’apprécier la pertinence et l’efficacité des dispositifs mis en place. [program] =>

Audit du risque opérationnel

1. Les éléments constitutifs du risque opérationnel

• Le contexte réglementaire :
  • Définition et composantes du risque.
  • Les méthodes d’évaluation.
• L’intégration de la gestion du risque au sein de la gouvernance.
• L’articulation de la gestion du risque et les contrôles permanents.

2. Identifier les principaux risques liés au risque opérationnel

• Les éléments du dispositif risque opérationnel : collecte des pertes internes et externes, évaluation des facteurs de risque, élaboration de scénarios.

Cahier d’exercices :
- Réalisation d’un premier référentiel de contrôle de conformité du dispositif de gestion du risque.

Les différents types de risque opérationnel et les indicateurs d’évaluation du risque.
Les spécificités des exigences de conformité.

Cahier d’exercices:
- Exercice de réflexion sur la pertinence des indicateurs de suivi du risque.

3. Mise en oeuvre d’une démarche

• Appréciation des éléments du dispositif.
• Démarche d’audit sur les différentes composantes.
• Recherche de preuve.

Cahier d’exercices:
- Mission d’audit d’un dispositif de gestion du risque opérationnel : deuxième référentiel de contrôle.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Identifier les objectifs du SEPA et le décliner les règles de la DSP.
• Distinguer les caractéristiques les opérations SEPA et des opérations domestiques.
• Maîtriser les règles et les mécanismes des nouveaux instruments de paiement SEPA, le SCT et le SDD.
• Mesurer les impacts du SEPA dans les back-office bancaires et sur les clients des banques.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• Quizz, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout responsable ou collaborateur de la banque qui doit être sensibilisé aux moyens de paiement domestiques et aux nouveaux instruments de paiement SEPA (Backoffice Moyens de paiement, Chargé de clientèle, Maîtrise d’Ouvrage, Maîtrise d’OEuvre, Chef de projet, Organisation, Chef de produits, Marketing, Trésorier bancaire, Trésorier d’entreprise, Contrôleurs, inspecteurs).

Connaissances requises

• Connaissances bancaires de base.

[description] => Identifier les objectifs du SEPA et le décliner les règles de la DSP. Distinguer les caractéristiques les opérations SEPA et des opérations domestiques. Maîtriser les règles et les mécanismes des nouveaux instruments de paiement SEPA, le SCT et le SDD. Mesurer les impacts du SEPA dans les back-office bancaires et sur les clients des banques. [program] =>

Les moyens de paiement SEPA (SCT, SDD, SCF) et nationaux (LCR, Chèque)

1. Introduction

• Les nouveaux concepts SEPA, les instances Européennes (EPC,...) et la directive sur les Services de Paiement (DSP).

2. Le virement et le Sepa Crédit Transfert (SCT)

• Le virement domestique (Règles, AOCT, DVD/DCD).
• Le SEPA Crédit Transfert (SCT) :
  • Objectifs, champs d’application et acteurs.
  • Mise en application des conventions Credeuro et ICP.
  • Les règles d’échange, les dates et les délais.
  • Les traitements d’exception : Rejets, retours, recalls et CAI/VAI.
  • Les données, attributs et messages ISO 20022.
  • Les AOS (Services additionnels).

Cahier d'exercices :
- Règlements comptables d’échanges de virements, de SCT et de flux d’exception.

3. Les prélèvements et le Sepa Direct Debit (SDD)

• Le Prélèvement, le Télé règlement, et le TIP (Règles, domiciliations, AOCT, ..)
• Le SEPA Direct Débit (SDD) :
  • Disparité entre les Directs Débits Européens.
  • Objectifs, champs d’application et acteurs.
  • Le mandat SDD papier et le mandat électronique.
  • Les types de SDD et les règles et processus d’échange, les dates et les délais.

4. Évaluation et comptabilisation des instruments financiers

• Les traitements d’exception SDD : Les révocations, les demandes d’annulation, les reversements, les refus, les rejets, les retours, les remboursements et les CAI/VAI.
• Les contestations des débiteurs.
• Les données, attributs et messages ISO 20022.
• Le prélèvement SEPA ‘’CORE’’ et le prélèvement SEPA ‘’B2B’’.
• Les AOS (Services additionnels).

Cahier d'exercices :
- Règlements comptables d’échanges de prélèvements, de SDD et de flux d’exception.

5. Les nouveaux protocoles d’échanges client banque

• La documentation SEPA.
• Les migrations ETEBAC vers EBICS et SWIFTnet SAL.

6. La monétique et le SEPA Cards Framework (SCF)

• La monétique.
• Le retrait DAB.
• Le paiement commerçant et l’@-paiement.
• Le SEPA Cards Framework (SCF):
• La réforme de la gouvernance carte et les options de conformités au SCF.

7. Les moyens de paiement non SEPA

• L’effet de commerce (LCR).
• Le chèque, l’image chèque et l’EIC,
• Les autres instruments de paiement nationaux : Le Portemonnaie
• Électronique et les opérations de régularisation (OCR/ODR).

8. Les Impacts du SEPA

• La migration SEPA
• Les impacts sur les clients (particuliers, PME, grandes entreprises, administrations) et les Banques.

9. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 09F0604.

Objectif général

• Fournir une méthode d’audit et des techniques de contrôle qui s’inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes.
• Familiariser les auditeurs aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• RCCI et RCSI, représentants des Dépositaires.
• Administrateurs de Fonds.
• Responsables de back-office.
• Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Gestion et comptabilité des OPCVM.

[description] => Fournir une méthode d’audit et des techniques de contrôle qui s’inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes. Familiariser les auditeurs aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes. [program] =>

Audit des OPVCM

1. Introduction : Données de contexte

• Chiffres et diversité du marché de l’Asset Management.
• Impacts des crises financières.
• Types de fonds et risques associés.
• Type d’OPCVM (dont maître et nourricier).
• Fonctionnement des produits et organes

2. Réglementation du contrôle des OPCVM

• Actualité des textes et sanctions : illustrations.
• Contraintes des acteurs OPCVM : Gestionnaire et dépositaire.
• Processus d’agrément/Statuts/Règlements.
• Information aux investisseurs : obligations et sanctions.

3. Organisation du Contrôle Interne

• Les objectifs des audits opérationnels et financiers.
• Le rôle du RCCI.
• Les procédures réciproques.
• Le système d’information : STP et bases référentielles.
• Diligences du Front et du Middle-Office.
• Back-office et comptabilité (conservation/règlement-livraison).
• Moyens de paiement (SEPA-SWIFT et autres).
• Élaboration et communication du plan de contrôle.
• 3ème Directive contre le blanchiment.

4. Éléments à contrôler

• KID - fiche signalétique - stratégie de gestion.
• Ratios d’investissements et ratios de suivi des risques.
• Plan de comptes et schémas spécifiques.
• Composition et évaluation de l’actif net.
• Régularisation des revenus et distributions.
• Traitement des OST.
• Cut-off des commissions.
• Évolutions des notations.
• États réglementaires : Entre information et surveillance.
• Documents périodiques et publications externes.

5. Outils de l’auditeur et axes d’analyse

• Cartographie des flux - points de contrôle.
• Intégrité des référentiels.
• Sondages, revue analytique, confirmations.
• Risque de change et exotique.
• TFE - taux de rotation.
• Alpha- bêta et R2.
• Conséquences sur les méthodes de valorisation.
• Prise en compte de l’illiquidité.
• Réserve et responsabilité : Problématique des CAC.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Connaître l’architecture et les principales fonctionnalités de règlement / livraison des systèmes de place.
• Utiliser et interagir sur les systèmes de paiement Titres et Cash.
• Acquérir une maîtrise opérationnelle des différents systèmes de R/L : Relit +, RGV, Clearing 21 et de leurs opérations.
• Faire le lien avec les systèmes de paiement (TARGET 2, ESES, SEPA).

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Opérateurs de middle et back office.
• Trésoriers titres et espèces.
• Membres des services comptables et financiers.
• Auditeurs et contrôleurs internes.

Connaissances requises

• Avoir une connaissance théorique des opérations des Back-Office.

[description] => Connaître l’architecture et les principales fonctionnalités de règlement / livraison des systèmes de place. Utiliser et interagir sur les systèmes de paiement Titres et Cash. Acquérir une maîtrise opérationnelle des différents systèmes de R/L : Relit +, RGV, Clearing 21 et de leurs opérations. Faire le lien avec les systèmes de paiement (TARGET 2, ESES, SEPA). [program] =>

Évoluer dans les systèmes de règlement/livraison Titres et Cash

1. Architecture générale des systèmes de place

• Architecture globale des systèmes de R/L et des systèmes de paiement.
• Justification des évolutions.
• Nouvelles règles de gestion de titres.
• Les systèmes européens.

2. Euroclear France : Dépositaire central national et gestionnaire des systèmes de place

• Les 4 principes.
• Les 4 fonctions.
• Les 4 systèmes.

3. Historique et mission du DCN

• Étude et maîtrise des différents systèmes (Relit + et RGV).
• Principales fonctionnalités.
• Règles de gestion et traitement des opérations.

Cahier d’exercices.
- Déroulement d’une journée comptable avec Relit + et RGV (gestion du pouvoir d’achat).

4. Évolutions RGV 2 et Clearing 21

• Les nouvelles fonctionnalités et normes de gestion de RGV 2.
• Le système international Clearing 21.

5. Liens avec les systèmes de règlement Européens

• Les systèmes en brut RTGS et en net.

6. Les connexions avec les systèmes de règlement CRI, TBF, Target

• La gestion de la trésorerie par les participants.

7. Optimisation de la gestion des flux titres et cash

• Gestion de la liquidité intraday.
• Les déversements dans les systèmes de règlement.

8. Quelles évolutions pour les dépositaires : Vers le Target titres

• SEPA et Target 2 Securities.

9. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Objectif général

• Comprendre le dispositif de contrôle interne et ses évolutions.
• Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
• Découvrir les qualités du contrôleur interne.
• Aider le personnel des établissements de crédit à mettre en place un dispositif de contrôle interne adapté.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout collaborateur des établissements de crédit (contrôleurs, auditeurs, etc.).
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Aucune connaissance particulière.

[description] => Comprendre le dispositif de contrôle interne et ses évolutions. Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne. Découvrir les qualités du contrôleur interne. Aider le personnel des établissements de crédit à mettre en place un dispositif de contrôle interne adapté. [program] =>

L'essentiel du contrôle interne

1. Introduction

• Sensibilisation aux principaux risques inhérents à l’activité bancaire.
• Spécificité de la gouvernance bancaire.
• Origines et évolutions du contrôle interne.
• Le cadre légal et réglementaire.
• Définition du contrôle interne et du dispositif de contrôle interne.
• Les différents acteurs.
• Présentation succincte du CRBF n° 97-02.
  • Contrôle permanent/contrôle périodique.
  • Conformité.
  • Procédures.

2. Obligations légales et réglementaires liées au contrôle interne

• Organisation comptable
• Plan de continuité d’activité.
• Externalisation.
• Rapport annuel sur le contrôle interne.
• Rapport sur la surveillance des risques.
• Autres obligations
  • Lutte anti-blanchiment.
  • Déontologie

3. Contrôle permanent / contrôle périodique

• Définitions.
• Rôle et missions.
• Documentation (charte, plan de contrôle, rapport).
• Plan d’action (constat et suivi).

4. La conformité

• Domaine et caractéristiques générales.
• Rôle et missions.
• Documentation (charte, procédures, rapport).

5. La déontologie

• Définitions.
• Rôle et missions du déontologue.
• Documentation (charte, procédures, rapport).

6. La lutte anti-blanchiment et anti-terrorisme

• Définitions et organismes.
• Les obligations de vigilance.
• Organisation à mettre en place.

7. Dispositif à mettre en place

• Organisation cible à mettre en place.
• Relation entre chaque fonction.
• Circuits et procédures à mettre en oeuvre.
• Contrôles (cartographie des risques, plan de contrôle,
• modalités de contrôle, …).
• Formalisation et suivi des contrôles.
• Illustrations et exemple type d’organisation.

8. Rôle et qualités des contrôleurs internes

• Les qualités du contrôleur.

9. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Distinguer la répartition des rôles des systèmes de paiement de masse (CSM) et du système de règlement central de la BCE (TARGET2).
• Identifier les fonctions de Swift.
• Différencier les règles de fonctionnement propre aux deux systèmes de paiement de masse (STET/STEP2) utilisé par les Banques Françaises.
• Appréhender les fonctions de règlement des infrastructures cartes et titres.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• Quizz, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout responsable et collaborateur de la banque qui doit être sensibilisé aux systèmes de paiement (Back-office Flux, Back-office Moyens de paiement, Trésorier, Relations Interbancaires, Maîtrise d’Ouvrage, Maîtrise d’OEuvre, Chef de projet, organisation, Trésoriers, Inspection...).

Connaissances requises

• Connaissances bancaires de base et connaissances des moyens de paiement.

 

[description] => Distinguer la répartition des rôles des systèmes de paiement de masse (CSM) et du système de règlement central de la BCE (TARGET2). Identifier les fonctions de Swift. Différencier les règles de fonctionnement propre aux deux systèmes de paiement de masse (STET/STEP2) utilisé par les Banques Françaises. Appréhender les fonctions de règlement des infrastructures cartes et titres. [program] =>

Les systèmes de paiement SEPA (clearing, settlement mechanisms)

1. Introduction

• Le correspondant Banking.
• Les normes Lamfalussy et le risque systémique.
• L’impact du SEPA sur les infrastructures de paiement (CSM).

2. Rôles de SWIFT

• Swift et la normalisation bancaire (BIC, Messages FIN).
• Les nouveaux services Swiftnet.
• Les cinématiques d’échanges (Y-copy, …) et le rôle de Swift dans les infrastructures de paiement.

3. Le système de paiement d’origine Française : STET

• Le CSM Français : STET.
  • La participation.
  • Les infrastructures.
  • Les échanges CORE.
  • La compensation et le règlement.
  • La gestion du CEPC.
• (Introduction de la partie 4)

Cahier d'exercices :
- Calcul d’une compensation multilatérale net.

4. Les Systèmes de paiement de l’ABE

• EURO1, STEP1 et STEP2.
  • La participation aux échanges.
  • Les infrastructures.
  • Les échanges.
  • Les limites de contreparties d’Euro1.
  • La compensation et le règlement.

Cahier d’exercices :
- Calcul d’une compensation bilatérale net.

5. Quelques autres CSM

• Autres systèmes de paiement Européen SEPA (CSM).
  • EQUENS.
  • VOCALINK.
• Les systèmes ‘’Cartes’’
  • Le GIE-CB,
  • Visa - Mastercard.
• Les systèmes ‘’Titres’’
  • LCH-Clearnet.
  • Euroclear/ESES.

6. TARGET2 : Système de règlement central de la BCE

• La participation et les comptes RTGS, HAM.
• L’infrastructure SSP.
• Les paiements et l’organisation de la journée TARGET2.
• La gestion de la fluidité des échanges.
• La gestion du numéraire.
• La gestion de la liquidité bancaire et les facilités permanentes.
• Les déversements des CSM

7. Quelques autres infrastructures internationales

• CLS.

8. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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NOUVEAU

Homologation CNCC 11F0037

Objectif général

• Les produits structurés sont souvent perçus comme difficiles à comprendre et à traiter par les banques car ils sont présentés prioritairement pour satisfaire les besoins des clients et rarement ceux des services internes qui doivent en assurer le traitement et le contrôle.
• La formation vise à donner les éléments d’analyse et de méthodologie permettant aux différents services de la banque d’aller efficacement au-delà de la complexité apparente des produits structurés:
• Acquérir des éléments de méthodologie pour appréhender l’économie des produits structurés et leur prise en compte efficace dans les systèmes d’information et de contrôle de la banque.
• Analyser et comprendre l’économie et l’utilisation des produits structurés.
• Maîtriser les principes fondamentaux de classification et de valorisation des produits structurés en comptabilité en partant de leur économie et des opérations sous-jacentes.
• Identifier les différents types de risques à maîtriser dans le cadre du traitement et du contrôle des produits structurés.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Responsables et collaborateurs de la comptabilité, de la gestion des titres, de l’inspection, du contrôle de gestion, du contrôle interne, de l’informatique, du back-office et de l’étranger.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Bonnes bases de comptabilité et notions sur l’économie des produits structurés.

 

[description] => Les produits structurés sont souvent perçus comme difficiles à comprendre et à traiter par les banques car ils sont présentés prioritairement pour satisfaire les besoins des clients et rarement ceux des services internes qui doivent en assurer le traitement et le contrôle. La formation vise à donner les éléments d’analyse et de méthodologie permettant aux différents services de la banque d’aller efficacement au-delà de la complexité apparente des produits structurés: Acquérir des éléments de méthodologie pour appréhender l’économie des produits structurés et leur prise en compte efficace dans les systèmes d’information et de contrôle de la banque. Analyser et comprendre l’économie et l’utilisation des produits structurés. Maîtriser les principes fondamentaux de classification et de valorisation des produits structurés en comptabilité en partant de leur économie et des opérations sous-jacentes. Identifier les différents types de risques à maîtriser dans le cadre du traitement et du contrôle des produits structurés. [program] =>

Comptabilité des produits structurés

1. Présentation des produits structurés

• Présentation économique des produits structurés.
• Eléments de méthodologie d’analyse de l’économie des produits structurés (identification des opérations sous-jacentes, etc.).
• Les différents acteurs.
• Les volumes dans les établissements de crédit.

2. Présentation des produits sous-jacents

• Les supports.
• Les options.
• Les éléments de valorisation des options.
• Les « grecs » des options.
• Les différentes options.
• Les autres produits sous-jacents.

3. Les différentes stratégies proposées aux clients

• Les objectifs de gestion des clients.
• Les produits sans garantie de capital.
• Les produits garantissant le capital.

4. Le traitement comptable

• En normes internationales et en lien avec l’économie des produits structurés
  • Les différentes méthodes comptables (juste valeur, coût amorti, dépréciation).
  • Les différents portefeuilles comptables.
  • Instruments en juste valeur par résultat (HFT et FVO).
  • AFS HTM et prêts (pour mémoire)
  • Les autres dettes.
  • La problématique des dérivés incorporés.
  • Le projet de norme IFRS 9 qui est susceptible à terme de remplacer IAS 39.

Cahier d'exercices

• En normes françaises.

Cahier d'exercices

5. Le contrôle des risques

• Les risques de marché.
• Calcul du risque sur les positions de la banque.
• Les risques de crédit.
• Les risques de transaction.
• Les risques de règlement/livraison.
• Le risque commercial et juridique

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse des 2 jours.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Homologation CNCC 11F0042.
 

Objectif général

• Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II).
• Comprendre le dispositif et les concepts.
• Maîtriser les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à l’ACP.
• Découvrir les évolutions prévues.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du backoffice, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des états COREP.
• Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son
• activité et les fonds propres nécessaires.
• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances requises

• Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

[description] => Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II). Comprendre le dispositif et les concepts. Maîtriser les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à l’ACP. Découvrir les évolutions prévues. [program] =>

Les états COREP : risques de crédit

1. Introduction : Le contexte de la réforme

• De Bâle I à Bâle II.
• Les 3 piliers de la réforme.

2. Le dispositif

• Les textes.
• Champ d’application et périmètre.
• Contrainte réglementaire.
• États et périodicité.
• Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
• Délais et modalités de transmission.

3. Le calcul des fonds propres

• Les textes.
• Champ d’application.
• Composition : Fonds propres de base, complémentaires,
• sur-complémentaires.
• Cas des établissements soumis aux IFRS.
• Examen de l’état CA.
• Cas pratique avec l’état COREP CA.

4. Méthodologie générale de calcul des risques de crédit

• Principes de calcul.
• Types d’exposition : Éléments de bilan, éléments de hors bilan,
• instruments dérivés, …
• Catégories d’exposition.
• Techniques de réduction du risque de crédit (sûretés,
• dérivés de crédit, compensation…).
• Risque de contrepartie.

Cahier d’exercices :
- Calcul de réduction des risques
- Calcul de risques de contrepartie.

5. Approche Standard

• Principes généraux.
• Catégories d’exposition et pondérations associées.

Cahier d’exercices :
- ECalcul des risques de crédit.
- Modalités d’élaboration de l’état « CR SA ».

• Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques de crédit.
- Elaboration des états COREP CR SA.

6. Approche IRB

• Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
• Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Système de notation interne et classe d’actifs.
• Le traitement des pertes attendues.
• Analyse des états COREP CR IRB.
• Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

7. Rappel sur les risques opérationnels

• Les différentes approches : de base, standard et avancée.

8. Les informations à publier sur le risque de crédit au titre du pilier 3 et de l’IFRS 7

• Liste des informations à publier.

9. Les évolutions prévues (Bâle III)

• Evolutions prévues dans le cadre de Bâle III :
  • Renforcement de l’exigence et de la qualité des fonds
  • propres.
  • Ratio de liquidité.
  • Ratio de levier.
• Calendrier de mise en oeuvre.

10. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

 

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Homologation CNCC 11F0063.

Objectif général

• L’ALM comme outil stratégique de pilotage du Bilan et du résultat économique.
• Comprendre les enjeux et l’organisation ALM.
• Piloter les risques ALM dans le cadre d’un Comité ALM.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Illustrations.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Dirigeants de banques, responsables ou futurs responsables de la fonction ALM, trésoriers, responsables financiers, contrôleurs de gestion, responsables d’études informatiques, direction stratégique, auditeurs internes.

Connaissances requises

• Bonne connaissance des opérations bancaires et de la gestion financière.
• Avoir suivi la formation Gestion actif passif (ALM) de premier niveau.

 

[description] => L’ALM comme outil stratégique de pilotage du Bilan et du résultat économique. Comprendre les enjeux et l’organisation ALM. Piloter les risques ALM dans le cadre d’un Comité ALM. [program] =>

Gestion actif/passif (ALM) : L’essentiel

1. Introduction à la gestion actif / passif

• Les rôles de l’établissement financier.
• Origine et effets des risques structurels.
• Le rôle de la gestion actif-passif.
• Principes et outils de gestion des risques structurels.

Cahier d’exercices :
- Positionnement des principaux postes du bilan et du hors-bilan.
- Cas pratique de risques structurels (liquidité, taux, change).

2. Le risque de liquidité et sa gestion

• Origine et effets du risque de liquidité.
• Spread de liquidité.
• Illustration : la crise financière de 2007-2008.
• Retraitements et choix préalables.

Cahier d’exercices:
- Calcul des taux à appliquer sur des swaps de taux et des emprunts.
- Calcul du risque de liquidité (baisse du résultat de la banque) en fonction d’hypothèses défavorables.

• Mesure du risque de liquidité : le gap de liquidité.
• Gap de liquidité en flux.

Cahier d’exercices :
- Construction d’un gap de liquidité (en stocks et en flux) et de sa couverture dans le cas d’un bilan simple.
- Construction d’un gap de liquidité en stocks et en flux et mise en place de couvertures pour un bilan bancaire typique d’une banque de réseau.

• Gestion du risque de liquidité.
• Dispositif réglementaire relatif au risque de liquidité.

3. Le risque de taux d’intérêt et sa gestion

• Origine et effets du risque de taux
• Première mesure du risque de taux : le gap de taux.

Cahier d’exercices :
- Calcul d’un gap de taux dans le cas d’un bilan simple.

• Première mesure du risque de taux : le gap de taux
• Deuxième mesure du risque de taux : Sensibilité Simulations.

Cahier d’exercices :
- Construction d’un gap de taux pour un bilan typique d’une banque de réseau.
- Calcul de risque de taux en valeur sur une position obligataire.
- Calcul de l’impact d’une variation de taux sur le budget prévisionnel de d’une banque (aspect dynamique).

• Gestion du risque de taux.
• Taux de cession interne.
• Dispositif réglementaire relatif au risque de taux.

Cahier d’exercices :
- Exemples de calcul de taux de cession internes.

4. Le risque de change et sa gestion

• Origine et effets du risque de change.
• Mesure du risque de change.
• Gestion du risque de change.

5. Organisation de la gestion des risques structurels

• Le dispositif réglementaire.
• Le rôle de l’ALM dans la banque.
• Les acteurs de la gestion des risques.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Objectif général

• Permettre aux responsables de portefeuille d’entreprises de cibler les clients nécessitant une intervention de la banque en transmission d’entreprise.
• Apporter aux collaborateurs de l’établissement les connaissances utiles à la détection des dossiers et à leur transmission aux départements spécialisés.
• Faire comprendre le potentiel élevé de PNB que recèle cette importante cible de clientèle.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tous collaborateurs en charge d’un portefeuille de clients.

Connaissances requises

• Très peu ou pas de connaissance comptable.

[description] => Permettre aux responsables de portefeuille d’entreprises de cibler les clients nécessitant une intervention de la banque en transmission d’entreprise. Apporter aux collaborateurs de l’établissement les connaissances utiles à la détection des dossiers et à leur transmission aux départements spécialisés. Faire comprendre le potentiel élevé de PNB que recèle cette importante cible de clientèle. [program] =>

Évaluation et transmission d'entreprise

1. Les motivations des opérations de transmission d’entreprises

• Pourquoi vendre, acheter, fermer une entreprise.
  • Motivations économiques, juridiques et financières.
  • Croissance interne/externe.
  • Réorganisation économique ou financière/cession de branche/apport partiel.
  • Recapitalisation.
  • Modification du pouvoir.
  • Cession/transmission.
  • Fusion.
  • Cessation d’activité.
• Travail technique et commercial pour appréhender ces opérations.
  • Les dix étapes clefs.
  • L’acte anormal de gestion.
  • L’abus de droit.
  • L’agrément, le rescrit, le ruling.
  • Les restructurations et organisations nécessaires et préalables.
  • Le cas particulier des sociétés de personnes.
• Les conséquences fiscales
  • Plus-values.
  • Droits de mutation.
  • Revenus du capital.
  • ISF.
• Mini cas d’application.

Cahier d’exercices :
- Quizz et calcul des résultats fiscaux en fonction de la solution retenue.

2. Ingénierie financière en cession/transmission

• Les acteurs.
  • Vendeur/repreneur/capital investisseur.
  • Banquiers.
  • Rapprocheurs, juristes, notaires, auditeurs.
• Les méthodes de valorisation de l’entreprise.
  • Les méthodes patrimoniales.
  • Les approches par le goodwill.
  • Les méthodes DCF.
  • Les méthodes des multiplies.
  • Les méthodes mixtes.

Cahier d’exercices :
- Plusieurs exercices de valorisation appliqués à chaque méthode.

• Mini cas d’application.
• Les outils de transmission et la sortie des investisseurs.
• Les différents moyens de financement.
• Les risques et garanties.
  • Le Risque humain.
  • Le Risque économique.
  • Le Risque financier lié à l’opération.
  • Les Garanties et précautions.

Cahier d’exercices :
- Montage d’un LBO simple.
- Calcul de parité.
- Calcul de TRI.

3. Aspects essentiels

• Les titres-outils de la transmission et de la reprise.
• La holding et sa forme juridique.
• Le contexte patrimonial et familial du cédant.
• Trouver le successeur.
• Savoir approcher la valeur d’une entreprise.

Cahier d’exercices :
- OC, ORA, OCA.

• La culture des partenaires du Capital Investissement.
• L’appréciation du risque du banquier de terrain.
• Mission et rôle du banquier de terrain.

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Identifier le positionnement de T2 dans les systèmes de paiement (CSM).
• Distinguer les différentes fonctions de TARGET2 dans la gestion des paiements.
• Maîtriser les mécanismes de règlement en monnaie centrale.
• Intégrer le rôle de TARGET2 dans la gestion de la liquidité bancaire.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Exercices pratiques.
• Quizz, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Tout responsable et collaborateur de la banque qui doit être sensibilisé à la gestion des opérations de paiement de gros montants et à la gestion de trésorerie (Back-office Moyens de paiement, Back-office Titres, Direction financière, Trésorier bancaire, Trésorier d'entreprise, Economiste, Relations Interbancaires, Maîtrise d'Ouvrage, Maîtrise d'Œuvre, Chef de projets, Organisation).

Connaissances requises

• Connaissances bancaires de base.

 

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TARGET 2 et la liquidité bancaire

1. Introduction

• Les systèmes de paiement (CSM et RTGS).
• Swift et la normalisation bancaire (BIC, Messages FIN).
• Les nouveaux services Swiftnet.
• Les cinématiques d'échanges (Y-copy, …) et le rôle de Swift dans les infrastructures de paiement.
• Les origines de TARGET2 (TBF, PNS, CRI, TARGET)

2. TARGET2

• Rôles, objectifs.
• Les modalités de participation et les comptes RTGS.
• L'infrastructure technique (SSP).
• Les référentiels (Static Data, T2 Directory).
• Les fonctionnalités (PM, HAM, SF, ICM).
• Les Paiements, la journée TARGET2.
• Le module de contingence.
• La fluidité des échanges (Liquidity pooling, réservations de fonds, limites de contreparties)
• La gestion de la liquidité bancaire
  • Les rôles de la Banque Centrale Européenne.
  • Les opérations de numéraire.
  • Les opérations de politique monétaire.
• Les réserves obligatoires.
• Les appels d’offres.
• Les facilités permanentes (dépôt, prêt marginal).
  • La gestion globale des garanties (3G).
• Les actifs mobilisables.
• Les apports et restitutions de collatéral titre.
• Volumétrie, tarification.

3. Les mécanismes de règlement des systèmes exogènes dans TARGET2

• Typologie des systèmes exogènes.
• Le déversement de systèmes exogènes :
  • STET.
  • EURO1 et STEP2.
  • LCH-Clearnet, Euroclear/ESES.
  • CLS.
• ‘’Standing’’ et ‘’Current orders’’.
• Comparaison internationale US
  • Fedwire.
  • Ships.

Cahier d'exercices

4. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.

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Objectif général

• Comprendre les principes et les enjeux d’un tableau de bord bancaire.
• Mettre en évidence les indicateurs pertinents.
• Donner une méthodologie de mise en oeuvre d’un tableau de bord.
• Maîtriser le fonctionnement d’un tableau de bord.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Illustrations.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Dirigeants de banque.
• Contrôleurs de gestion, contrôleurs budgétaires.
• Responsables comptables.
• Responsables d’agence.
• Maîtrise d’ouvrage, Maîtrise d’oeuvre.

Connaissances requises

• Activités bancaires et contrôle de gestion.

[description] => Comprendre les principes et les enjeux d’un tableau de bord bancaire. Mettre en évidence les indicateurs pertinents. Donner une méthodologie de mise en oeuvre d’un tableau de bord. Maîtriser le fonctionnement d’un tableau de bord. [program] =>

Tableau de bord des performances de banque et d'agence

1. Définition et contenu du contrôle de gestion

• Présentation de la fonction, de ses missions et de ses objectifs.
• Spécificités bancaires.
• Organisation du contrôle de gestion.

2. Les objectifs des tableaux de bord

• Utilité d’un tableau de bord.
• Besoin d’un outil spécifique pour le pilotage en environnementbancaire.
• Tableau de bord et motivation.

3. Le contenu d’un tableau de bord

• Identification des indicateurs de la performance.
• Paramètres structurants (fréquence, support diffusion).
• Commentaires et présentation.
  

4. La mise en place d’un tableau de bord

• Méthodologie et étapes de mises en place.
• Rôle du contrôle de gestion.
• Conduite du changement.
• Convergence / divergences avec le contrôle interne et le contrôle qualité.
• Architecture du système d’information associé.

5. La vie d’un tableau de bord

• Utilisateurs d’un tableau de bord (Direction Générale, Directions
• Centrales, centres de profit).
  • Suivi des indicateurs et besoin de maintenance.
• Procédure de maintenance.

6. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

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Objectif général

• Approfondir les mécanismes financiers et boursiers.
• Définir le rôle macro et micro économique de la Bourse dans l’économie d’un pays.
• Énumérer et maîtriser les différents instruments financiers.
• Acquérir une culture financière pluridisciplinaire tant front, middle que Back-Office afin de mettre en adéquation les besoins et les profits.

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Contrôleurs et commerciaux.
• Personnels des Front, Middle et Back-Offices
• Services communication et RH.
• Trésoriers, services financiers et administratifs.

Connaissances requises

• Avoir une connaissance théorique de l’économie, de la Finance et des Marchés Financiers.

[description] => Approfondir les mécanismes financiers et boursiers. Définir le rôle macro et micro économique de la Bourse dans l’économie d’un pays. Énumérer et maîtriser les différents instruments financiers. Acquérir une culture financière pluridisciplinaire tant front, middle que Back-Office afin de mettre en adéquation les besoins et les profits. [program] =>

La bourse et son environnement : vulgariser les mécanismes des marchés financiers

1. Le rôle économique du marché des valeurs mobilières

• L’offre et le développement de la « mobiliérisation ».
• Développement et poids de l’actionnariat individuel et collectif.
• Rôle des marchés financiers dans le fonctionnement de l’économie.

2. Institutions et métiers de la bourse

• L’encadrement du marché.
• Institutions et autorités de marché.
• Différents intervenants.
• Les métiers de la bourse : négociateurs, compensateurs, gestionnaires, PSI

3. Les relations entre les prestataires de service d’investissement et leurs clients

• Loyauté et sécurité du marché.
• Les risques et prévention.
• Les délits et sanctions.

4. La négociation des valeur mobilières

• Les différents types de marché :
  • Leur fonctionnement.
  • Leurs contraintes.
  • Leurs obligations.
• L’organisation des échanges.
• Les différents ordres.
• La fixation des cours.

Cahier d’exercices
- Exercice de cotation et de détermination du cours de bourse Quizz/QCU.

5. Les marchés conditionnels et produits optionnels

• Warrant : son prix, son fonctionnement.
• Le développement des nouveaux produits, exemple, les trackers.

Cahier d’exercices
- Exercice de comparaison entre une opération Ferme, au SRD, au Monep et via un warrant.

6. Les stratégies des investisseurs

• Des objectifs différents pour des secteurs multiples.
• Les principes généraux de la gestion de portefeuille.
• Les différentes stratégies.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.
   

[professor] => 0 [image] => images/Formations/Bourse.jpg [new] => 0 [status] => 1 [calculatrice] => 0 [livre] => 0 [homologation] => 0 [earliest_date] => 1337248800 [dates] => 17/05/2012, 04/10/2012 ) [61] => Array ( [start] => 1337594400 [id] => 300 [topic] => 39 [title] => Application des IFRS dans l’assurance [about] => [duration] => 2 [reference] => 108 [price] => 1768.88 [concept] => [language] => fr [amf] => 0 [diploma] => 0 [city] => [in_general] =>

CNCC Homologation Réf : 11F0070

Objectif général

• Connaître les normes applicables à l’assurance.
• Analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance.

Supports et moyens Pédagogiques

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Participants

• Collaborateurs des services comptables ou financiers.

Connaissances requises

• Comptabilité générale, comptabilité d'assurance.

 

[description] => Connaître les normes applicables à l’assurance. Analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance. [program] =>

Application des IFRS dans l'assurance

1. Introduction

• Rappel du champ d’application des normes IFRS en France.
• Recensement des normes applicables.
• Une norme spécifique aux opérations d’assurance : IFRS 4.