Afges

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Objectif
Comprendre la logique générale de la comptabilité, la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
Appréhender l’application de la mécanique comptable dans l’environnement bancaire.
Se préparer à suivre le séminaire de comptabilité bancaire.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Collaborateurs junior comptables et contrôle interne comptable,
Collaborateurs des services informatiques, back-office ou de services administratifs.

Connaissances
Ce séminaire s’adresse aux personnes qui n’ont pas de bases comptables et souhaitant en acquérir l’essentiel en une journée.

 

[description] => Comprendre la logique générale de la comptabilité, la construction d’un bilan et d’un compte de résultat. Appréhender l’application de la mécanique comptable dans l’environnement bancaire. Se préparer à suivre le séminaire de comptabilité bancaire. [program] =>

Bases comptables

1. La comptabilité générale
Présentation des bases de la comptabilité générale, indépendamment de la problématique bancaire.
•Pourquoi la comptabilité ?
•Etude des flux d'une entreprise.
•Les principes comptables de base.
•La valeur des éléments de la comptabilité.
•Présentation des documents comptables.
•Exercices d'application de comptabilité générale (écritures comptables et construction de comptes annuels).

2. La comptabilité bancaire
Application des concepts présentés dans la première partie à la comptabilité bancaire.
•Les flux financiers dans une banque.
•L'environnement réglementaire.
•Les spécificités comptables bancaires comparées à la comptabilité générale.
•Le PCEC et le référentiel comptable.
•Présentation des documents comptables bancaires.
•Exercices d'application de comptabilité bancaire (schémas comptables sur des opérations simples).

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Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
Responsables fiscaux de la banque.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Connaissances
Notions de fiscalité et de banque.

 

[description] => Présenter les règles de territorialité et de redevable de la TVA dans le secteur bancaire depuis le 1er septembre 2006 jusqu’au 31 décembre 2009 et à partir du 1er janvier 2010. Comment se préparer : • A ces nouvelles règles de territorialité. • A la nouvelle procédure des demandes de remboursement de TVA étrangère. • Aux nouvelles obligations déclaratives. [program] =>

Nouvelles règles de territorialité en matière de TVA pour les prestations de services

1. Évolution des textes ralatifs à la territorialité de la TVA dans les établissements de crédit
•Qu’est ce qui va changer à compter du 1er janvier 2010 pour les activités bancaires ?

2. Évolution des règles relatives au redevable de la TVA et la généralisation de l’autoliquidation de la TVA

3. Incidences sur la déduction de la taxe d’amont et la trésorerie des entreprises

4. La modification des procédures de remboursement aux entreprises établies au sein de l’union européenne vers un guichet unique

5. Nouvelles obligations a la charge des prestataires de services : la déclaration d'échange de services

6. Recommandations

 

 

 

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Objectif
Connaître le nouveau dispositif applicable aux établissements de crédit à compter du 30 juin 2010.
Appréhender les nouvelles obligations imposées par les autorités de contrôle.
Identifier les impacts dans les systèmes et les procédures et les nouveaux contrôles à mettre en œuvre dans les établissements.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Personnel de la comptabilité, de la trésorerie, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des ratios.
Experts comptables et Commissaires aux comptes. Toute personne concernée par les ratios des banques et leurs évolutions.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

[description] => Connaître le nouveau dispositif applicable aux établissements de crédit à compter du 30 juin 2010. Appréhender les nouvelles obligations imposées par les autorités de contrôle. Identifier les impacts dans les systèmes et les procédures, et les nouveaux contrôles à mettre en œuvre dans les établissements. [program] =>

Le nouveau coefficient de liquidité

1. Rappel du dispositif actuel
•Objectifs et Contrainte prudentielle.
•Textes et champ d’application.
•Caractéristiques principales.
•Déclarations et modalités de calcul.
•Formalisme des accords de refinancement.

2. Le nouveau coefficient de liquidité

2.1 Présentation générale de la réforme
•Contexte de la réforme.
•Définition du risque de liquidité.
•Objectif et les 2 approches.
•Textes et cadre réglementaire.
•Champ et date d’application.
2.2 Obligations applicables aux 2 approches
•Les dispositions générales prévues par les textes.
•La gouvernance.
•La diversification des sources de financement.
•Le stock d’actifs liquides.
•La situation de crise.
2.3 Approche "standard"
•Le coefficient de liquidité.
•Le tableau de trésorerie prévisionnelle.
•Les coûts de refinancement.

Pour chaque état demandé, seront précisés les objectifs, la composition, les caractéristiques principales et la périodicité de calcul.
2.4 Approche "avancée"
•Conditions et modalités d’application.
•Le périmètre de gestion du risque de liquidité.
•Les méthodologies internes : indicateurs, limites, stock d’actifs liquides.
•Scénarios de crise et plans d’urgence.
•Les obligations d’information.
2.5 Relation approche "avancée"/approche "standard"

3. Analyse comparative entre l'actuel et le nouveau coefficient de liquidité
(Identification des différences à partir d'un cas pratique)
•Cas pratique.
•Tableau comparatif des pondérations.

4. Conclusion et synthèse
•Modalités d’alimentation des états relatifs à la liquidité.
•Impacts dans les établissements de crédit.
 

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OFFERT

Objectif
Comprendre et pratiquer la comptabilité bancaire à partir de la réalité économique et technique des opérations.
Utiliser les référentiels comptables IFRS et français.
Se préparer à suivre des séminaires plus spécifiques (titres, dérivés, devises).

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations.
Nombreux exercices pratiques et quizz.
Questions/réponses.

Participants
Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.

Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire “bases comptables”.

[description] => Comprendre et pratiquer la comptabilité bancaire à partir de la réalité économique et technique des opérations. Utiliser les référentiels comptables IFRS et français. Se préparer à suivre des séminaires plus spécifiques (titres, dérivés, devises). [program] =>

Comptabilité bancaire : l'essentiel

1. Introduction
•L'activité bancaire et l’organisation de la profession.
•Les normes comptables (IFRS et françaises).
•Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
•Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
•L’organisation comptable et le contrôle interne comptable.
•Bilan des banques françaises.
•Définition d’un instrument financier.

2. Les activités bancaires classiques
•Les opérations interbancaires et de trésorerie.
•Les crédits à la clientèle.
•Les créances douteuses et les dépréciations.
•Les dépôts de la clientèle.
•L’activité titres (présentation succincte).
•Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
•Les immobilisations (présentation succincte).
•Les provisions pour risques, fonds propres et divers.
•Le hors-bilan.
•La formation du résultat.
•Les états financiers.

Chacune de ces activités sera examinée sous 4 aspects :

►Les aspects économiques et techniques.
►La présentation du plan de comptes applicable à ces opérations (PCEC).
►Des exemples pratiques de schémas comptables types.
►La comparaison systématique des IFRS avec les normes françaises.

3. Évolutions en cours
Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l’actualité.

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OFFERT

Objectif
Acquérir une vision d’ensemble du dispositif et de ses impacts.
Comprendre les aspects essentiels du dispositif.

NB : la présentation sera basée sur la transposition en France de Bâle II (arrêté du 20 février 2007).

Pédagogie
Documentation en power point.
Questions/réponses.

Participants
Toute personne désirant s’informer sur le projet Bâle II.

Connaissances
Connaissances générales bancaires. 

[description] => Acquérir une vision d’ensemble du dispositif et de ses impacts. Comprendre les aspects essentiels du dispositif. NB : la présentation sera basée sur la transposition en France de Bâle II (arrêté du 20 février 2007). [program] =>

Bâle II : l'essentiel

1. Contexte et champ d’application
•De Bâle I à Bâle II.
•Mécanisme du ratio de solvabilité.
•Numérateur : composantes des fonds propres.
•Dénominateur : les risques bilan et hors-bilan.
•La transposition en France, le système de reporting Corep.

2. Approche standard du risque de crédit
•Les agences de notation.
•Le principe de pondération des expositions.
•Reconnaissance des agences de notation et modalités d’application.

3. Approche IRB du risque de crédit
•Le mécanisme fondamental de l’approche IRB.
•Les caractéristiques des systèmes de notation interne.
•Les facteurs de risque de crédit et leur impact sur le calcul de l’encours pondéré (RWA).
•Fonctions de pondération pour les principales classes d’actifs.
•Traitement de la perte attendue ; liaison avec IAS 39.

4. Titrisation
•Définition ; titrisation traditionnelle et titrisation synthétique.
•Conditions d’exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
•Principes de l’approche standard et l’approche notation interne.

5. Risque de contrepartie
•Définition et périmètre du risque de contrepartie.
•Présentation succincte des principales méthodes.

6. Techniques de réduction des risques dans les approches standard et IRB
•Sûretés réelles.
•Compensation de bilan.
•Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

7. Portefeuille de négociation
•Périmètre.
•Présentation succincte des approches standard et modèle interne.

8. Risque opérationnel : les trois approches
•Définition.
•Approche de base (basic indicator approach).
•Approche standard.
•Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

9. Les piliers 2 et 3
•Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
•Discipline de marché ; principales informations à publier.

 

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OFFERT

Objectif
Suite à la crise financière et aux recommandations du G20 et du forum de la stabilité financière, le remplacement d’IAS 39 est devenue un projet prioritaire et urgent pour l’IASB.
Plusieurs projets en cours vont profondément modifier l’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers et ceci dès l’exercice 2009.
L’objectif du séminaire est de :
•Prendre connaissance des différents projets en cours.
•En évaluer les impacts.
•Se préparer ainsi aux changements imminents.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et mini cas pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Tout public intéressé par l’évolution des normes comptables françaises/ IFRS et des projets en cours.

Connaissances
Bonne connaissance des IFRS et des normes françaises.

[description] => Suite à la crise financière et aux recommandations du G20 et du forum de la stabilité financière, le remplacement d’IAS 39 est devenue un projet prioritaire et urgent pour l’IASB. Plusieurs projets en cours vont profondément modifier l’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers et ceci dès l’exercice 2009. L’objectif du séminaire est de : •Prendre connaissance des différents projets en cours. •En évaluer les impacts. •Se préparer ainsi aux changements imminents. [program] =>

Actualités IFRS et comptables

1. Evaluation de la juste valeur « fair value measurement » (FVM)
•Une redéfinition de la juste valeur.
•Une hiérarchie et une méthodologie plus précises.
•Convergences vers SFAS 157.

2. Nouvelle classification des instruments financiers
•Une réduction et une simplification des catégories d’instruments financiers ?
•Non recyclage des gains et pertes latents ou différés.

3. Dépréciation des actifs financiers
•Simplification de la dépréciation des actifs disponibles à la vente.
•Vers un modèle de pertes attendues et convergence vers Bâle II ?

4. Comptabilité de couverture
•Vers une simplification de la comptabilité de couverture.

5. Décomptabilisation et consolidation
•Simplification du modèle de décomptabilisation.
•Cession de certains actifs que le cédant continue de contrôler.
•Vers une identification plus exhaustive des véritables engagements hors-bilan et notamment des entités ad hoc (fusion d’IAS 27 et SIC 12).

6. Présentation des états financier, nouvelle norme ias 1 application en 2009
•Introduction du « comprehensive income » qui va modifier la présentation du compte de résultat et de la comptabilisation des résultats différés et latents.
•Converger vers SFAS 130.

7. Autres changements
•Regroupement d’entreprises, IFRS 3.
•Coentreprises, IAS 31.
•CNC, CRC.
•Divers autres projets.

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Objectif
Donner aux entrants dans l’établissement, la culture bancaire générale nécessaire à la bonne compréhension de l’organisation de la profession, les connaissances de la réglementation bancaire et le rôle de la profession dans le monde économique actuel.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Nouveaux arrivants, jeunes diplômés n’ayant pas ou peu de connaissances des nombreux métiers de la banque.

Connaissances
Une bonne culture générale économique de base.

 

[description] => Donner aux entrants dans l’établissement, la culture bancaire générale nécessaire à la bonne compréhension de l’organisation de la profession, les connaissances de la réglementation bancaire et le rôle de la profession dans le monde économique actuel. [program] =>

La banque et son environnement

1. L’environnement bancaire, historique, évolution et aspects législatifs

2. Le rôle économique de la banque, les activités et les métiers dans le contexte mondial et européen
•Activité et métiers bancaires.
•Trois pôles majeurs d’activités.
•Les services rendus à l’économie.
•Les cibles de clientèle.

3. L’intermédiation bancaire
•Les sept métiers de la banque universelle.
•Les trois métiers de la banque d’investissement.
•Les différentes ressources des banques et la collecte des dépôts.
•La notion de marge d’intermédiation et la constitution d’un taux de prêt.

4. La prestation de services connexes
•Assurer la relation clientèle.
•Améliorer le PNB et ses composantes.
•Opérations de change.

5. La prestation de service d’investissement

6. Les marchés financiers, organisation, rôles et intervenants
•Schéma des marchés financiers.
•Le marché unifié des capitaux.
•Le décloisonnement des marchés.
•Le rôle des marchés et celui des banques dans les marchés.

7. Le marché monétaire et ses dérivées

8. Le marché interbancaire, son rôle et ses acteurs

9. Le rôle de la BCE et des BCN

10. Les différents taux d’intérêts, leur composition, leur choix et les instruments de couverture

11. Première approche du compte de résultat d’une banque

12. Les contraintes règlementaires attachées à l’activité bancaire : agréments, contrôles

13. Les principaux ratios contraignant l’activite bancaire
•La couverture à taux fixe.
•La division des risques.
•La liquidité.
•Les réserves obligatoires.
•Le ratio Bâle II.
•Quelles techniques possibles d’amélioration des ratios.

 

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Objectif
Connaître l'essentiel de la réglementation OPCVM.
Appréhender les nouveaux textes.
Fournir les outils pour assurer une veille réglementaire.

Pédagogie
Exposés, cas concrets, commentaires de textes.

Participants
Gestionnaire de Back-office et de Middle-office.
Inspecteurs et contrôleurs internes des dépositaires et sociétés de gestion.
Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Fonctionnement des OPCVM.

[description] => Connaître l'essentiel de la réglementation OPCVM. Appréhender les nouveaux textes. Fournir les outils pour assurer une veille réglementaire. [program] =>

L'essentiel de la réglementation OPCVM

1. Point 2008-2009 sur la Gestion Collective
•Derniers chiffres de l'industrie des OPCVM.
•Acteurs et autorités de tutelle en contexte de crise.

2. Évolution du cadre réglementaire jusqu'à ce jour
•Directives.
•Lois et décrets.
•Règlements et Instructions.
•Mises à jour du RG AMF.
•Encadrement des nouveaux OPCVM.
•Actualité juridique.

3. Principes et méthodes comptables
•Fondamentaux et options spécifiques aux OPCVM.
•Commentaires sur les dérogations actuelles.

4. Les documents d'information réglementaire
•Prospectus.
•Notes d'information.

5. La réglementation applicable en matière de ratios I-2005-01
•Ratios réglementaires et autres.
•Ratios d'investissement.
•Les 4 ratios de suivi des risques.
•Les 3 ratios d'émetteurs/contreparties.
•Mesure des engagements.

6. Conclusion : Révision de la Directive UCITS III

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Objectif
Comprendre la logique générale de la comptabilité et la construction d'un bilan et d'un compte de résultat.
Connaître les mécanismes d'établissement des comptes annuels.
Comprendre la situation financière d'une entreprise et son évolution prévisible.
Découvrir les outils de diagnostics financiers.

Pédagogie
Documentation en powerpoint.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/Réponses.

Participants
Chargés d’affaires et commerciaux.
Toute personne désirant s’initier aux mécanismes comptables.

Connaissances
Très peu ou pas de connaissance comptable.
 

[description] => Comprendre la logique générale de la comptabilité et la construction d'un bilan et d'un compte de résultat. Connaître les mécanismes d'établissement des comptes annuels. Comprendre la situation financière d'une entreprise et son évolution prévisible. Découvrir les outils de diagnostics financiers. [program] =>

Comprendre les comptes de l'entreprise

PREMIÈRE PARTIE: Comprendre les mécanismes comptables et financiers de l’entreprise.

1. Étude des flux de l’entreprise
Comprendre la dynamique générale des flux financiers liés à l’exploitation de l’entreprise et les conventions comptables de base.
• Le capital.
• Les dépenses.
• Les produits.
• Les investissements.
• Les opérations d’inventaires.

2. Les principes comptables de base
Acquérir le cadre juridique et réglementaire de la comptabilité et connaître la chaîne de production des documents comptables.
• La comptabilité en partie double.
• La chaîne comptable (comptes, journaux grand-livre, balance).
• Le plan comptable.
• Le cadre réglementaire.

3. Exemple de construction des comptes d’une entreprise
Établir, à partir d’un exemple simplifié, les comptes d’une entreprise depuis l’écriture comptable jusqu’au bilan et au compte de résultat.

DEUXIÈME PARTIE : Analyser les flux de l’entreprise

1. Le bilan
Étudier les grands équilibres du bilan et les mécanismes du financement de l’exploitation.
• Besoin en fonds de roulement.

2. Le compte de résultat
Appréhender toutes les opérations conduisant à la formation du résultat et en analyser les différentes composantes.
• Les soldes intermédiaires de gestion.

3. La trésorerie
Comprendre la formation des flux de trésorerie et analyser les états de restitution.
• La capacité d’autofinancement.

4. La valeur d’une entreprise
Présenter les différentes méthodes de valorisation d’une entreprise afin de comprendre les différents paramètres en jeu.
• Valeur patrimoniale - Valeur comparable.
• Valeur de rentabilité - Valeur de rendement.

5. L’analyse financière d’une entreprise
Présenter les méthodes d’analyse financière d’une entreprise et les limites des états comptables
• Présentation des documents mis à disposition.
• Présentation des méthodes d’analyse.
• Analyse critique de l’évaluation.

6. Cas pratique

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Duree:	1 jour
Référence:	100
Prix:	897.00 € TTC
Conception:	Antoine SARDI
Lieux:	Paris

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OFFERT

Objectif
Comprendre l’essentiel de l’évolution comptable bancaire internationale aux normes IAS/IFRS et appréhender les conséquences de leur application.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et mini cas pratiques
Questions/réponses.

Participants
Toute personne souhaitant avoir une vue d'ensemble sur les IFRS, en comprendre l'essentiel sans avoir besoin d'entrer dans le détail

Connaissances
Connaissances générales de la banque et de la gestion 

[description] => Comprendre l’essentiel de l’évolution comptable bancaire internationale aux normes IAS/IFRS et appréhender les conséquences de leur application. [program] =>

Les normes IFRS : l'essentiel

1. Introduction : caractéristiques des IFRS

2. Instruments financiers
•Champ d'application et définitions.
•Évaluation et comptabilisation des instruments financiers non dérivés, IAS 39.
•Dérivés et dérivés incorporés, IAS 39.
•Dépréciation des actifs financiers, IAS 39.
•Décomptabilisation, IAS 39.
•Informations et présentation, IAS 32, IFRS 7.

3. Immobilisations et provisions
•Immobilisations, IAS 18, 38 et 40.
•Dépréciations d'actifs non financiers, IAS 36.
•Provisions et avantages du personnel, IAS 19, IAS 37.

4. Autres normes
L’essentiel des autres normes sera succinctement présenté (en fonction de l'intérêt du public).

5. États financiers
•États financiers, IAS 1.
•Autres normes de présentation.

6. Evolutions en cours
Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l’actualité.

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Objectif
Faire comprendre aux participants le fonctionnement des marchés financiers.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Tout personnel ayant à traiter des marchés financiers.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n’est exigée.

[description] => Faire comprendre aux participants le fonctionnement des marchés financiers. [program] =>

Fonctionnement des marchés financiers

Première partie : Le marché monétaire

1. Les titres de créances négociables
•Réglementation.
•s autorités de tutelle.
•Conditions d'émission.
•Types de titres de créance négociable.

2. Les valeurs du trésor
•Les besoins de financement de l'Etat et titres émis par le Trésor.
•Les spécialistes en valeurs du Trésor (SVT).

3. Marché secondaire des titres de créance négociables
•Les titres en circulation.
•Les transactions sur le marché secondaire.
•Les acteurs du marché : émetteurs, investisseurs, durée des émissions.

Deuxième partie : Le marché obligataire

4. L'organisation du marché
•Régime juridique.
•Adjudication et Syndication.

5. Caractéristiques des obligations
•Conditions du contrat d'émission.
•Types d'obligations : OCEANE, OBSA, OBSO, ORA Obligations à bons de souscription d'actions, etc.

6. Marché secondaire des obligations
•Les transactions sur le marché secondaire.
•L'organisation des cotations sur Euronext : obligations en continu, sur le fixing, seuils de réservation, négociations de blocs.
•Cotation des obligations.

Troisième partie : Le marché des actions

7. Organisation du marché
•Historique.
•Réglementation.
•Les autorités de tutelle.

8. Conditions d’accès
•Premier marché.
•Second marché.
•Marché des EDR (European Depositary Receipts).
•Nouveau marché.
•Marché hors-cote et marché libre (OTC).

9. Introduction en bourse
•Procédures d'introduction.
•Ajustement de l'offre et de la demande.

Quatrième partie : Placement par des intermédiaires

10. Les organismes intermédiaires
•Le cadre juridique : SICAV, FCP.
•Les acteurs du marché : sociétés de gestion, dépositaires.
•Les autorités de tutelle (AMF).
•Définition des classes d'OPCVM.
•Fonds indiciels cotés (Trackers).

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OFFERT

Objectif
L’accent est mis sur les normes ayant des impacts significatifs pour les établissements de crédit.
Une comparaison systématique est faite avec les normes françaises pour en souligner les convergences et les divergences.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes

Connaissances
Connaissance de comptabilité générale.

[description] => L’accent sera mis sur les normes ayant des impacts significatifs pour les établissements de crédit. Une comparaison systématique est faite avec les normes françaises pour en souligner les convergences et les divergences. [program] =>

Les IFRS dans les établissements de crédits

1. Champ d’application et caractéristiques des IFRS

2. Instruments financiers : champ d’application et définitions

3. Instruments financiers non dérivés
•Comptabilisation initiale d’un instrument financier.
•Instruments financiers à la juste valeur par résultat.
•Actifs financiers disponibles à la vente.
•Investissements détenus jusqu’à l’échéance.
•Prêts et créances.
•Reclassements ultérieurs.
•Garanties financières et engagements de prêter.
•Dépréciation des actifs financiers.
•Passifs financiers.
•Décomptabilisation d’un instrument financier.

4. Instruments financiers : Dérivés et dérivés incorporés
•Définition et champ d’application.
•Principes généraux de comptabilisation.
•Principes généraux de couverture.
•Couverture de la juste valeur.
•Couverture des flux de trésorerie.
•Macrocouverture.
•Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
•Dérivés incorporés.

5. Instruments financiers : Informations et présentation

6. Comptes consolidés
•Comptes des groupes de sociétés : IAS 27, 28 et 31.
•Les trois modes de contrôle et les méthodes de consolidation associées.
•Processus de consolidation.
•Consolidation prudentielle : divergences.
•Les regroupements d'entreprises, IFRS 3.

7. Immobilisations et dépréciations
•Présentation générale des immobilisations.
•Immobilisations corporelles, IAS 16
►Immeubles de placement, IAS 40
►Immobilisations incorporelles, IAS 38
►Dépréciation d'actifs, IAS 36 - Contrats de location, IAS 17.

8. Provisions et engagements de retraite
•Provisions, passifs et actifs éventuels, IAS 37.
•Avantages au personnel, IAS 19.

9. Autres normes

10. États financiers

11. Conséquences prudentielles de l’adoption des IFRS

12. Évolutions en cours

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Objectif
Donner un panorama des différentes approches, des méthodes et des outils de contrôle de gestion dans la banque basés sur des cas concrets.
Ce séminaire traite de l'approche générale et de la pratique du contrôle de gestion.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Ateliers/temps de réflexion individuels et en groupe sur des questions d’actualité.
Questions/réponses.

Participants
Directeurs généraux, contrôleurs de gestion, contrôleurs budgétaires.
Responsables opérationnels et auditeurs.

Connaissances
Bonne connaissance des opérations bancaires.
Connaissances solides en matière économique, comptable et analyse financière.

[description] => Donner un panorama des différentes approches, des méthodes et des outils de contrôle de gestion dans la banque basés sur des cas concrets. Ce séminaire traite de l'approche générale et de la pratique du contrôle de gestion. [program] =>

Le contrôle de gestion dans la banque

1. Définition et contenu du contrôle de gestion
•Présentation de la fonction, de ses missions et de ses objectifs.
•Spécificités bancaires et conditions d’implantation.
•Le contrôleur de gestion : profil et place dans la banque.

2. Processus et mise en place du contrôle de gestion
•Mesure et suivi de la création de valeur.
•Place du contrôle de gestion dans la gestion des opérations.
•Contribution du contrôle de gestion au pilotage stratégique de la banque.
•Processus organisationnel.

3. Les couts bancaires et les facturations internes
•Décomposition et analyse du compte d’exploitation d’un centre de profit.
•Analyse des frais généraux.
•Coût des opérations bancaires et prix de cession interne.
•Cas de la marge d’intérêt.
•Particularités des activités de marché.

4. Mesure des performances bancaires
•Mesure de la rentabilité de la banque par :
►Produits et services.
►Segment ou métier.
►Client ou groupe de clients.
•Allocation des ressources rares de la banque : capitaux, RWA, bilan, funding, …
•Coût et rendement des capitaux.

5. Budget et contrôle budgétaire
•Processus d’établissement des budgets.
•Coordination des moyens et des plans d’actions de la banque.
•Suivi budgétaire et tableau de bord opérationnel.

6. Tableau de bord des performances
•Objectifs et organisation des tableaux de bord.
•Fixation des objectifs et des plans d'actions stratégiques dans l’organisation.

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Objectif
Connaître les caractéristiques essentielles des nouveaux états FINREP et COREP.
Appréhender les impacts sur les systèmes d'information et identifier les données nécessaires.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Analyse des états.
Questions/réponses.

Participants
Toute personne souhaitant connaître les objectifs et la finalité des états FINREP et COREP.

Connaissances
Une connaissance générale de la comptabilité en IFRS est souhaitable pour les états FINREP.

 

[description] => Connaître les caractéristiques essentielles des nouveaux états FINREP et COREP. Appréhender les impacts sur les systèmes d'information et identifier les données nécessaires. [program] =>

Les états FINREP et COREP : l'essentiel

1. Introduction
•Contexte et origine des réformes.
•Les modifications des textes actuels engendrées par la réforme Bâle II (CRB n° 90.02 ; CRBF n° 97.02 ; ...).

2. Les états FINREP
2.1 Origine et objectifs des états FINREP.
2.2 Cadre réglementaire.
•Principes généraux.
•Les textes.
2.3 Caractéristiques générales des états FINREP.
•Etablissements soumis.
•Architecture des états.
•Périodicité, délais de remise et modalités de transmission.
2.4 Présentation générale des états FINREP.
•Principes de construction des états.
•La liste des états.
•Analyse des états et des données nécessaires.
L'analyse des états permettra d'identifier les données nécessaires et de maîtriser le contenu des zones à remplir.

3. Les états COREP
3.1 Origine et objectifs des états COREP.
3.2 Présentation générale du dispositif Bâle II.
•Caractéristiques générales.
•Le risque de crédit : approche standard, approche notation interne.
•Les risques de marché.
•Les risques opérationnels.
•Informations à publier.
3.3 Le reporting (Etats COREP).
•Texte, date et conditions d'application.
•Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
•Périodicité, délais et modalités de transmission.
•Présentation des états.

4. Liens entre les états FINREP et COREP

5. Les impacts sur les systèmes d'information

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Objectif
Fournir aux auditeurs internes et externes un outil opérationnel pour l'audit des comptes.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses quizz.

Chacune des activités sera examinée sous les aspects :
•Technique et économique.
•Comptabilisation en IFRS et normes françaises.
•Audit de l'activité.
•Proposition d'un programme d'audit.

Participants
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs, auditeurs, inspecteurs internes et contrôleurs internes.

Connaissances
Bonnes connaissances bancaires ou comptables ou d'audit.

[description] => Fournir aux auditeurs internes et externes un outil opérationnel pour l'audit des comptes. [program] =>

Audit comptable des établissements de crédit

1. Environnement bancaire et financier
•L'activité bancaire et financière.
•L'organisation de la profession.

2. Environnement comptable
•Les normes comptables IFRS et françaises.
•Les spécificités de la comptabilité bancaire.
•Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
•Le système de collecte d'information (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).

3. Environnement de l'audit comptable
•Le contrôle interne comptable et le CRBF 97-02.
•La typologie des transactions et des comptes.
•La validation des enregistrements comptables.
•La piste d'audit et la justification des comptes.
•La démarche de l'audit comptable.

4. Audit de l'activité de crédit
•Comptabilisation des crédits.
•L'audit des crédits.
•Comptabilisation des créances douteuses et dépréciées.
•L'audit des créances douteuses et dépréciées.

5. Audit de l'activié de marché
•Présentation générale des instruments financiers.
•Les opérations interbancaires et les pensions.
•Les titres.
•Les dérivés.
•Les opérations en devises.
•Les informations relatives aux instruments financiers.

6. Audit des autres activités
•Les dépôts et comptes de la clientèle.
•Les services d'investissement.
•L'activité internationale.
•Les provisions pour risques.
•Les immobilisations.
•Les capitaux propres.
•Les comptes de régularisation et autres comptes.
•Les opérations hors-bilan.
•Le compte de résultat.

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Objectif
Approfondir les mécanismes financiers et boursiers.
Acquérir une culture financière pluridisciplinaire tant front, middle que Back-Office afin de mettre en adéquation les besoins et les profits.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques et
d’exemples issus de pratiques réelles.
Questions/réponses.

Participants
Contrôleurs et commerciaux. Services communication et RH. Trésoriers, services financiers et administratifs.

Connaissances
Avoir une connaissance théorique de l'économie, de la Finance et des Marchés Financiers.

 

 

[description] => Approfondir les mécanismes financiers et boursiers. Acquérir une culture financière pluridisciplinaire tant front, middle que Back-Office afin de mettre en adéquation les besoins et les profits. [program] =>

La bourse et son environnement : vulgariser les mécanismes des marchés financiers

1. Le rôle économique du marché des valeurs mobilières
•L'offre et le développement de la "mobiliérisation".
•Développement et poids de l'actionnariat individuel et collectif.
•Rôle des marchés financiers dans le fonctionnement de l'économie.

2. Institutions et métiers de la bourse
•L'encadrement du marché.
•Institutions et autorités de marché.
•Différents intervenants.
•Les métiers de la bourse : négociateurs, compensateurs, gestionnaires, PSI...

3. Les relations entre les prestataires de service d'investissement et leurs clients
•Loyauté et sécurité du marché.
•Les risques et prévention.
•Les délits et sanctions.

4. La négociation des valeur mobilières
•Les différents types de marché : leur fonctionnement, leurs contraintes, leurs obligations.
•L'organisation des échanges.
•Les différents ordres.
•La fixation des cours.

5. Les marchés conditionnels et produits optionnels
•Warrant : Leur prix, leur fonctionnement.
•Le développement des nouveaux produits, exemple, les trackers.

6. Les stratégies des investisseurs
•Des objectifs différents pour des secteurs multiples.
•Les principes généraux de la gestion de portefeuille.
•Les différentes stratégies.

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OFFERT

Objectif
Familiariser les participants avec les aspects techniques, administratifs et comptables des OPCVM.
Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers.

Pédagogie
Documentation en power point
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses

Participants
Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion. Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Notions de gestion administrative et comptable des OPCVM.
Réglementation et comptabilité bancaire. 

 

[description] => Familiariser les participants avec les aspects techniques, administratifs et comptables des OPCVM. Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers. [program] =>

OPCVM, gestion réglementaire et comptable

1. Contexte économique et cadre juridique
•L'industrie des OPCVM.
•Les buts de la gestion collective.
•Analyse des nouveautés du RG AMF.
•Typologie des fonds.
•La surveillance réglementaire.

2. Administration des fonds
•Origination et programme d'activité.
•Contenu du Prospectus - Guide de conformité AMF.
•Vie sociale : Fusion et liquidation.

3. Principes et méthodes comptables
•Le plan comptable CNC pour les OPCVM.
•Particularités et spécificités.
•Courtages et commissions.
•Calcul de la Valeur Liquidative (Pricing et NAV).

4. Évaluation et comptabilisation des instruments financiers
•Valeurs mobilières.
•T.C.N.
•Prêts/emprunts de titres et opérations de pension.
•Instruments financiers à terme.
•Opérations en devises.
•Les garanties.

5. Les documents de synthèse
•Comptes et rapports annuels.
•Partie statistique et note détaillée - cas concrets.
•Documents d'information.
•Statistiques AMF et BCE.

6. Les ratios OPCVM
•Ratios réglementaires et autres.
•Orientation des placements.
•Les 4 ratios de suivi des risques.
•Les 3 ratios d'émetteurs/contreparties
•Mesure des engagements.

7. Conclusion et perspectives : Meilleure régulation - UCITS - international

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Objectif
Connaître et/ou découvrir le nouveau système de reporting chargé de produire les nouveaux états réglementaires en remplacement des états BAFI.
Identifier les impacts fonctionnels et organisationnels sur les systèmes actuels.
Appréhender les évolutions nécessaires par rapport à la BAFI.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses

Participants
Toute personne chargée de mettre en oeuvre l’application SURFI, de produire des états et de les contrôler.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

[description] => Connaître et/ou découvrir le nouveau système de reporting chargé de produire les nouveaux états réglementaires en remplacement des états BAFI. Identifier les impacts fonctionnels et organisationnels sur les systèmes actuels. Appréhender les évolutions nécessaires par rapport à la BAFI. [program] =>

SURFI (Système Unifié de Reporting Financier)

1. Contexte
•Historique.
•Situation actuelle.
•Constat et origine de la réforme.
•Objectifs et principales caractéristiques de la réforme.
•Évolution prévue.
•Planning de mise en oeuvre.

2. La réforme
•Présentation générale de la réforme.
•Modèles de documents.
•Les nouveautés : états, attributs, etc.
•Le système de remise : tronc commun, seuil par activité.
•Périodicité et délais.

3. Analyse détaillée des états surfi
•Cette analyse sera conduite avec l’objectif :
►De découvrir les nouveaux états.
►D’identifier les nouveaux attributs et les nouvelles valeurs d’attributs.
•L’ analyse comparative BAFI/SURFI permettra de produire :
►Une correspondance entre les états SURFI et BAFI.
►Une synthèse des états crées/modifiés/supprimés.

4. Impacts et conséquences de la réforme dans les établissements
•Impacts fonctionnels.
•Impacts organisationnels.
•Conséquences sur le processus de production et de validation des états destinés aux autorités de contrôle.

5. Solutions techniques et démarche
•Les solutions techniques et les choix possibles.
•Les différentes étapes de la démarche de mise en oeuvre des états SURFI.

6. Conclusion
•L’après SURFI : autres évolutions prévues.

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Objectif
Donner aux participants les éléments de base nécessaires à la compréhension des mécanismes et une méthodologie d'approche des calculs des produits financiers.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Mise en application de ces techniques sur des calculettes financières et/ou des tableurs.

Participants
Tout personnel ayant à traiter des produits financiers de toute nature, que ce soit en front-office ou back-office, maîtrise d’ouvrage
ou maîtrise d’oeuvre.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est requise. 

[description] => Donner aux participants les éléments de base nécessaires à la compréhension des mécanismes et une méthodologie d'approche des calculs des produits financiers. [program] =>

Mathématiques financières : bases et approches pratique

1. Rappels mathématiques
•Les progressions arithmétiques et géométriques.
•Les dérivées.

2. Taux d'intérêts
•Les intérêts simples (définition, intérêts précomptés, postcomptés, escompte, exemple sur le marché monétaire).
•Les intérêts composés (définition, taux périodiques proportionnels et actuariels).
•Les intérêts en continu.

3. Capitalisation et Actualisation
•Définition.
•Modalités de calcul.
•Tableau d'amortissement.
•Application aux barèmes de crédit à taux fixe (remboursements constants ou variables) et à taux variable.

4. Taux de rentabilité
•Concepts généraux.
•Tri.
•TEG, TAEG, taux de l'usure.
•TIE.
•Exemples d'applications pratiques.

5. Opérations du marché obligataire
•Analyse des obligations à taux fixe (avis d'émission, taux de rendement, prix d'émission).
•Particularités des obligations à taux révisable ou variable (cristallisation, marge actuarielle).
•Courbe de taux zéro.

6. Risque de taux
•Problématique et approche mathématique.
•Notion de duration.
•Notion de sensibilité.

7. Applications à des instruments de couverture
•Options ( présentation, utilisations, définitions des “Grecques”).
•Swaps.
•FRA.
•Caps, Floors et Collars.
•Exemples pratiques.

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[description] => Comprendre les principes et les caractéristiques des nouveaux états COREP. Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états. Appréhender les impacts sur les systèmes d'information. [program] =>

Les états COREP

1. Introduction
•Rappel de l'ancien dispositif.
•Origine et objectifs de la réforme.
•Présentation générale de la réforme.

2. Évolutions et modifications des textes

3. Présentation générale du dispositif
•Contrainte réglementaire.
•Champ d'application, périmètre et définitions.
•Principe de calcul (des exigences de fonds propres).
•Risque de crédit : Approche standard.
•Approche IRB.
•Réducteurs de risques et titrisation.
•Risque de contrepartie.
•Risques de marché.
•Risque opérationnel.
•Pilier 2 et 3.

4. Le reporting (Etats COREP)
•Texte.
•Périodicité.
•Date et conditions d'application.
•Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
•Délais et modalités de transmission.
•Les états.

5. Cas pratique
•Élaboration des états COREP, selon l'approche standard, à partir d'un cas.
Lors de l'établissement des états des rappels, des règles et principes seront donnés.

6. Synthèse et conclusion

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Objectif
Donner des instruments permettant le suivi permanent des différents clignotants et indicateurs pour les multiples activités de la banque.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Dirigeants de banque, contrôleurs de gestion, responsables comptables et responsables d'agence.

Connaissances
Activités bancaires et contrôle de gestion.

 

[description] => Donner des instruments permettant le suivi permanent des différents clignotants et indicateurs pour les multiples activités de la banque. [program] =>

Tableau de bord des performances de banque et d'agence

1. Qu’est-ce qu’un tableau de bord ?
•Suivi budgétaire ou outil de pilotage ?

2. Les objectifs des tableaux de bord

3. Le contenu et la mise en place d’un tableaux de bord
•La définition des points clés et recherche de paramètres permettant de cerner ces points clés.
•Le choix des indicateurs.
•La faisabilité.
•La conduite du changement.
•L’articulation avec les autres outils du contrôle de gestion.

4. L’utilisation et la maintenance des tableaux de bord
•Exemples de tableaux de bord :
►Pour la direction générale.
►Pour les directions techniques du siège.
►Pour les centres de profit ou les agences.
•Les signes d’un besoin de maintenance.
•La procédure de maintenance.

5. Lien des tableaux de bord d’activité et du tableau de bord ALM
•Aide à la gestion du risque de taux.
•Aide à la gestion du risque de change.
•Aide à la gestion du risque de liquidité.
•Aide à la gestion du risque de portefeuille.

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Objectif
Permettre aux responsables de portefeuille d’entreprises de cibler les clients nécessitant une intervention de la banque en transmission d’entreprise.
Apporter aux collaborateurs de l’établissement les connaissances utiles à la détection des dossiers et à leur transmission aux départements spécialisés.
Faire comprendre le potentiel élevé de PNB que recèle cette importante cible de clientèle.

Pédagogie
Présentation power point.
Cas pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Tous collaborateurs en charge d’un portefeuille de clients.

Connaissances
Très peu ou pas de connaissance comptable.

[description] => Permettre aux responsables de portefeuille d’entreprises de cibler les clients nécessitant une intervention de la banque en transmission d’entreprise. Apporter aux collaborateurs de l’établissement les connaissances utiles à la détection des dossiers et à leur transmission aux départements spécialisés. Faire comprendre le potentiel élevé de PNB que recèle cette importante cible de clientèle. [program] =>

Évaluation et transmission d'entreprises

1. Les motivations des opérations de transmission d’entreprises
•Pourquoi vendre, acheter, fermer une entreprise.
•Motivations économiques, juridiques et financières.
►Croissance interne/externe.
►Réorganisation économique ou financière/cession de branche/apport partiel.
►Recapitalisation.
►Modification du pouvoir.
►Cession/transmission.
►Fusion.
►Cessation d’activité.
•Travail technique et commercial pour appréhender ces opérations.
►Les dix étapes clefs.
►L’acte anormal de gestion.
►L’abus de droit.
►L’agrément, le rescrit, le ruling.
►Les restructurations et organisations nécessaires et préalables.
►Le cas particulier des sociétés de personnes.
•Les conséquences fiscales
►Plus-values - Droits de mutation - Revenus du capital - ISF.
•Mini cas d’application.

2. Ingénierie financière en cession/transmission
•Les acteurs.
►Vendeur/repreneur/capital investisseur.
►Banquiers.
►Rapprocheurs, juristes, notaires, auditeurs.
•Les méthodes de valorisation de l’entreprise.
►Les méthodes patrimoniales.
►Les approches par le goodwill.
►Les méthodes DCF.
►Les méthodes des multiplies.
►Les méthodes mixtes.
•Mini cas d’application.
•Les outils de transmission et la sortie des investisseurs.
•Les différents moyens de financement.
•Les risques et garanties.
►Le Risque humain.
►Le Risque économique.
►Le Risque financier lié à l’opération.
►Les Garanties et précautions.

3. Conclusion : aspects essentiel
•Les titres-outils de la transmission et de la reprise.
•La holding et sa forme juridique.
•Le contexte patrimonial et familial du cédant.
•Trouver le successeur.
•Savoir approcher la valeur d’une entreprise.
•La culture des partenaires du Capital Investissement.
•L’appréciation du risque du banquier de terrain.
•Mission et rôle du banquier de terrain.

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Objectif
Le tableau de flux de trésorerie consolidé est un état obligatoire tant en normes françaises qu’en normes IFRS.
Sa lecture apporte des informations extrêmement précieuses sur les flux de l’année d’un groupe, en les éclatant entre les opérations d’exploitation, d’investissement et de financement.
L’objectif de ce séminaire est de savoir :
• Elaborer le tableau de trésorerie en règles françaises et en normes IFRS.
• Savoir l’interpréter.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Consolideurs, responsables administratifs et financiers, comptables
impliqués dans l’établissement d’une consolidation aux normes IFRS.

Connaissances
Connaissance générale des IFRS et maîtrise des
principes de consolidation française.

[description] => Le tableau de flux de trésorerie consolidé est un état obligatoire tant en normes françaises qu’en normes IFRS. Sa lecture apporte des informations extrêmement précieuses sur les flux de l’année d’un groupe, en les éclatant entre les opérations d’exploitation, d’investissement et de financement. L’objectif de ce séminaire est de savoir : • Elaborer le tableau de trésorerie en règles françaises et en normes IFRS. • Savoir l’interpréter. [program] =>

Élaboration et interprétation du tableau de flux de trésorerie

1. Réglementation
•Rappel de la réglementation française et IFRS.
•Identifier les obligations en matière de publication.
•Faire une analyse comparative des différents référentiels.

2. Choix de la méthode de présentation
•Directe ou indirecte.

3. Construction du tableau des flux de trésorerie consolidé
•Ventilation des flux, exploitation, investissement, financement.
•Incidence des retraitements de consolidation.
•Les contrats de location financement.
•Les impôts différés.
•Les méthodes d’évaluation.
•Impact des éliminations des prestations intragroupe.
•Les flux réciproques.
•Les contrats internes.
•Les dividendes.
•Incidence des variations de périmètre.
•Les acquisitions et les cessions d’entreprises.
•Les acquisitions complémentaires de titres.
•Les fusions et autres opérations de restructuration.
•Prendre en compte les sociétés mises en équivalence.

4. Informations complémentaires à fournir en annexe

5. Revue des pratiques de présentation des groupes

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Objectif
Comprendre les mécanismes de fonctionnement de TARGET2 et appréhender son rôle dans la gestion de la liquidité bancaire.

Pédagogie
Documentation en power point.
Exposés et quizz.
Questions/réponses.

Participants
Tout responsable et collaborateur de la banque qui doit être sensibilisé à la gestion des opérations de paiement de gros montants et à la gestion de trésorerie (Back-office Moyens de paiement, Back-office Titres, Direction financière, Trésorier bancaire, Trésorier d'entreprise, Economiste, Relations Interbancaires, Maîtrise d'Ouvrage, Maîtrise d'OEuvre, Chef de projets, Organisation, Inspection).

Connaissances
Connaissances bancaires de base.

 

 

[description] => Comprendre les mécanismes de fonctionnement de TARGET2 et appréhender son rôle dans la gestion de la liquidité bancaire. [program] =>

TARGET 2 et la liquidité bancaire

1. Introduction
•Les systèmes de paiement (CSM et RTGS).
•SWIFT (Normalisation, nouveaux services, les échanges et le rôle de Swift dans les infrastructures de paiement.

2. TARGET2
•Rôles, objectifs.
•Les modalités de participation et les comptes RTGS.
•L'infrastructure technique (SSP).
•Les référentiels (Static Data, T2 Directory).
•Les fonctionnalités (PM, HAM, SF, ICM).
•Les Paiements, la journée TARGET2.
•Volumétrie, tarification.
•La fluidité des échanges.
•Liquidity pooling.
•Les réservations de fonds.
•Les limites correspondants.
•Standing et Current orders.
•La gestion de la liquidité bancaire.
•Les opérations de numéraire.
►Les opérations de politique monétaire.
►Les réserves obligatoires.
►Les appels d'offres.
►Les facilités permanentes (Dépôt, prêt marginal).
•La gestion globale des garanties 3G.
►Les actifs mobilisables.
►Les apports et restitutions de collatéral titres.
•Les autres opérations du marché interbancaire.

3. Les mécanismes de règlement des systèmes exogènes dans TARGET2
•Typologie des systèmes exogènes.
•STET.
•EURO1 et STEP2.
•LCH-Clearnet, Euroclear/ESES.
•GIE-CB et Carte-Bleu.
•CLS.

4. Comparaisons internationales
•FEDWIRE.
•CHAPS.

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Objectif
Présenter les spécificités de la TVA dans le secteur bancaire.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
Responsables fiscaux de la banque.

Connaissances
Notions de fiscalité et de banque.

 

[description] => Présenter les spécificités de la TVA dans le secteur bancaire. [program] =>

La TVA bancaire

1. Évolution législative de la TVA dans les établissements de crédit

2. Présentation des textes régissant la TVA en milieu bancaire
•Directives européennes.
•Code général des impôts.
•Instructions administratives.
•Jurisprudence de la Cour de Justice des Communautés Européennes, du Conseil d’État et des cours administratives d’appel.
•Taxes sur les salaires.

3. Champ d’application de la TVA aux opérations bancaires et financières
•Précisions sur le champ d’application de la TVA.
•Opérations imposées de plein droit.
•Opérations exonérées de plein droit.
•Opérations imposées sur option.
•Règles de territorialité : les mesures en vigueur et les règles applicables à compter de 2010.
•Remboursements de frais.

4. Régime des déductions
•Précisions sur le droit à déduction de la TVA.
•Limitations générales du droit à déduction.
•Assujettis qui ne réalisent pas exclusivement des opérations ouvrant droit à déduction.
•Principes généraux et détermination du pourcentage général de déduction (prorata).
•Secteurs distincts d'activité.
•Principes généraux et sectorisation en milieu bancaire.
•Régularisations du droit à déduction en matière d’immobilisation.
•Modification dans la situation des biens.
•Cessions imposables.
•Variation du prorata dansle temps.

5. Optimisation de la TVA bancaire

 

 

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Objective
The objective is to understand the impacts of the implementation of the IFRS in the banks, in particular IAS 39.
There will be an analysis of accounting theory and its application in various examples drawn from several bank financial statements.

Training supports
Power point documentation.
Alternation of statements, illustrations and practical exercises. Questions/Answers.

Public
Accountants, auditors, management accountants, IT services, backoffice and middle office agents, risks managers.

Required knowledge
Basis knowledge of accounting.

 

[description] => The objective is to understand the impacts of the implementation of the IFRS in the banks, in particular IAS 39. There will be an analysis of accounting theory and its application in various examples drawn from several bank financial statements. [program] =>

The financial instruments in accordance with the IFRS

1. Scope and definitions
•The definition of an financial instrument.
•The different methods of measurement.
•The synthesis of IAS 39.

2. Non-derivative financial instruments
The financial instruments are classified in different portfolios.
•Financial instruments at fair value through profit or loss.
►Held for trading.
►Option fair value (embedded derivatives, mismatching, internal management in fair value).
•Financial assets available for sale.
►General rules.
►The depreciation of the "Available for sale" portfolio.
•Investments held to maturity.
►General rules.
►The tainting rule.
•Loans and receivables.
►General rules.
►The survey of the effective interest rate.
•Other liabilities.

3. Derivatives
The accounting principles will be illustrated by the swaps.
•General accounting principle : the fair value.
•Conditions to achieve hedge accounting.
►Prospective effectiveness test.
►Retrospective effectiveness test.
►Documentation.
•Hedge accounting.
►Fair value hedge.
►Cash flow hedge (probable forecasted pur chase or sale of an instrument ; existing asset or liability with variable interests).
►Net investment hedge in a foreign operation
•The options.
►Economic explanation.
►The different parts of their valuation (intrinsic value, time value).
►The accounting.
•The other derivatives.
►The FRA.
►The other options.
►The credit default swaps.
►Forward foreign exchange.
►Others.
•Other issues.
►The embedded derivatives.
►The day one profit or loss.

4. Recognition and derecognition
•The notion of risks and rewards.

5. Recognition and derecognition
•The general accounting principles of the provisions.
•The depreciations of the financial instruments.
•The collective evaluation of impairment.

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OFFERT

Objectif
Acquérir une vision précise du dispositif et de ses impacts.
Comprendre et appliquer le dispositif.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques et d’exemples.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires de crédit, inspecteurs, trésoriers
Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et dirigeants de banques.

Connaissances
Bonne connaissance de la banque.

 

[description] => Acquérir une vision précise du dispositif et de ses impacts. Comprendre et appliquer le dispositif. [program] =>

Bâle II : Transposition en France

1. Introduction
•De Bâle I à Bâle II.
•Mécanisme du ratio de solvabilité.
•Numérateur : composantes des fonds propres.
•Dénominateur : les risques bilan et hors-bilan.
•La transposition en France, le système de reporting Corep.

2. Approche standard du risque de crédit
•Principes généraux.
•Les organismes externes d'évaluation.
•Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.
•Modalité d'utilisation des organismes externes.
•Exercice pratique avec l’état Corep CA.

3. Approche IRB du risque de crédit
•Principes généraux.
•Systèmes de notations internes.
•Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
•Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associés.
•Pertes attendues et provisions.
•Exercice pratique avec l’état Corep CR.

4. Titrisation
•Périmètre et définitions.
•Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
•Approche standard.
•Approche notation interne.

5. Risque de contrepartie
•Périmètre et définitions.
•Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.

6. Techniques de réduction du risque de crédit
•Sûretés réelles (Collatéraux).
•Compensations de bilan.
•Sûretés personnelles et dérivés de crédit.
•Exercice pratique avec les états Corep CR.

7. Portefeuille de négociation
•Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
•Exigence de fonds propres en approche standard.
•Approche modèles internes.
•Exercice pratique avec l’état Corep CR.

8. Risque opérationnel
•Définition et méthodologies.
•Approche de base (basic indicator approach).
•Approche standard.
•Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

9. Piliers 2 et 3
•Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
•Pilier 3 : Informations à publier.

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Objectif
Appréhender en 2 jours l’essentiel de la comptabilisation des opérations de marché.

Pédagogie
Présentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Personnel des services comptables, back-offices, d’audit et d’organisation.

Connaissances
Connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire “bases comptables”.

 

[description] => Appréhender en 2 jours l’essentiel de la comptabilisation des opérations de marché. [program] =>

Comptabilité des opérations de marché : l'essentiel

1. Introduction
•Présentation des marchés financiers.
•Définitions.

2. Titres
•Présentation générale des titres, champ d’application et définitions.
•Les titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Les titres de placement ou disponibles à la vente.
•Les titres d'investissement ou détenus jusqu'à l'échéance.
•Les reclassements ultérieurs.
•La dépréciation des titres.

3. Dérivés
•L'illustration se fera principalement à partir des swaps de taux d'intérêt.
•Principes généraux de comptabilisation.
•Principes généraux de couverture.
•Les couvertures de la juste valeur et des flux de trésorerie.
•Les dérivés incorporés.
•Application aux principaux dérivés (option, cap, floor, collar...).

4. Devises
•Les notions essentielles.
•Les opérations de change et les opérations de prêts et emprunts.

5. Évolutions en cours
•Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l’actualité.

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Objectif
Appréhender et maîtriser le traitement comptable des portefeuilles-titres et autres non-dérivés des
établissements de crédit.
Comptabiliser dans les deux référentiels comptables IFRS et français.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Responsables et collaborateurs de la comptabilité, du backoffice, de l’inspection et du contrôle de gestion dans les établissements de crédit
Responsables administratifs ayant la charge du portefeuille-titres.

Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".

 

[description] => Appréhender et maîtriser le traitement comptable des portefeuilles-titres et autres non-dérivés des établissements de crédit. Comptabiliser dans les deux référentiels comptables IFRS et français. [program] =>

Comptabilité des titres et autres non-dérivés

1. Présentation des titres
•Définition.
•Différentes natures de titres.

2. Comptabilisation des titres et autres non dérivés
•Définition de la juste valeur.
•Comptabilisation initiale.
•Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Titres de placement ou disponibles à la vente.
•Titres d’investissements ou détenus jusqu’à l’échéance.
•Prêts et créances.
•Synthèse de la comptabilisation des titres et autres non dérivés.
•Reclassements ultérieurs.
•Dépréciation des titres et autres instruments non dérivés.
•Titres en devises.
•Passifs financiers et émissions de titres.
•Prise ferme de titres à l’émission.

3. Cession et transfert de titres et autres non dérivés
•Décomptabilisation.
•Pensions et repo.
•Prêts de titres.
•Actifs donnés en garantie avec droit de réutilisation.
•Rémérés et options sur titres.
•Titrisation.

4. Informations relatives aux instruments financiers
•IAS 32 et IFRS 7.

5. Autres aspects
•Les filtres prudentiels.
•Les changements récents ou en cours (traités tout au long du séminaire).
•Marchés financiers, comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.

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[description] => Maîtriser les règles et l'utilisation des instruments de paiement domestiques et des nouveaux instruments de paiement, SCT et SDD, dans le contexte du SEPA (Single Euro Payments Area). [program] =>

Le SEPA et les moyens de paiement

1. Introduction
•Les nouveaux concepts SEPA.
•Les instances Européennes (EPC,...).
•La directive sur les Services de Paiement (DSP).

2. Le virement et le Sepa Crédit Transfert (SCT)
•Le virement domestique .
•Le SEPA Crédit Transfert (SCT) :
►Objectifs, champs d'application et acteurs.
►Les règles d'échange, les dates et les délais.
►Les traitements d'exception : Rejets et retours.
►Les données, attributs et messages ISO 20022.
►Les AOS (Services additionnels).

3. Les prélèvements et le Sepa Direct Debit (SDD)
•Le Prélèvement.
•Le Télérèglement.
•Le TIP.
•Le SEPA Direct Debit (SDD).
►Disparité entre les Directs Debits Européens.
►Objectifs, champs d'application et acteurs.
►Le circuit mandat SDD et le mandat électronique.
►Les règles et processus d'échange, les dates et les délais.
►Les traitements d'exception SDD : Rejets, refus, retours, reversements et annulations.
►Les données, attributs et messages ISO 20022.
►Le prélèvement SEPA ''CORE'' et la prélèvement SEPA ''B2B''.
►Les AOS (Services additionnels).

4. Les echanges client banque
•ETEBAC, EBICS.
•SWIFTnet SAL.

5. Les opérations carte et le SEPA Cards Framework (SCF)
•Le retrait DAB.
•Le paiement commerçant et l'@-paiement.
•Le SEPA Cards Framework (SCF).

6. Les moyens de paiement non SEPA
•L'effet de commerce (LCR, DRE).
•L'image chèque et l’EIC.
•Le Porte Monnaie Electronique (PME).
•Les opérations connexes domestiques (Domiciliations, AOCT, ODR/OCR).

7. Les autres instruments de paiement internationaux
•Les instruments de paiement internationaux :
►Le mandat postal, le transfert Western Union.
►Le Correspondant banking et les transferts Swift.
•Les instruments de paiement non bancaires (CESU, …).

8. Synthèse et conclusion

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Objectif
Connaître et maîtriser les normes IAS/IFRS relatives aux opérations de crédit.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et mini cas pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs comptables et des back-offices crédit, risques, engagement.
Personnels de l’organisation et de l’informatique.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

 

[description] => Connaître et maîtriser les normes IAS/IFRS relatives aux opérations de crédit. [program] =>

Les crédits aux normes IAS/IFRS

1. Introduction
•Rappel du référenciel « IAS/IFRS ».

2. Présentation générale des normes concernant les crédits
•Instruments financiers (IAS 39).
•Produits des activités ordinaires (IAS 18).
•Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (IAS 37).
•Contrats de location (IAS 17).

3. La comptabilisation d’un crédit
•Le processus général d’un crédit.
•Identification des phases significatives en IFRS.
•Comptabilisation des crédits.
•Exemple et exercices.

4. Le T.I.E. (Taux d'intérêt effectif)
•Définition et identification des éléments à intégrer au T.I.E.
•Modalité de calcul.
•Exemple et exercices.

5. Les crédits hors marché
•Définition et règles de comptabilisation.
•Exemples

6. Les contrats de location
•Définition et qualification des contrats.
•Comptabilisation de la location de financement chez le preneur et le bailleur.
•Exemple et exercices.

7. L'affacturage
•Définition.
•Comptabilisation.
•Exemple.

8. Les engagements de financement et de garantie

9. La juste valeur des crédits
•Définition et règles de calcul.
•Exercice.

10. Dépréciation des crédits
•Principes généraux.
•Calcul de la dépréciation.
•Reprise liée au passage du temps.
•Exemple et exercices.
•Cas des crédits restructurés.

11. Les informations à publier

12. Synthèse et conclusions

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[description] => Appréhender le rôle et le fonctionnement des nouvelles infrastructures de paiement interbancaires mises en oeuvre dans le contexte du SEPA (Single Euro Payments Area). [program] =>

Les infrastructures de paiement interbancaires

1. Introduction
•Le correspondant Banking.
•Les normes Lamfalussy, le risque systémique.
•L'impact du SEPA sur les infrastructures de paiement (CSM).

2. SWIFT
•Swift et la normalisation bancaire (BIC, Messages FIN).
•Les nouveaux services (File-act, Inter-act, Browse).
•Les cinématiques d'échanges (Y-copy, …) et le rôle de Swift dans les infrastructures de paiement.

3. Les infrastructures de paiement SEPA (Clearing, Settlement Mechanism : CSM)
•Le CSM Français : STET.
►La participation.
►Les infrastructures.
►Les échanges CORE.
►La compensation et le règlement.
►Les Secours.
►La gestion du CEPC.
•Les systèmes de l'ABE : EURO1-STEP2.
►La participation aux échanges.
►Les infrastructures.
►Les échanges.
►Les limites de contreparties d'Euro1.
►La compensation et le règlement.
•Les autres infrastructures SEPA.
►EQUENS.
►VOCALINK.

4. Les systèmes cartes
•Le GIE-CB, le GIE-Carte bleue.
•Visa - Mastercard.
•Perspectives des systèmes cartes avec le SEPA Card Framework (SCF).

5. Le règlement des systèmes titres
•LCH-Clearnet.
•Euroclear/ESES.

6. TARGET2 : Système de paiement des gros montants (RTGS)
•La participation.
•L'infrastructure SSP.
•Les paiements et l'organisation de la journée TARGET2.
•La gestion de la fluidité des échanges.
•La gestion du numéraire.
•La gestion de la liquidité bancaire et les facilités permanentes.
•Les déversements des CSM et des systèmes.
•Cartes et Titres dans TARGET2.

7. Autres infrastructures internationales
•Eurogiro.
•CLS.

8. Synthèse et conclusion

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Objectif
Connaître les obligations comptables et prudentielles applicables aux comptes consolidés.
Comprendre le processus d'ensemble de la consolidation.
Maîtriser les écritures de base de la consolidation

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables comptables et leurs collaborateurs en charge des opérations de consolidation.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Connaissance de la réglementation comptable et prudentielle applicable aux établissements de crédit.

[description] => Connaître les obligations comptables et prudentielles applicables aux comptes consolidés. Comprendre le processus d'ensemble de la consolidation. Maîtriser les écritures de base de la consolidation [program] =>

La consolidation des établissements de crédit : l'essentiel

1. Le cadre réglementaire
•Les obligations imposées :
►Par la réglementation française.
►Par les normes IFRS.
►Par la Commission Bancaire.
Pour chacun des thèmes abordés ci-dessous, une comparaison est effectuée entre les règles comptables Françaises, IFRS et Commission Bancaire.

2. Le processus de consolidation : Une démarche standard en quatre étapes
•Les travaux préparatoires.
•Les retraitements d'homogénéité.
•Les opérations de consolidation proprement dites.
•L'élaboration des états financiers consolidés.

3 Un préalable essentiel : Notion de contrôle
•Les différents types de contrôle.
•Le cas des entités ad hoc.

4. Entreprises tenues d'établir et de publier des comptes consolidés
•Obligations et exemptions.

5. Pourcentage d'intérêts et de contrôle
•Définition, modalités d'applications et de détermination.

6. Périmètre de consolidation
•Principe et cas d'exclusion.

7. Méthodes de consolidation
•Les différentes méthodes de consolidation et leur application.
•Entreprise à structure de comptes différentes.

8. Dates de clôture décalées

9. Les principaux retraitements d'homogénéité pour passer des principes français aux IFRS
•Instruments financiers.
•Crédit-bail.
•Retraites.

10. Les opérations de consolidation
•Cumul des comptes.
•Ajustement et élimination des opérations internes sans impact sur le résultat.
•Elimination des résultats intra-groupe.
•Notions d'impôt différé.
•Elimination des titres et traitement du goodwill.
•Répartition des capitaux propres entre le groupe et les minoritaires.

11. Présentation du bilan, du compte de résultat et de l'annexe consolidés

12. Organisation de la consolidation
•Les documents comptables.
•Répartition des travaux de consolidation entre le service de consolidation et les filiales.
•Utilisation des progiciels de consolidation.
•Manuel de Groupe.

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Objectif
Connaître les modalités d’élaboration et de contrôle des états périodiques de la Commission Bancaire intégrés dans le nouveau reporting SURFI.
Aider les participants à concevoir et à mettre en oeuvre l'organisation et les contrôles nécessaires.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Comptables et responsables de l'élaboration et/ou de la vérification des situations périodiques de la Commission Bancaire.
Personnel des services audit, inspection et contrôle.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.
A défaut, la participation aux séminaires "Comptabilité bancaire" et "Comptabilité des opérations en devises" est conseillée.

 

[description] => Connaître les modalités d’élaboration et de contrôle des états périodiques de la Commission Bancaire intégrés dans le nouveau reporting SURFI. Aider les participants à concevoir et à mettre en oeuvre l'organisation et les contrôles nécessaires. [program] =>

Les états périodiques (SURFI) destinés à la Commission Bancaire

1. Introduction
•Historique.
•Origine et objectifs et principales caractéristiques de la réforme (SURFI).
•Présentation générale de la réforme.
•Les nouveautés.
•Planning de mise en oeuvre.

2. Cadre réglementaire
•Principes généraux d’élaboration du reporting pour la Commission Bancaire (Etats SURFI).
•Les règles comptables applicables :
►Aux comptes sociaux.
►Aux comptes consolidés.
•Les exigences à remplir au titre du contrôle interne.).

3. Les états périodiques comptables
•Présentation générale des états : plan de comptes PCEC, attributs, principes de codification, règles de contrôle...
•Liste des états à remettre.
•Le système de remise : tronc commun, seuils par activité.
•Périodicité et délais.
Remarque : seuls sont traités dans le cadre de ce séminaire les états périodiques comptables.
Pour les états prudentiels, voir le séminaire "Les ratios prudentiels et les règles de gestion".

3. Cas pratique : Élaboration de quelques états SURFI
Avant la réalisation du cas pratique, seront présentés par classe des rappels concernant les différents aspects liés aux opérations traitées et enregistrées : Comptables, ratios, contrôles...

4. Les états FINREP
•Objectifs, établissements assujettis, calendrier et modalités de transmission.
•Caractéristiques générales des états et principes de construction (rubriques, référence…).
•Les données nécessaires.

5. Les aspects organisationnels et informatiques

6. Contrôles et vérification à effectuer

7. Synthèse et conclusion

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Objectif
Donner aux collaborateurs de la banque une meilleure approche de l’adéquation nécessaire entre la demande d’un client et les risques
encourus lors de l’octroi d’un concours aussi bien concernant le cycle d’exploitation que le cycle d’investissement.

Pédagogie
Présentation power point.
Exercices d’application.
Questions/réponses.

Participants
Chargés d’affaires entreprises par groupe de connaissances homogènes.

Connaissances
Un niveau raisonnable d’analyse financière est nécessaire pour bénéficier pleinement du contenu de ce module.

[description] => Donner aux collaborateurs de la banque une meilleure approche de l’adéquation nécessaire entre la demande d’un client et les risques encourus lors de l’octroi d’un concours aussi bien concernant le cycle d’exploitation que le cycle d’investissement. [program] =>

Le financement de l'entreprise

1. Les cycles de l’entreprise
•Investissement.
•Financier.
•Exploitation.

2. Les différentes phases des cycles de l’entreprise
•Rappel des risques inhérents à chaque phase.

3. Les financements pour le cycle d’investissement
•Augmentation de capital.
•Quasi fonds propres.
•Endettement moyen/long terme désintermédié.
•Endettement moyen/long terme intermédié.

4. Les financements du cycle d’exploitation

5. Avant l’acte de vente
•Les préfinancements.
•Les crédits de campagne.
•Les crédits de stocks…

6. La trésorerie
Comprendre la formation des flux de trésorerie et analyser les états de restitution.
•La capacité d’autofinancement.

7. Après l’acte de ventes
•La facilité de caisse.
•Le découvert.
•L’escompte.
•La loi Dailly…

8. Les engagements par signatures
•Leur utilité.
•Les risques qu’ils comportent.
•Les avantages pour le client.

9. Quelles rémunérations pour quel type de crédit ?
•La notion de taux constatés.
•La notion de taux anticipé.
•La notion du coût d’accès à l’argent.
•Les impératifs de marge (ROE/ROA/ROI)

10. Les garanties à obtenir selon la nature du crédit distribué
•Les sûretés réelles.
•Les cautions, avals.
•Les nantissements.
•Les covenants.
•Les wavers.

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Objectif
Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d'investissement.
Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio adressé à la Commission Bancaire et être capable de les valider.

Pédagogie
Documentation en power point
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques
Questions/réponses.

Participants
Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l'impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Commissaires aux comptes.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

 

[description] => Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio adressé à la Commission Bancaire et être capable de les valider. [program] =>

Les ratios prudentiels et les règles de gestion

1. Le contexte
•Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d'application.
•Modalités de calcul des ratios sur base consolidée : Mise en évidence des différences entre les approches comptables (CRC 99-07 ou IFRS) et prudentielles (CRBF 2000-03).

2. Le ratio de solvabilité : Le dispositif général Bâle II
•Contexte, objectif et les 3 piliers de la réforme.
•Etablissements assujettis et Ratio minimum (principe général et cas particuliers).
•Les états à remplir et dispositions transitoires.

3. Le ratio de solvabilité : Fonds propres
•Objectifs, textes et champ d'application.
•Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
•Cas pratique avec l'état COREP CA.

4. Le ratio de solvabilité : Risque de crédit
•Le dispositif : Les points clé de l'approche standard,les techniques de réduction du risque de crédit, le traitement des dérivés.
•Cas pratique avec l'état COREP CR SA.

5. Le ratio de solvabilité : Risques de marché
•Le dispositif Bâle II : l’essentiel à retenir pour remplir les états dans l’approche standard :
•Définition et évaluation du porte feuille de négociation.
•Exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
•Revue des états à remplir.

6. Le ratio de solvabilité : Risques opérationnels

7. Le coefficient de liquidité
•Objectifs, textes et caractéristiques.
•Modalités de calcul, Etat, périodicité.
•Cas pratique.

8. Le contrôle des grands risques
•Objectifs, textes, champ d'application et contraintes réglementaires.
•Modalités de calcul, Etat, contenu et périodicité.

9. Les limites : Limite de refinancement inter bancaire et limite de participation

10. Les informations à publier au titre des risques : Pilier 3 (Bâle II) et lien avec IFRS7

11. Synthèse et conclusion : Les évolutions attendues

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Objectif
Maîtriser la gestion opérationnelle de l'activité du back office titres ; traiter les différentes opérations ; acquérir une valeur ajoutée technique et anticiper les évolutions de l'activité back-office.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques et
d’exemples issus de pratiques réelles.
Questions/réponses.

Participants
Tous les agents et opérateurs middle et back office.
Collaborateurs des services Titres
Auditeurs et inspecteurs Pilotes des flux cash.

Connaissances
Avoir une connaissance théorique des Opérations des Back-Office.

 

[description] => Maîtriser la gestion opérationnelle de l'activité du back office titres ; traiter les différentes opérations ; acquérir une valeur ajoutée technique et anticiper les évolutions de l'activité back-office. [program] =>

Comprendre les métiers du back-office bourse

1. Introduction
•Des titres et des marchés.

2. Rôle et fonction du back office titre
•Positionnement dans la chaîne de gestion des titres.
•Différents acteurs.
•Différents métiers exercés.
•Missions essentielles.

3. Traitement des opérations de bourse
•Gestion des opérations boursières nationales, européennes et bourses étrangères.
•Filière de traitement et de dénouement des opérations domestiques et étrangères.

4. Traitement des opérations hors-bourse
•Nature des opérations.
•Filières de traitement et de dénouement des opérations (Relit+, RGV).

5. Les principes de la comptabilité titres et espèces
•Principes généraux.
•Cahier des charges du teneur de comptes-conservateur.
•Exemples de comptabilisation.

6. Comment traiter les opérations sur titres ?
•Principes de gestion.
•Principales OST et modalités de traitement back office.

7. La gestion du nominatif et des titres porteurs identifiables
•Administré.
•Pur.
•Mécanismes applicables au TPI.

8. Optimisation de l'activité back office
•Gestion et traitement fiscal (IFU, ISF, PEA,...).
•L'efficacité du reporting.
•Importance du contrôle et de la gestion des risques opérationnels.
•Mission du contrôle interne.

9. Quelles évolutions pour l'activité Back- Office ?

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Objectif
Comprendre le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change et définir à partir de cas pratiques, les schémas comptables et la formation du résultat.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables et back-office, de l’audit, du contrôle de gestion, de l’informatique, de l’étranger et de l’international.

Connaissances
Bonnes bases de comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".

 

[description] => Comprendre le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change et définir à partir de cas pratiques, les schémas comptables et la formation du résultat. [program] =>

Comptabilité des opérations en devises

1. Position de change et de trésorerie

2. Mécanique comptable des opérations de change
•Mécanisme de transfert des devises.
•Comptes de position de change.
•Réévaluation des opérations de bilan et hors bilan.

3. Évaluation et comptabilisation IAS 21 et 39, CRBF 89-01 et 90-01
•Textes applicables et monnaie de comptabilité.
•Usage de comptes de position de change.
•Comptabilisation de l’engagement en hors bilan.
•Comptabilisation initiale.
•Distinction entre éléments monétaires et éléments non monétaires en IAS 21.
•Distinction entre éléments immobilisés et les autres en CRBF 89-01.
•Principes de comptabilisation et d’évaluation.

4. Opérations de change au comptant
•Aspects techniques et économiques.
•Cotation au certain, cotation à l’incertain.
•Comptabilisation initiale.
•Évaluation et comptabilisation ultérieures.
•Opérations de couverture.

5. Opérations de change à terme
•Aspects techniques et économiques.
•Cours du terme ; report et déport.
•Cotation des contrats de change à terme.
•Comptabilisation initiale.
•Comptabilisation et évaluation ultérieures.
•Couverture en IAS 39 et normes françaises.

6. Prêts et emprunts en devises
•Caractéristiques techniques et économiques.
•Comptabilisation initiale.
•Comptabilisation et évaluation ultérieures.
•Dépréciations pour créances douteuses en devises.

7. Titres en devises
•Exceptions au principe général en IAS 39.
•Exceptions au principe général en normes françaises.

8. Swaps en devises
•Swap de trésorerie ou swap de change.
•Swap financier de devises.
•Comptabilisation et évaluation.

9. Options de change
•Caractéristiques techniques et économiques
•Les options de change exotiques.
•Comptabilisation initiale.
•Évaluation et comptabilisation ultérieures.

10. Opérations clientèle en devises
•Contexte
•Particularités des opérations clientèle
•Comptabilisation des opérations clientèle

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Informatique et libertés : CNIL

1. La loi Informatique et Libertés
•Présentation.
•Evolution.
•Risques encourus.
•Etendue et limites des missions de la CNIL.

2. Organisation d'un établissement financier ou Prestataire de Service d'Investissement
•Le CIL.
•La cartographie des risques " données personnelles ".
•Formalités, obligations légales.
•Formation et sensibilisation des collaborateurs.
•Audit interne, déontologue, CIL : Comment piloter l'intervention de chaque acteur : CIL, Contrôles périodiques, Déontologues.

3. Les contrôles en pratique
•Anticiper et prévenir les contrôles de la CNIL.
•Comment répondre aux contrôles sur pièces.
•Publicité du rapport, sanctions pénales, jurisprudence.

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Objectif
Connaître le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance, connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance.

Supports de formation
Documentation en format Powerpoint.
Alternance d’exposés et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Collaborateurs des services comptables ou financiers sans expérience de la comptabilité d’assurance.

Connaissances requises
Comptabilité générale.

[description] => Connaître le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance, connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance. [program] =>

Comptabilité d'assurance

1. Introduction
•Les grands principes de l’assurance.
•La classification des opérations d’assurance.
•Rappels sur les principes généraux comptables.
•Spécificité de la comptabilité d’assurance.

2. Le cadre réglementaire spécifique de l’assurance
•Le code des assurances.
•Les règles en vigueur depuis le 1er janvier 1995.
•Champ d’application.
►Le système comptable.
►Les documents comptables.
►Les documents administratifs.
►Distinction entre comptabilité vie et comptabilité dommages.
•Structure du plan comptable 1995.
►Le bilan.
►Le compte de résultat.
►Le hors bilan.

3. Les normes relatives à la comptabilisation des actifs des compagnies d’assurance
•La notion d’actifs admis en représentation des engagements d’assurance.
•Nomenclature et classification des actifs.
⇒Actifs relevant de l’article R.332-19.
⇒Actifs relevant de l’article R.332-20.
⇒Autres actifs.
•Evaluation, comptabilisation et présentation des instruments financiers.
►Instruments financiers.
⇒Valeur d’acquisition.
⇒Valeur d’inventaire.
⇒Dépréciation des actifs.
►Evaluation, comptabilisation et présentation des actifs immobiliers.
⇒Immobilier de placement.
→Valeur d’acquisition.
→Valeur d’inventaire.
→Dépréciation des actifs.
⇒Immobilier d’exploitation.
→Valeur d’acquisition.
→Valeur d’inventaire.
→Dépréciation des actifs.
►Autres actifs.
⇒Valeur d’acquisition.
⇒Valeur d’inventaire.
⇒Dépréciation des actifs.

4. Les normes relatives à la comptabilisation des opérations avec les tiers
•Opérations réalisées avec les assurés.
►Le fait générateur de l’enregistrement de la créance ou de la dette.
►Les schémas comptables associés.
•Opérations réalisées avec les agents.
►Originalité de la comptabilité d’agence.
►Le compte d’agent.
•Opérations réalisées avec les intermédiaires.
►Le recours aux intermédiaires.
►Les schémas comptables associés.

5. Les normes relatives à la comptabilisation des passifs des compagnies d’assurance
•Evaluation, comptabilisation et présentation des passifs.
►Les grands principes de l’enregistrement des engagements vis-à-vis des assurés.
⇒L’assurance vie et le principe de capitalisation.
⇒L’assurance non vie et le principe d’indemnisation.
►Provisions techniques d’assurance vie.
⇒Les provisions mathématiques.
⇒Les provisions mathématiques des contrats en unités de compte.
⇒La participation aux bénéfices.
⇒La provision globale de gestion.
►Les provisions techniques d’assurance dommages.
⇒Les provisions pour primes non acquises.
⇒Les provisions pour sinistres à payer.
⇒Les provisions pour sinistres tardifs.
⇒Les provisions pour risques en cours.
⇒Les provisions pour risques croissants.
►Les autres provisions techniques.
⇒La provision pour risque d’exigibilité des engagements techniques.
⇒La provision pour aléas financiers.
⇒La provision d’égalisation.
⇒Les frais d’acquisition reportés.

6. Les normes relatives à la comptabilisation du résultat des compagnies d’assurance
•L’enregistrement des opérations.
►Les primes.
►Les sinistres.
►Les commissions.
►Le résultat financier.
►Les frais généraux.
•Les agrégats du compte de résultat.
►Le compte technique vie.
►Le compte technique non vie.
►Le compte non technique.

7. La comptabilité des opérations de coassurance et de réassurance
•La comptabilité de la coassurance.
•La comptabilité de la réassurance.

8. Les opérations en devises

9. La comptabilité des opérations hors bilan

10. Les règles comptables applicables aux comptes consolidés des entreprises d’assurance
•Les textes de référence.
•Les principes de consolidation.

11. Les règles relatives à la présentation de l’information financière trimestrielle et annuelle
•Le dossier trimestriel.
•Le dossier annuel.
►Les comptes individuels.
⇒Les comptes sociaux.
⇒Les états réglementaires.
►Les comptes consolidés.
⇒Les états financiers consolidés.
⇒Les états réglementaires.

12. Synthèse et conclusion
 

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Objectif
La mise en place des normes comptables IFRS a modifié les règles d’évaluation et de présentation des états financiers des entreprises. Le travail des analystes financiers s’en trouve modifié.
L’objectif de cette formation est d’expliquer les principaux changements comptables et montrer en quoi les principaux outils d’analyse des risques peuvent ou non être affectés par ces règles.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et mini cas pratiques.
Examen d’états financiers. Questions/réponses.

Participants
Analystes crédits, analystes financiers, services risques, inspection
générale, auditeurs.

Connaissances
Compréhension des états financiers des corporates. 

[description] => La mise en place des normes comptables IFRS a modifié les règles d’évaluation et de présentation des états financiers des entreprises. Le travail des analystes financiers s’en trouve modifié. L’objectif de cette formation est d’expliquer les principaux changements comptables et montrer en quoi les principaux outils d’analyse des risques peuvent ou non être affectés par ces règles. [program] =>

Impacts des IFRS sur l'analyse financière des corporates

1. Enjeux et modalités de passage aux IFRS
•L’environnement.
•Quelques règles de base.
►Que faire si une entreprise modifie ses méthodes comptables (IAS 8).
►Impact de la première application des normes comptables (IFRS 1).

2. Les comptes consolidés
•Comparaison avec les règles françaises (IAS 27, 28 et 31).
•Cas particulier des entités ad hoc (SIC 12).
•La définition et le traitement du goodwill ont été profondément modifiés (IFRS 3).

3. Impacts sur le bilan
Le traitement comptable des immobilisations a été modifié :
•Les immobilisations corporelles (IAS 16).
•Les immobilisations incorporelles (IAS 38).
•Les locations : Loyers ou immobilisations (IAS 17).
•La définition des capitaux propres a été modifiée :
►Comparaison avec les normes françaises.
►Émission d’instruments hybrides IAS 39.
►Existence de réserves correspondant à certains résultats latents.
►Conséquences en terme d’analyse financière.

Toutes ces modifications comptables peuvent avoir des impacts sur les principaux ratios d’analyse du bilan (Fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, endettement, fonds propres, etc…).

4. Impacts sur le résultat
•Le montant du chiffre d’affaires peut se trouver modifié (IAS 18). Impact de certaines règles sur les calculs d’EBITDA et de l’EBIT (IAS 38 sur les immobilisations incorporelles, IAS 2 sur les stocks, IAS 19 sur les avantages du personnel).
•Les règles de constitution des dotations aux provisions et des dépréciations (IAS 36, IAS 37 et IAS 39).
•Une règle d’actualité : paiement en actions et stock-options, IFRS 2.
•Le résultat par action : outil de mesure de performance (IAS 33).
•Conséquence en terme d’analyse financière.
•Les impacts sur les principaux ratios d’analyse du résultat (Soldes intermédiaires de gestion, rentabilité, etc.).

5. Revue des différents engagements hors bilan
•Les garanties, les instruments financiers, les engagements pour le personnel, les éventualités, les locations financières, …
•L’Annexe des états financiers (les Notes) peut aussi fournir de nombreuses informations intéressant l’analyse financière.

 

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Objectif
Comprendre l'utilité économique et le mécanisme des dérivés.
Définir les traitements comptables et les implications sur les risques et la rentabilité.
En maîtriser la comptabilisation en IAS 39 et CRBF 90-15.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Responsables et collaborateurs de la comptabilité, de la gestion des
titres, de l’inspection, du contrôle de gestion, de l’informatique, du back-office et de l’étranger
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Bonnes bases de comptabilité et notions sur les produits dérivés.

 

[description] => Comprendre l'utilité économique et le mécanisme des dérivés. Définir les traitements comptables et les implications sur les risques et la rentabilité. En maîtriser la comptabilisation en IAS 39 et CRBF 90-15. [program] =>

Comptabilité des produits dérivés

1. Introduction
•Marchés de produits dérivés.
•Illustration : les swaps de taux d’intérêt.
•Valorisation des swaps de taux d’intérêt.
•Convention-cadre de compensation (master agreement).
•Détermination de la juste valeur.

2. Comptabilisation des dérivés
•La présentation sera basée sur les swaps de taux d’intérêt et la comptabilisation selon IAS 39 et le CRB 90-15.
►Définition et champ d’application.
►Principes généraux de comptabilisation.
►Principes généraux de couverture.
►Couverture de la juste valeur.
►Couverture des flux de trésorerie.
►Synthèse : non-dérivés et dérivés selon le mode de couverture.
►Macrocouverture.
►Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
►Dérivés incorporés.
►Informations relatives aux dérivés.

3. Application aux autres contrats
•Options : mécanisme et valorisation.
•Cap, floor, collar.
•Contrats sur actions et sur indices boursiers.
•Contrats sur marchés organisés.
•Dérivés de crédit.
•Swap financier de devises.
•Autres contrats.
•Fiscalité des dérivés en France.

4. Évolutions en cours
Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l’actualité.

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[description] => Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II). Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à la Commission Bancaire. [program] =>

Les états COREP : Risques de crédit

1. Introduction : Le contexte de la réforme
•De Bâle I à Bâle II.
•Les 3 piliers de la réforme.

2. Le dispositif
•Les textes.
•Champ d’application et périmètre.
•Contrainte réglementaire.
•Etats et périodicité.
•Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
•Délais et modalités de transmission.

3. Le calcul des fonds propres
•Les textes.
•Champ d’application.
•Composition : Fonds propres de base, complémentaires, sur-complémentaires.
•Cas des établissements soumis aux IFRS.
•Cas pratique : Elaboration de l’état COREP CA.

4. Méthodologie générale de calcul des risques de crédit
•Principes de calcul.
•Types d’exposition : Éléments de bilan, éléments de hors-bilan, instruments dérivés, …
•Catégories d’exposition.
•Techniques de réduction du risque de crédit (sûretés, dérivés de crédit, compensation…).
•Titrisation.
•Risque de contrepartie.

5. Approche Standard
•Principes généraux.
•Catégories d’exposition et pondérations associées.
•Cas pratique : Élaboration des états COREP CR SA.
•Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

6. Approche IRB
•Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
•Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
•Système de notation interne et classe d’actifs.
•Le traitement des pertes attendues.
•Analyse des états COREP CR IRB.
•Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

7. Rappel sur les risques opérationnels
•Les différentes approches : de base, standard et avancée.

8. Les informations à publier sur le risque de crédit au titre du pilier 3 et de l'IFRS 7

9. Synthèse et conclusion

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Objectif
Comprendre la logique générale de la comptabilité et la construction d'un bilan et d'un compte de résultat.Connaître les mécanismes d'établissement des comptes annuels.
Comprendre la situation financière d'une entreprise et son évolution prévisible.
Découvrir les outils de diagnostics financiers.

Pédagogie
Documentation en powerpoint.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/Réponses.

Participants
Chargés d’affaires, commerciaux et personnes de l'encadrement.
Toute personne désirant approfondir les mécanismes financiers de l’entreprise.

Connaissances
Connaissances comptables de base.

[description] => Maitriser les mécanismes comptables et financiers de l'entreprise. Analyser la situation financière d'une entreprise et son évolution prévisible. Acquérir les outils de diagnostics financiers et des éléments de finance d'entreprise. [program] =>

Maîtriser et analyser les comptes de l'entreprise

PREMIÈRE PARTIE : Comprendre les mécanismes comptables et financiers de l'entreprise.

1. Étude des flux de l'entreprise
Comprendre la dynamique générale des flux financiers liés à l’exploitation de l’entreprise et les conventions comptables de base.
•Le capital.
•Les dépenses.
•Les produits.
•Les investissements.
•Les opérations d’inventaires.

2. Les principes comptables de base
Acquérir le cadre juridique et réglementaire de la comptabilité et connaître la chaîne de production des documents comptables.
•La comptabilité en partie double.
•La chaîne comptable (comptes, journaux grand-livre, balance).
•Le plan comptable.
•Le cadre réglementaire.

3. Exemple de construction des comptes d'une entreprise
Établir, à partir d’un exemple simplifié, les comptes d’une entreprise depuis l’écriture comptable jusqu’au bilan et au compte de résultat.

DEUXIÈME PARTIE : Analyser les flux de l'entreprise

1. Le bilan
Étudier les grands équilibres du bilan et les mécanismes du financement de l’exploitation.
•Besoin en fonds de roulement.

2. Le compte de résultat
Appréhender toutes les opérations conduisant à la formation du résultat et en analyser les différentes composantes.
•Les soldes intermédiaires de gestion.

3. La trésorerie
Comprendre la formation des flux de trésorerie et analyser les états de restitution.
•La capacité d’autofinancement.

4. La valeur d'une entreprise
Présenter les différentes méthodes de valorisation d’une entreprise afin de comprendre les différents paramètres en jeu.
•Valeur patrimoniale - Valeur comparable.
•Valeur de rentabilité - Valeur de rendement.

5. L’analyse financière d'une entreprise
Présenter les méthodes d’analyse financière d’une entreprise et les limites des états comptables
•Présentation des documents mis à disposition.
•Présentation des méthodes d’analyse.
•Analyse critique de l’évaluation.

6. Cas pratique

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Objectif
Définir le livre des procédures comptables.
En fixer son contenu et ses limites.
Proposer une méthodologie pour sa mise en place.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Personnel des services comptables, d’audit et d’organisation.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est exigée.

 

[description] => Définir le livre des procédures comptables. En fixer son contenu et ses limites. Proposer une méthodologie pour sa mise en place. [program] =>

Mise en place du manuel de procédures comptables

1. Contexte et environnement
•Un cadre normatif.
•Des grandes fonctions obligatoires.
•Des organes de contrôle.
•Le contrôle interne.

2. Cadre légal et réglementaire
•Comptable.
•Réglementaire et prudentiel.
•Contraintes fiscales.

3. Objectifs

4. Public concerné

5. Proposition de contenu
Le contenu du livre des procédures comptables sera défini en tenant compte :
•Des applicatifs et du système d'information.
•De l'organisation comptable existante et de ses objectifs.
•Des contraintes réglementaires définies par le CRBF 97-02 / 01-01 concernant le contrôle.

6. Paramétrage comptable
•Principes.
•Démarche.

7. Synthèse et conclusion
 

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OFFERT

Objectif
Acquérir en 5 jours l'essentiel de la comptabilité bancaire et son environnement.
Maîtriser les deux référentiels comptables : IFRS et normes françaises.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et cas pratiques et schémas comptables, quizz.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et agents comptables et backoffices, informaticiens, auditeurs et inspecteurs.

Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".

 

[description] => Acquérir en 5 jours l'essentiel de la comptabilité bancaire et son environnement. Maîtriser les deux référentiels comptables : IFRS et normes françaises. [program] =>

Comptabilité bancaire : cycle long

Chacune de ces activités sera examinée sous 4 aspects :
•Les aspects économiques et techniques.
•La présentation du plan de comptes (PCEC).
•La comptabilisation en IFRS et en normes françaises.
•Des exercices pratiques avec les schémas comptables.

1. Introduction
•L'activité bancaire et l’organisation de la profession.
•Les normes comptables (IFRS et françaises).
•Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
•Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
•L’organisation comptable et le contrôle interne comptable.

2. Les activités bancaires classiques
•Les opérations interbancaires et de trésorerie.
•Les crédits à la clientèle.
•Les créances douteuses et les dépréciations.
•Les dépôts de la clientèle.
•L’activité titres (présentation succincte).
•Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
•Les immobilisations, les provisions pour risques, fonds propres et divers.
•Le hors-bilan.
•Les états financiers.

3. Les titres
•Présentation générale des titres, champ d’application et définitions.
•Les titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Les titres de placement ou disponibles à la vente.
•Les titres d'investissement ou détenus jusqu'à l'échéance.
•Les reclassements ultérieurs.
•La dépréciation des titres.

4. Les dérivés
•L'illustration se fera principalement à partir des swaps de taux d'intérêt.
►Principes généraux de comptabilisation.
►Principes généraux de couverture.
►Les couvertures de la juste valeur et des flux de trésorerie.
►Les dérivés incorporés.
►Application aux principaux dérivés (option, cap, floor, collar...).

5. Les opérations en devises
•Les notions essentielles.
•Les opérations de change et les opérations de prêts et emprunts.

6. Évolutions en cours
Nouveaux textes et projets en cours IFRS et normes françaises.

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Objectif
Maîtriser les différents traitements liés aux provisions :
• Évaluation.
• Comptabilisation en normes françaises et normes IFRS.
• Fiscalité.
Connaitre les informations financières à communiquer et les impacts sur les principaux ratios.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables, contentieux, exploitation et back-office.
Personnel des services audit, inspection et contrôle.
Commissaires aux comptes.

Connaissances
Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée. 

 

[description] => Maîtriser les différents traitements liés aux provisions : • Évaluation. • Comptabilisation en normes françaises et normes IFRS. • Fiscalité. Connaitre les informations financières à communiquer et les impacts sur les principaux ratios. [program] =>

Dépréciations et provisions

1. Introduction
•Évolution et situation des provisions dans les établissements de crédit.
•Les différentes catégories de provisions.

2. Cadre réglementaire, comptable et fiscal
•Les textes comptables français en vigueur.
•Les normes IAS/IFRS applicables.
•Les règles fiscales.
•Rappel des obligations liées aux dépréciations et aux provisions dans le cadre du contrôle interne.

3. Les dépréciations
•Principales définitions : créances douteuses, impayées, restructurées, ...
•Évaluation, comptabilisation et traitement fiscal des dépréciations.
Le traitement de chaque type de dépréciation sera illustré par un exemple après avoir présenté les règles applicables dans les comptes sociaux et les comptes consolidés.
•Traitement des créances douteuses et des créances douteuses compromises.
•Traitement des créances restructurées et des créances restructurées douteuses.
•Dépréciation des titres.
•Dépréciation des immobilisations (et notamment le risque immobilier).

4. Les provisions (de passif)
•Principales définitions : Risques pays, FRBG, provisions pour risques et charges, provisions réglementées.
•Évaluation, comptabilisation et traitement fiscal des provisions.
Le traitement de chaque type de provision sera illustré par un exemple après avoir présenté les règles applicables dans les comptes sociaux et les comptes consolidés.
•Provisions pour engagements de retraites.
•Provisions pour risques pays.
•Provisions pour engagements par signature.
•Les engagements sur les contrats d'épargne logement.
•Les risques opérationnels.
•FRBG.

5. Information à communiquer
•Comptes sociaux et comptes consolidés.
•États réglementaires (situation et tableaux annexes).

6. Impact sur les ratios
•Bâle II.
•Le contrôle des grands risques.

7. Synthèse et conclusion

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Risque opérationnel : les nouveaux enjeux

1. Maîtriser les enjeux et le contexte réglementaire
•Illustration de la matérialisation du risque opérationnel au travers d'incidents récents.
•La réforme Mc Donough/Bale II, le ratio de solvabilité européen, le CRBF 97/02.
•La définition du risque opérationnel.
•Les méthodes de base, standard, avancée.
•Les saines pratiques.

2. Mettre en place une organisation dédiée au traitement des risques opérationnels
•Filières Risque Opérationnelle : les différents acteurs et leurs rôles.
•Coordination avec les fonctions de contrôle (permanent/conformité/périodique).

3. Cartographier les risques opérationnels
•L’approche par processus.
•Les méthodes d'autoévaluation des risques.
•Les indicateurs de risques : typologies.
•Cas pratique et retour d'expérience : présentation d'exemples de cartographies des risques opérationnels.

4. Mettre en place une base de pertes et d'incidents
•Définitions et périmètre : pertes, presques pertes, manque à gagner, etc.
•Organiser la base de collecte des données d’incidents : rôles et responsabilités, seuils de collecte, etc.
•Difficultés pratiques : incidents à longue durée de vie, risques frontières, etc.
•Cas pratique et retour d'expérience : exemples d’incidents collectés, exemples de fiches incidents.

5. Mesurer les risques opérationnels dans le cadre des approches avancées
•Les éléments constitutifs de l'approche avancée : données internes, données externes, analyse en scénarios, environnement opérationnel et de contrôle interne.
•Les méthodes quantitatives et qualitatives : Loss Distribution Approach, Scorecards, Key Risk Indicators, etc...
•Premiers modèles audités : retours d'expérience des récents audits.

6 Suivre et maîtriser les risques opérationnels
•La mise en place d'un dispositif de maîtrise des risques opérationnels.
•Rôles et responsabilités.
•Le tableau de bord Risque Opérationnel.
•Le reporting réglementaire COREP.
•Le Plan de Continuité d'Activités.
•L'assurabilité des risques opérationnels.

7. Appréhender les outils et les systèmes à mettre en place
•Les fonctionnalités clés : évaluation, collecte, quantification, reporting interne et réglementaire.
•Panorama des outils existants sur le marché.

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Objectif
Donner aux collaborateurs de la banque une meilleure approche de l’adéquation nécessaire entre la demande d’un client et les risques
encourus lors de l’octroi d’un concours aussi bien concernant le cycle d’exploitation que le cycle d’investissement.

Pédagogie
Présentation power point.
Cas pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables commerciaux « entreprises et professionnels ».

Connaissance
Analyse financière classique de bon niveau.

[description] => Donner aux collaborateurs de la banque une meilleure approche de l’adéquation nécessaire entre la demande d’un client et les risques encourus lors de l’octroi d’un concours aussi bien concernant le cycle d’exploitation que le cycle d’investissement. [program] =>

Le Business Plan

1. Destinataires et utilité du business plan
•Qu’est-ce qu’un business plan ? (Logique prévisionnelle Vs analyse du passé).
•Pour quelle utilité et quelle sécurité un business plan est-il indispensable ? (De l’EBE actuel à l’EBE prévisionnel).

2. Structure et contenu du business plan
•Comment bâtir un business plan réaliste ?
•La présentation de l’entreprise.
•Le résumé opérationnel.
•L’offre de produits.
•Le marché.
•Les objectifs et la stratégie de l’entreprise.
•L’équipe de directions et les ressources humaines.
•Les aspects juridiques.
•Les besoins financiers.
•Le calendrier des besoins.

3. Les documents financiers du business plan
•Les tableaux de financements prévisionnels.
•Les tableaux de trésorerie prévisionnelle.
La validation du business plan communiqué par un client (élaboration de scénarii contraires et recherche du seuil de rentabilité).
Dans quelles conditions le banquier peut-il être serein face à un investissement de capacité lorsqu’il est appuyé par un business plan.

4. Le suivi du business plan
Un business plan n’a pas pour mission d’être juste mais s’il est bien bâti il a le mérite d’indiquer la bonne direction.
Cependant quelque soit le scénario retenu, la réalité quotidienne mérite un suivi régulier.
•Le tableau de bord de gestion.
•Le tableau de trésorerie.
•Le tableau de surveillance des coûts.
•Le tableau d’activité.
•Les bilans et comptes de résultats intermédiaires, outils indispensables de suivi.

5. La sortie des investisseurs en cas de financement par opération à effet de levier
•Introduction en bourse.
•Rachat par un industriel.
•Rachat par un financier.

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Objectif
Réussir la mise en place d'une cartographie des
risques opérationnels.
Choisir des méthodes et des outils appropriés.

Pédagogie
Documents en powerpoint.
Alternance d'illustrations, cas pratiques et retours d'expérience.
Questions/réponses.

Participants
Directeurs des risques.
Responsables risques opérationnels.
Correspondants risques opérationnels.
Fonctions Contrôle permanent et périodiques.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est exigée.

 

[description] => Réussir la mise en place d'une cartographie des risques opérationnels. Choisir des méthodes et des outils appropriés. [program] =>

Cartographie des risques

1. Introduction et concepts
•Contexte réglementaire : 97/02, Bâle II, LSF, SOX.
•Contrôle interne vs gestion des risques : positionnement, modèle COSO.
•Politique de management des risques : enjeux, politique et gouvernance.

2. Établir une cartographie des risques
•Objectifs de la cartographie des risques.
•Approche par processus.
•Identification des évènements de risques.
►Typologies de risques bancaires : 97/02 et Bâle II.
►Risques frontières.
•Modalités pratiques de mise en oeuvre d’une cartographie :
►Les acteurs.
►Les principes d'animation.
•Évaluation et niveau d'exposition.
►Évaluation qualitative ou à dire d'experts :
choix des échelles de cotation d’Impacts et de probabilités de survenance, principaux éléments constitutifs du dispositif de maîtrise des risques, cotation inhérente et résiduelle.
►Evaluation quantitative : modèles de VAR, Back testing, Analyse de sensibilité, Stress test, méthodes de scénario.
•Cartographies des risques des processus supports : Systèmes d'Information, etc.
•Représentations des cartographies des risques : formes tableaux, représentations graphiques, etc.
•Les indicateurs de risques : typologies, construction et suivi.
•Cas pratiques et retours d'expérience :
Exercices pratiques de cotation des risques sur des processus métiers et supports.

3. Mise à jour des cartographies
•Risk et Control Self Assesment.
•Back Testing.
•Coordination avec les revues des autres fonctions de contrôle.

4. Les outils de cartographie des risques
•Principales fonctionnalités.
•Panorama des acteurs.

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Objectif
Maîtriser le nouveau contexte réglementaire et réussir la mise en place d’un Plan de Continuité des Activités.
Comprendre les étapes du processus de la gestion de crise et les postures associées.
Choisir des méthodes et des outils appropriés.

Pédagogie
Documents en powerpoint.
Alternance d'illustrations, cas pratiques et retours d'expérience.
Questions/réponses.

Participants
Responsables PCA (Business Continuity Manager).
Directeurs des risques.
Directeurs des risques opérationnels.
Correspondants PCA et Risques Opérationnels.
Fonction Contrôle permanent et périodique.
Directeurs des Systèmes d'Information.
Responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

[description] => Maîtriser le nouveau contexte réglementaire et réussir la mise en place d’un Plan de Continuité des Activités. Comprendre les étapes du processus de la gestion de crise et les postures associées. Choisir des méthodes et des outils appropriés. [program] =>

Les bonnes pratiques de la gestion de crise et du plan de continuité d'activité

1. Concepts et le contexte réglementaire
•Obligation du CRBF 97/02.
•Bâle II, saines pratiques en matière de gestion des risques opérationnels.
•Cadre normatif et éléments de terminologie : PCA, PSI, PSM, DMIA, PDMA, etc.

2. Mettre en place un PCA
•Les différents acteurs et leurs rôles : la filière PCA.
•Le Business Impact Analhysis (BIA).
►L’approche processus critiques, grilles d’analyses d’impacts.
►La définition des scénarii de sinistre.
►Cas pratique : présentation d’un BIA.
•La définition d’une stratégie de continuité.
►L’analyse des besoins en continuité.
►Le cahier des charges PCA.
►Internalisation vs externalisation/les solutions mixtes.
►Retour d’expérience sur la présentation de plusieurs stratégies de continuité.
•La documentation du PCA.
►La documentation "idéale" et les difficultés de maintenance.
►Les typologies de procédures PCA : alerte, contournement, repli, continuité en mode dégradée, retour.
►Le Plan de Communication de crise, interne et externe.
•Les test PCA.
►Le plan de test.
►L’organisation, le pilotage, et le debriefing.
►Le caractère probant des tests.
►Les tests de place, l’intégration des prestataires de services essentiels externalisés.
•Le Plan Maintien en Conditions Opérationnelles.
►Principes de mise à jour.
►Intérêt des outils de gestion PCA.
•Le tableau de bord PCA : Principes et objectifs.

3. Comprendre le processus de la gestion de crise et les postures associées
•Les bonnes pratiques de la gestion de crise.
►Réduire le temps de réponse initial, évaluer la crise, mobiliser les organisations et les hommes, occuper le terrain et communiquer.
►Retour d'expérience sur des crises majeures.
•Les étapes du processus de gestion de crise et les postures associées
►Principes de politique de gestion de crise : Réception d'une alerte et analyse de l'incident.
►Activation de la cellule de crise.
►Coordination et activation des dispositifs de secours.
►Retour à la normale et clôture de la crise.
►Cas pratique : exercice de gestion de crise.

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L'approche IRB : Transposition en France

1. Introduction
•Le contexte de Bâle II.
•Caractéristiques du nouveau dispositif.
•Impacts et perspectives.
•Calcul de l'exigence minimale de fonds propres.
•La transposition en France de Bâle II : L’arrêté du 20 février 2007.
•Principes de la déclaration COREP.

2. Les systèmes de notation internes

3. Les facteurs de risque
•Probabilité de défaut.
•Perte encourue en cas de défaut.
•Encours lors du défaut.
•Echéance du crédit.

4. L’approche IRB : Principes généraux

5. L’approche IRB pour les entreprises, banques et souverains
•Périmètre.
•Fonctions de pondération.
•Ajustement des facteurs de risque par les collatéraux, garanties et compensations de bilan.
•Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et Bâle II IRB.

6. L’approche IRB pour la banque de détail
•Définition.
•Fonctions de pondération.
•Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et Bâle II IRB.

7. L’approche IRB pour les actions

8. L’approche IRB pour la titrisation
•Rappel sur la titrisation et l'approche standard.
•L'approche RBA (" Ratings based Approach").
•L'approche IAA (" Internal Assessment Approach ").
•L’approche SF ("Supervisory Formula").
•Exemples.
•Processus de revue de la titrisation.

9. Traitement des créances acquises

10. Pertes attendues et provisions

11. Exigences minimales
•Contenu et respect des exigences minimales.
•Conformité (rappel).
•Caractéristiques du système de notation interne.
•Système opérationnel des notations.
•Gouvernement d'entreprise et supervision.
•Usage des notations internes.
•Quantification des risques.
•Validation des estimations internes.
•Estimations réglementaires des facteurs de risque.

 

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Objectif
Permettre aux participants de bien comprendre les mécanismes de la Contribution Économique Territoriale et d'en optimiser sa gestion. Appréhender les changements par rapport à la taxe professionnelle.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
Responsables fiscaux de la banque.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n’est requise.

 

[description] => Permettre aux participants de bien comprendre les mécanismes de la Contribution Économique Territoriale et d'en optimiser sa gestion. [program] =>

La nouvelle Contribution Économique Territoriale (Remplace la taxe professionnelle)

1. Sa composition
•La cotisation foncière des entreprises.
•La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

2. La cotisation foncière des entreprises
•Champ d'application.
•Territorialité.
•Base d'imposition.
►Période de référence.
►Réductions applicables à la base d'imposition.
•Établissement de la cotisation.
►Lieu d'imposition
⇒Répartition de la base d'imposition.
►Annualité de l'impôt
⇒Cessation d’activité, changement d’exploitant, transfert du lieu d’activité, création d’établissement.
►Obligations déclaratives
⇒Déclarations annuelles, provisoires, rectificatives.
•Calcul de la cotisation.
►Cotisation minimum.
•Paiement de la cotisation.
⇒L'acompte.
⇒Le solde.
•Contrôle et Contentieux.
►Délai de reprise de l'Administration.
►Non-application des procédures contradictoires.
►Délais de réclamation.

3. La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)
•Champ d'application.
•Calcul de la cotisation.
►Détermination de la base imposable.
►Détermination du chiffre d'affaire et de la valeur ajoutée.
►Définition du chiffre d'affaire et de la valeur ajoutée pour les entreprises du secteur financier, établissements de crédit et entreprises agréées.
►Définition du chiffre d'affaire et de la valeur ajoutée pour les entreprises du secteur de l'assurance.
•Établissement et paiement de la cotisation.
►Contrôle et contentieux.
•Dégrèvements de CET.
►Plafonnement en fonction de la valeur ajoutée.
►Dispositif de lissage sur 5 ans pour les entreprises peu imposées.

4. Conclusion
L'année 2010 est un année de transition, mais la suppression de la taxe professionnelle et la création de la Cotisation Économique Territoriale nécessitent une analyse particulière et approfondie pour anticiper les conséquences pour votre banque ou établissement financier et se préparer aux nouvelles obligations qui vont incomber à vos entreprises.

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Objectif
Connaître les normes applicables à l’assurance, analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance.

Pédagogie
Documentation en powerpoint.
Alternance d'exposés et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Collaborateurs des services comptables ou financiers, avec expérience de la comptabilité d’assurance en normes françaises ou ayant suivi la formation Comptabilité d’assurance.

Connaissances requises
Comptabilité générale, comptabilité d'assurance.

[description] => Connaître les normes applicables à l’assurance, analyser les impacts de la mise en place des IFRS pour une compagnie d’assurance. [program] =>

Application des IFRS dans l'assurance

1. Introduction
•Rappel du champ d’application des normes IFRS en France.
•Recensement des normes applicables.
•Une norme spécifique aux opérations d’assurance : IFRS 4.

2. Contexte spécifique de l’assurance
•Rappel des spécificités de l’assurance : cycle inversé, adossement actif passif, contraintes réglementaires.
•IFRS 4 : une norme provisoire.
►Dispositions actuelles.
►Les évolutions attendues (IFRS 4 phase 2).
•Le concept de comptabilité reflet.

3. Les normes relatives à la comptabilisation des actifs des compagnies d’assurance
•Rappel sur les règles de représentation des engagements d’assurance par les actifs financiers.
•Evaluation, comptabilisation et présentation des instruments financiers (IAS 32, IAS 39, IFRS 7).
►Classification IFRS et règles de valorisation associées.
⇒Held To Maturity (HTM).
⇒Available for Sale (AFS).
⇒Held For Trading (HFT).
⇒Loans And Receivables (LAR).
►Règles de reclassification.
•Evaluation, comptabilisation et présentation des actifs immobiliers (IAS 32, IAS 39, IFRS 7, IAS 16, IAS 38, IAS 40).
►Immobilier de placement.
►Immobilier d’exploitation.
•Dépréciation des actifs (IAS 36).

4. Les normes relatives à la comptabilisation des passifs des compagnies d’assurance
•Rappel sur les règles de calcul des engagements d’assurance.
•Evaluation, comptabilisation et présentation des passifs (IFRS 4, IAS 39, IFRS 7).
►Comptabilisation des passifs des contrats soumis à IFRS 4.
⇒Caractéristiques des contrats.
⇒Règles comptables.
►Comptabilisation des passifs des contrats soumis à IAS 39.
⇒Caractéristiques des contrats.
⇒Règles applicables (deposit accounting).
•Comptabilité reflet : le mécanisme de la participation aux bénéfices différée.
►Cadre de légal de la participation aux bénéfices.
►Conséquences comptables des IFRS sur l’adossement actif passif (mismatch).
►Constatation de la participation aux bénéfices différée.

5. Les normes relatives à la comptabilisation du résultat des compagnies d’assurance
•La norme IAS 18.
•Le débat sur les règles de reconnaissance du résultat.

6. Les normes relatives à la réalisation des comptes consolidés
•Entreprises sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou influence notable (IAS 27, IAS 31, IAS 28).
•Impôts sur le résultat (IAS 12).
•Conversion des comptes des entreprises étrangères (IAS 21).
•Regroupements d’entreprises (IFRS 3).

7. Les normes relatives à la présentation de l’information financière
•La norme IAS 1 : Présentation des états financiers.
•La norme IAS 7 : Tableau des flux de trésorerie.
•La norme IFRS 8 : Information sectorielle.

8. Synthèse et conclusion
 

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Objectif
Appréhender les mécanismes des comptabilités financières et sociales spécifiques aux sociétés de crédit-bail.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des fonctions
comptables, contrôleurs de gestion, auditeurs internes.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Bonnes notions de comptabilité bancaire.

[description] => Appréhender les mécanismes des comptabilités financières et sociales spécifiques aux sociétés de crédit-bail. [program] =>

 Les opérations de crédit bail et de location

1. Introduction : les marchés de la location financière

2. Contrats de location – Règles françaises

2.1 Textes de référence.
2.2 Applications en « comptabilité sociale ».
•Schémas comptables détaillés.
•Evénements antérieurs à la mise en loyer.
•La mise en loyer.
•Evénements postérieurs à la mise en loyer
Par ailleurs seront détaillés :
•Déclassement en douteux.
•Résiliation.
•ITNL - immobilisations temporairement non louées.
•Récupération du matériel - vente - solde de dossier.
•Option d'achat (levée anticipée ou à l'échéance).
2.3 Applications en « comptabilité financière ».
•Principes de la comptabilité financière.
•Exemple du suivi parallèle entre « social » et « financier ».
2.4 Place des contrats de location dans le déclaratif réglementaire.
•Etats BAFI – DREP- COFINREP.
•Projet SURFI.
•Impacts sur les ratios prudentiels.

3. Spécificités des contrats de location – Fiscalité

3.1 Développements particuliers.
•Locations de véhicules.
•Formes particulières de location.
•Lease back.
•Types de montages avec des opérations de crédit bail.
3.2 Aspects fiscaux.
•Déductibilité des loyers.
•Option possible pour la comptabilité financière.
•Calculs de taxe professionnelle ( classique et en valeur ajoutée ).
•TVA.
•Calcul des plus-et-moins-values.
•Traitement des franchises de loyers.
•Sociétés transparentes portant des opérations de crédit bail.

4. Contrats de location, règles internationales IAS 17 et autres
•Définitions et points de repères.
•Modalités d’application des règles IAS / IFRS.
•Illustrations ( y compris effets FTA ).
•Comptabilisation des locations financement.
•Comptabilisation des locations opérationnelles côté bailleur et côté preneur.

5. Conclusion : enjeux et évolutions

 

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[description] => Permettre à tout participant de se familiariser avec les états relatifs aux risques de marché (Bâle II). Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à la Commission Bancaire. [program] =>

Les états COREP : Risques de marché

1. Introduction : Le contexte de la réforme
•Objectifs et établissements assujettis.
•Les textes.
•Rappel des approches.
•Présentation des états relatifs aux risques de marché : MKR.

2. Définitions et seuils
•Périmètre.
•Définitions et évaluation du portefeuille de négociation.
•Seuils d’assujettissements.
•Comparatifs Bâle I et Bâle II.

3. Retraitements préalables
•Calcul de la position nette.
•Parts des organismes de placement.
•Positions liés à des engagements de prise ferme.
•Positions sur instruments financiers.

4. Calcul de l’exigence de fonds propres en approche standard
•Risque de taux.
►Le risque spécifique.
►Le risque général : Méthode de l’échéancier, méthode de la duration.
►Cas pratique : Elaboration de l’état MKR SA TDI.
•Risque sur actions.
►Le risque spécifique.
►Le risque général.
►Cas pratique : Elaboration de l’état MKR SA EQU.
•Risque de change.
►Définitions.
►Méthodologie de calcul.
►Cas pratique : Elaboration de l’état MKR SA FX.
•Risque sur produits de base.
►Méthodologie de calcul.
►Exercice.
•Risque résultant du dépassement des limites relatives aux grands risques.
►Méthodologie de calcul.
►Exercice.

5. Synthèse et conclusion

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OFFERT

Objectif
Cerner les principaux enjeux et les points clés.
Améliorer les procédures et l’organisation internes.
Intégrer les problématiques liées à la transposition de la 3ème Directive.
Accéder auxmeilleurs pratiques et être capable d’auditer le dispositif complet de LAB.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques et retours d’expérience.
Questions/réponses.

Participants
Collaborateurs d'établissements financiers.
Compliance Officers, Déontologues, Responsables Conformité, Inspecteurs Généraux, Auditeurs, Contrôleurs, Exploitants clientèle et Collaborateurs Backoffice.

Connaissances
Fondamentaux de lutte anti-blanchiment et démarche d’audit.

 

[description] => Cerner les principaux enjeux et les points clés. Améliorer les procédures et l’organisation internes. Intégrer les problématiques liées à la transposition de la 3ème Directive. Accéder auxmeilleurs pratiques et être capable d’auditer le dispositif complet de LAB. [program] =>

Guide opérationnel de la lutte anti-blanchiment

1. Connaissances générales LAB
•Définitions.
•Infractions sous jacentes.
►L'élargissement des infractions sous-jacentes (Transpostion de la 3ème Directive).
►Les nouveaux enjeux liés à l'intégration de la fraude dans le dispositif de la lutte anti-blanchiment.
•Typologies et exemples.

2. Connaissances générales - Lutte contre le financement du terrorisme
•Définitions et généralités.
•Les obligations
►Exploitation des listes noires.
►Gel des avoirs.

3. Le cadre légal et réglementaire
•La 3ème directive de l'Union Européenne.
•L'ordonnance n°2009-104 du 30 janvier 2009.
►Les principales évolutions.
►Les difficultés de mise en place.

4. Risques encourus
•De réception, pénal et réglementation.

5. Déclaration de soupçon et coopération avec les autorités
•La procédure de déclaration de soupçon.
•La procédure post-déclaration de soupçon.
•Statistiques.

6. Organisation, procédures et contrôles internes
•Les enjeux d’organisation liés à la transposition de la 3ème Directive.
•Les 10 principes du Comité de Bâle.
•Les principales taches de la fonction Compliance.
•Les points clés d'une Directive interne.

7. Nouveau client : Risque normal et risque accru
•Les mesures de vigilance.
►Identification des clients & Bénéficiaires économiques.
►La délégation des mesures d'identification
•Approche par les risques.
►Les apports de la 3ème directive.
►La mise en place de l'approche par les risques en 3 étapes.
►PPE, Structures Offshore, Gatekeepers, Intermédiaires…

8. Suivi de la relation d'affaire

9. Audit interne ou externe de votre dispositif lutte anti-blanchiment
•Se préparer aux contrôles externes.
•Mettre en valeur son organisation.
•Programme d'Audit interne.

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Objectif
Maîtriser les problèmes soulevés par la conversion des comptes des sociétés étrangères, les impôts différés et les variations de pourcentage de participation.
Etablir le tableau de variation des capitaux propres.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables comptables et leurs collaborateurs en charge des opérations de consolidation.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Comptabilité bancaire de base et notions de fiscalité ou avoir suivi le séminaire “La consolidation des établissements de crédit : l’essentiel”.

 

[description] => Maîtriser les problèmes soulevés par la conversion des comptes des sociétés étrangères, les impôts différés et les variations de pourcentage de participation. Etablir le tableau de variation des capitaux propres. [program] =>

Les comptes consolidés des établissements de crédit : développement

1. Rappels sur le cadre réglementaire
•Les obligations imposées par la réglementation française : état de l'art et évolutions.
•Les obligations imposées par les normes IFRS : état de l'art, différences d'approche par rapport aux règles françaises et évolutions.
•Les obligations imposées par la Commission Bancaire : différences d'approche par rapport aux comptes publiés.
Pour chacun des thèmes abordés ci-dessous, une comparaison est effectuée entre les règles comptables France, IFRS et Commission Bancaire.

2. Conversion des comptes des sociétés étrangères
•Le rôle clé de la monnaie de fonctionnement.
•Méthode du cours de clôture.
•Méthode du cours historique.
•Entreprises situées dans les pays à forte inflation.

3. La problématique des impôts différés
•Les principes : approche bilantielle, conception étendue, report variable.
•Définitions : impôt exigible/impôt différé ; valeur comptable/fiscale des actifs et des passifs.
•Les sources d'impôt différé.
•Exceptions.
•Evaluation et comptabilisation.
•Présentation au bilan et informations à fournir en annexe.

4. Première entrée d'une entreprise dans le périmètre
•Coût d'acquisition des titres.
•Juste valeur des actifs et passifs acquis et délai d'affectation.
•Traitement du goodwill.
•Spécificités des prises de contrôles par achats successifs de titres.

5. Les variations de pourcentage d'intérêt
•Augmentation du pourcentage d'intérêt sans changement de méthode.
•Augmentation du pourcentage d'intérêt avec changement de méthode.
•Diminution du pourcentage d'intérêt.
•Augmentations de capital.
•Reclassements d'actifs à l'intérieur du groupe.

6. Le tableau de variation des capitaux propres
•Les composantes du tableau.
•Principes d'élaboration.

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Objectif
Permettre aux participants de maîtriser, à l'issue de ce séminaire, les différentes approches d'élaboration budgétaire dans un établissement bancaire, les différentes méthodes de contrôle et
de suivi budgétaire et les techniques d'élaboration des actions correctives.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Secrétaires généraux, responsables de centre de profit et d'agence.
Contrôleurs de gestion et contrôleurs budgétaires.

Connaissances
Bonne connaissance de la banque et des opérations bancaires.

 

[description] => Permettre aux participants de maîtriser, à l'issue de ce séminaire, les différentes approches d'élaboration budgétaire dans un établissement bancaire, les différentes méthodes de contrôle et de suivi budgétaire et les techniques d'élaboration des actions correctives. [program] =>

Processus d'élaboration budgétaire

1. Le contrôle de gestion : de l’analyse de la création de valeur a l’aide au pilotage de la performance
•Rappels des missions et objectifs du contrôle de gestion.
•Les spécificités du secteur bancaire.
•De l’importance du budget dans la gestion prévisionnelle de la banque.

2. Le processus d’élaboration du budget opérationnel
•Fixation des objectifs : méthode, nature et contenu.
•Déclinaison des contraintes liées aux ressources rares de la banque.
•Elaboration du budget du PNB :
►Budget des taux et marges de taux.
►Cas des activités de marché.
•Elaboration du budget des frais généraux :
►Budget des fonctions supports.
►Autres produits et charges bancaires.
•Autres coûts.
•Analyse temporelle du processus.
•Les apports des systèmes d’information.

3. Budget par centre profit ?
•Plan d'actions : actions commerciales, marketing, de marché, actions d’améliorations et des activité de support.
•Passage des plans d’actions aux programmes de travail au sein de l’organisation.

4. Suivi et contrôle budgétaire/actions correctives

5. Du pilotage opérationnel a l’aide au pilotage stratégique
•Contribution à l’analyse stratégique de la banque.
•Aide à l’allocation pluriannuelle des ressources de la banque :
►Segments de marché.
►Métiers.
►Secteurs géographiques, …
•Articulation avec les tableaux de bord stratégiques.

6. Limites et nouvelles approches budgétaires
•«Rolling forecast», budget à base d’activités, ...
•Outils de pilotage du portefeuille des produits et projets de la banque.
•Budget et pilotage de la performance individuelle.

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Objectif
Appréhender la gestion globale du bilan à l'aide de cas pratiques.
Maîtriser les mécanismes de mise en oeuvre.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Dirigeants de banques, responsables ou futurs responsables de la
fonction ALM, trésoriers, responsables financiers, contrôleurs de gestion, responsables d'études informatiques.

Connaissances
Bonne connaissance des opérations bancaires et de la gestion financière.

 

[description] => Appréhender la gestion globale du bilan à l'aide de cas pratiques. Maîtriser les mécanismes de mise en oeuvre. [program] =>

Gestion actif/passif (ALM)

1. Introduction à la gestion actif / passif
•Les rôles de l’établissement financier.
•Management des risques bancaires.
•Le rôle de la gestion actif-passif.

2. Le risque de liquidité
•Définition et composantes.
•Retraitements et choix préalables.
•La mesure du risque de liquidité.

3. Le risque de taux d'intérêt
•Sources et effets du risque de taux d’intérêt.
•Retraitements et choix préalables.
•Mesure du risque de taux d’intérêt.

4. Le risque de change
•Définition et composantes.
•Mesure du risque de change.

5. La couverture du risque de liquidité
•Définition et problématique.
•L’adossement en liquidité.
•Les contraintes de la liquidité : les ratios de liquidité.
•Gestion du risque de liquidité : mesures à prendre pour assurer la sécurité du refinancement futur.

6. La couverture du risque de taux d'intérêt
•Problématique.
•L’utilisation des principaux instruments dérivés (contrats à terme, options, swaps, FRAs) pour couvrir le risque de taux d’intérêt.
•Couverture globale du risque de taux d’intérêt : méthode des impasses, méthode de la duration.
•Risques de taux structurels des banques.

7. La couverture du risque de change

8. Le rôle des taux de cession internes
•L’éclatement notionnel des activités de la banque.
•Principes et calcul des taux de cession internes.

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Objectif
Analyser les différentes formes de titres et maîtriser leur fondement juridique; traiter les OST de la situation de la société émettrice à la réalisation technique des opérations.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques et
d’exemples issus de pratiques réelles.
Questions/réponses.

Participants
Tous les responsables et collaborateurs back-office.
Membres des services Titres.
Trésoriers titres/espèces.
Auditeurs et inspecteurs.
Pilotes des flux.

Connaissances
Avoir une connaissance théorique des opérations des Back-Offices.
 

 

[description] => Analyser les différentes formes de titres et maîtriser leur fondement juridique; traiter les OST de la situation de la société émettrice à la réalisation technique des opérations. [program] =>

Connaître les opérations sur titres OST bourse

1. Les règles de gestion des titres
•Formes et dépôts de titres.
•Bases juridiques.
•Définitions et terminologie.

2. Les caractéristiques générales des OST
•Définition.
•Fondement, justification.
•Montage des opérations : acteurs et leurs rôles.
•Classification des différentes catégories d'OST.
•Conditionnelles, sur stocks, sur flux...
•Règles comptables applicables aux OST.
•Règles de transfert de propriété.

3. Le traitement des principales OST
•Les introductions en bourse (techniques).
•Les opérations sur le capital : attributions, souscriptions, division, etc.
•Les Offres Publiques : OPA, OPE, OPR, OPRA.
•Les paiements de coupons en espèces, en actions, prime de fidélité.
•Les remboursements : OST sur valeurs étrangères.

Toutes ces OST feront l'objet d'une étude technique avec exemples concrets d'opérations et étude de la fiscalité.

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OFFERT

Objectif
Faire comprendre à des non-spécialistes, de manière simplifiée, les nouvelles méthodes de mesure et de gestion des risques de marché.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, exemples et d’exercices pratiques.
La maîtrise des concepts, outils et modèles, souvent complexes sera facilitée par une approche pédagogique qui privilégie les aspects économiques sous-jacents, souvent simples, et les aspects pratiques par la résolution de nombreux exemples et cas.
Questions/réponses.

Participants
Tout personnel ayant à traiter des risques de marché

Connaissances
Notions de mathématiques et statistiques de base.

[description] => Faire comprendre à des non-spécialistes, de manière simplifiée, les nouvelles méthodes de mesure et de gestion des risques de marché. [program] =>

Mesure et gestion des risques de marché (module I)

1. Introduction
•Présentation des marchés et instruments financiers.
•Les risques liés aux activités de marché.

2. Le risque de taux d’intérêt
•Principaux mécanismes et instruments de taux d’intérêt.
•Sources et effets du risque de taux.
•Évaluation d’une obligation, sensibilité, duration, convexité.
•Les différentes méthodes de mesure du risque de taux.

3. Le risque de change
•La position de change comme mesure du risque de change.
•Les autres éléments du risque de change.

4. Le risque sur actions
•Rendement et volatilité d’un portefeuille d’actions, ratio Sharpe.
•Le modèle actuariel Gordon-Shapiro.
•Le modèle de marché et les bêtas.

5. Les options
•Paramètres d’une option : les "Greeks".
•Formule de Black-Scholes et modèle Cox, Ross, Rubinstein.

6. La value-at-risk
•Démarche simplifiée.
•Le modèle RiskMetrics, l’analyse historique, les simulations Monte-Carlo.

7. Gestion des risques de marché
•Les stratégies de portefeuille : Couverture, arbitrage, spéculation.
•La fixation des limites : Méthode traditionnelle, méthode VaR.
•L’exigence des fonds propres pour risques de marché : Périmètre du trading book,
Méthode standard, utilisation de modèles internes.

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Objectif
Comprendre le rôle de l'auditeur et son positionnement au sein du dispositif de contrôle.
Maîtriser les différents risques bancaires.
Acquérir la méthodologie d'audit en fonction des différents risques afin de réaliser des missions d'audit efficaces.
Pouvoir adopter une démarche par les risques et savoir adapter sa démarche selon les risques.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance systématique d'illustrations et d'exercices pratiques.
Travaux de groupe.

Participants
Auditeurs internes, externes, responsables de contrôle et collaborateurs en charge des contrôles.

Connaissances
Bonnes connaissances de banque ou d'audit.

 

[description] => Comprendre le rôle de l'auditeur et son positionnement au sein du dispositif de contrôle. Maîtriser les différents risques bancaires. Acquérir la méthodologie d'audit en fonction des différents risques afin de réaliser des missions d'audit efficaces. Pouvoir adopter une démarche par les risques et savoir adapter sa démarche selon les risques. [program] =>

Audit interne bancaire

1. Introduction : les risques majeurs de l'activité bancaire
•Sensibilisation aux principaux risques inhérents à l'activité bancaire.
•Spécificité de la gouvernance bancaire.

2. Le dispositif de contrôle interne
•Le système de contrôle interne et les différents cadres de référence.
•Les recommandations du Comité de Bâle en matière de contrôle.
•Le règlement du CRBF 97-02 et ses récentes évolutions :
►Clarification des structures de contrôle.
►Les prestations externalisées.
►Le risque de non-conformité.
•La gestion des risques et le coût des fonds propres
•Cas pratique sur le CRBF 97-02.

3. Le contrôle périodique
•Le rôle du contrôle périodique (audit interne).
•Contrôle périodique et contrôles permanents : des démarches complémentaires.
•La démarche et les outils d'une mission d'audit.
•Présentation des outils au service de l'auditeur.
•Exercices pratiques sur les retours d'expérience.

4. Des méthodologies de contrôle spécifiques selon les risques
•Chaque activité de la banque sera développée selon le plan suivant :
►Les aspects économiques et techniques de l’activité et les risque spécifiques.
►Le dispositif spécifique de contrôle interne.
►Les objectifs de l’audit interne.
►Le questionnaire de contrôle interne et le programme d’audit.
►Cas pratique sur certains de ces risques (selon les participants).
•Activités examinées.
►Les activités de marché : titres, devises et produits dérivés.
►Les activités de crédit.
►Le risque opérationnel (incluant le risque de non-conformité).
►Les autres opérations bancaires (comptes clients, services d’investissement...).

 

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Objectif
Connaître l'architecture et les principales fonctionnalités des systèmes de place.
Acquérir une maîtrise opérationnelle des différents systèmes de R/L : Relit +, RGV, Clearing 21 et de leurs opérations.
Faire le lien avec les systèmes de paiement (TBF, TARGET).

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques
d’exemples issus de pratiques réelles.
Questions/réponses.

Participants
Opérateurs de middle et back office.
Trésoreriers titres et espèces.
Membres des services comptables et financiers.
Auditeurs et contrôleurs internes.

Connaissances
Avoir une connaissance théorique des opérations des Back-Office.

[description] => Connaître l'architecture et les principales fonctionnalités des systèmes de place. Acquérir une maîtrise opérationnelle des différents systèmes de R/L : Relit +, RGV, Clearing 21 et de leurs opérations. Faire le lien avec les systèmes de paiement (TBF, TARGET). [program] =>

Évoluer dans les systèmes de règlement/livraison titres et cash

1. Architecture générale des systèmes de place
•Architecture globale des systèmes de R/L et des systèmes de paiement.
•Justification des évolutions.
•Nouvelles règles de gestion de titres.
•Les systèmes européens.

2. Euroclear France : Dépositaire central national et gestionnaire des systèmes de place

3. Historique et mission du DCN
•Etude et maîtrise des différents systèmes (Relit + et RGV).
•Principales fonctionnalités.
•Règles de gestion et traitement des opérations.
•Cas concret : déroulement d'une journée comptable avec Relit + et RGV (gestion du pouvoir d'achat).

4. Evolutions RGV 2 et Clearing 21
•Les nouvelles fonctionnalités et normes de gestion de RGV 2.
•Le système international Clearing 21.

5. Liens avec les systèmes de règlement Européens

6. Les connexions avec les systèmes de règlement CRI, TBF, Target
•La gestion de la trésorerie par les participants.

7. Optimisation de la gestion des flux titres et cash
•Gestion de la liquidité intraday.
•Les déversements dans les systèmes de règlement.

8. Quelles évolutions pour les dépositaires : Vers le target titres ?

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Objectif
Présentation de la synthèse des textes réglementaires en vigueur afin de satisfaire aux obligations de conformité.

Pédagogie
Documentation en power point.
Fiches de synthèse de la structure, du contenu et des dispositions utiles aux établissements de crédit et entreprises d’investissement.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des établissements de crédit et des entreprises d'investissement.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Intervenants des sociétés de conseil dans les établissements de crédit et entreprises d'investissement.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

[description] => Présentation de la synthèse des textes réglementaires en vigueur afin de satisfaire aux obligations de conformité. [program] =>

La réglementation bancaire et financière

1. Introduction : présentation et articulation des textes

2. Le code monétaire et financier
•La monnaie.
•Les instruments financiers.
•Les opérations de banque et opérations connexes.
•Les services d’investissement et services connexes.
•Organisation de la profession.

3. Les principaux textes du C.R.B.F. et arrêtés ministériels
•Les conditions d'exercice.
►Conditions d'accès : Capital minimum, agrément...
►Conditions permanentes d'exercice : Système de garantie, système de contrôle interne.
►Organisation des services communs : Centrale des risques, FICP…
►Le démarchage bancaire et financier.
•Les caractéristiques des opérations.
►Collecte des ressources et conditions de rémunération.
►Blanchiment des capitaux.
•La réglementation comptable
►Les principes comptables Français et IAS : Titres, devises, dérivés, titrisation.
►Les reportings comptables et monétaires : Les comptes sociaux et consolidés publiés, les états pour la Commission Bancaire.
•Les règles de gestion
►La surveillance sur base consolidée.
►Les fonds propres.
►Le ratio de solvabilité.
►Le contrôle des grands risques.
►Le coefficient de liquidité.
•Organisation du marché interbancaire et des titres de créances négociables.

4. Aperçu sur le règlement général de l’AMF et en particulier sur les dispositions introduites par la Directive MIF

5. Dispositions relatives au système européen de banques centrales, à la BDF et à la définition de la politique monétaire
•Les opérations d’open market, les facilités permanentes et les réserves obligatoires.
•Les contreparties et les actifs éligibles.
•Procédures d’appels d’offres et opérations bilatérales.

6. La balance des paiements
Principes généraux de recensement et notions relatives au recensement des flux bruts, des investissements de portefeuille et des encours bancaires.

7. Aperçu sur le code de la consommation
Dispositions relatives aux crédits : taux d’intérêt, crédit à la consommation et crédit immobilier.
Traitement des situations de surendettement.

8. Aperçu sur le cadre règlementaire de l'assurance

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OFFERT

Objectif
Faire comprendre à des non-spécialistes, de manière simplifiée, les nouvelles méthodes de mesure et de gestion des risques bancaires.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
La maîtrise des concepts, outils et modèles, souvent complexes sera facilitée par une approche pédagogique qui privilégie les aspects économiques sous-jacents, souvent simples, et les aspects pratiques par la résolution de nombreux exemples et cas.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des fonctions comptable,
audit, gestion des risques, ALM et contrôle de gestion.

Connaissances
Bonnes notions bancaires et financières.
Notions de mathématiques et statistiques de base. 

 

[description] => Faire comprendre à des non-spécialistes, de manière simplifiée, les nouvelles méthodes de mesure et de gestion des risques bancaires. [program] =>

Mesure et gestion des risques bancaires (module II)

1. Introduction
•Les risques bancaires.
•L’évolution des méthodes de mesure et de gestion de risques bancaires.
•Les fonds propres économiques et prudentiels pour faire face à ces risques.
•L’approche des autorités de contrôle.

2. Mesure et gestion du risque de crédit
•Les concepts fondamentaux et les facteurs de risque.
•Les réducteurs de risque.
•Les agences de rating et la notation interne : Méthodologie et notes.
•Les modèles de risque de crédit : Objectifs et démarche, les modèles CreditMetrics (JP Morgan) et CreditRisk+ (CSFB), autres modèles.
•Limites et usages de ces modèles.
•La traduction de ces modèles dans le ratio de solvabilité Bâle II (approche IRB).

3. Mesure et gestion des autres risques
•Le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire.
•Le risque de liquidité.
•Le risque opérationnel.

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Objectif
Acquérir en 5 jours la maîtrise des opérations de marché.
En comprendre les aspects techniques et économiques et les impacts sur le résultat et les risques.
Savoir les comptabiliser en IFRS et en normes françaises.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.

Participants
Responsables et agents comptables et back-offices, informaticiens, auditeurs et inspecteurs. Responsables comptables entrés récemment en fonctions.

Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".

[description] => Acquérir en 5 jours la maîtrise des opérations de marché. En comprendre les aspects techniques et économiques et les impacts sur le résultat et les risques. Savoir les comptabiliser en IFRS et en normes françaises. [program] =>

Comptabilité des opérations de marché : cycle long

1. Présentation des marchés et des instruments financiers
•Présentation générale des instruments financiers.
•Présentation des marchés financiers.

2. Non-dérivés
•Comptabilisation initiale.
•Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Titres de placement ou disponibles à la vente.
•Titres d'investissement ou détenus jusqu'à l'échéance.
•Prêts et créances.
•Reclassements ultérieurs.
•Dépréciation des actifs financiers.
•Passifs financiers et capitaux propres.
•Cession et transfert de titres.
•Pensions, prêts et emprunts de titres, options sur titres.

3. Dérivés
•La présentation sera basée sur les swaps de taux d’intérêts. Les autres dérivés seront ensuite traités.
►Introduction : instruments dérivés et marchés de dérivés.
►Définition et champ d’application.
►Principes généraux de comptabilisation.
►Principes généraux de couverture.
►Couverture de la juste valeur.
►Couverture des flux de trésorerie.
►Synthèse : instruments dérivés et non dérivés selon le mode de couverture.
►Macrocouverture.
►Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
►Dérivés incorporés.
►Autres dérivés (options, cap, floor, collar, contrats sur marchés organisés, etc.).

4. Les opérations en devises
•Position de change et position de trésorerie.
•Mécanique comptable des opérations de change.
•Évaluation et comptabilisation.
•Opérations de change au comptant et à terme.
•Prêts et emprunts en devises.
•Titres en devises.
•Swaps de devises.
•Options de change.

5. Autres aspects
•Les filtres prudentiels.
•Les changements récents ou en cours (traités tout au long du séminaire).

6. Evolution en cours

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OFFERT

Objectif
Dans le contexte de la crise financière actuelle, le séminaire fournit une méthode d'audit et des techniques de contrôle qui s'inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Gestion et comptabilité des OPCVM.
 

 

[description] => Dans le contexte de la crise financière actuelle, le séminaire fournit une méthode d'audit et des techniques de contrôle qui s'inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes. [program] =>

Audit des OPCVM

1. Données de contexte
•Chiffres et diversité du marché des OPCVM.
•Type d'OPCVM (dont maître et nourricier).
•Fonctionnement du produit et organes de contrôle.
•Les Directives européennes associées.

2. Impacts de la crise financière
•Conséquences sur les méthodes de valorisation.
•Prise en compte de l'illiquidité.
•Réserve et responsabilité : Problématique des CAC.

3. Réglementation du contrôle des OPCVM
•Actualité des textes et sanctions.
•Contraintes des acteurs OPCVM : Gestionnaire et dépositaire.
•Processus d'agrément/Statuts/Règlements.
•Prospectus.Défaillances et sanctions.

4. Organisation du Contrôle Interne
•Les objectifs des audits opérationnels et financiers.
•Le rôle du RCCI.
•Les procédures réciproques.
•Le système d'information : STP et bases référentielles.
•Diligences du Front et du Middle-Office.
•Back-office et comptabilité (conservation/règlement-livraison).
•Moyens de paiement (SEPA-SWIFT et autres).
•Elaboration et communication du plan de contrôle.
•3ème Directive contre le blanchiment.

5. Éléments à contrôler
•Prospectus - fiche signalétique - stratégie de gestion.
•Ratios d'investissements et ratios de suivi des risques.
•Plan de comptes et schémas spécifiques.
•Composition et évaluation de l'actif net.
•Régularisation des revenus et distributions.
•Etats réglementaires : Entre information et surveillance.
•Documents périodiques et publications externes.

6. Outils de l'auditeur et axes d'analyse
•Cartographie des flux - points de contrôle.
•Intégrité des référentiels.
•Sondages, revue analytique, confirmations.
•Risque de change et exotique.
•TFE - taux de rotation.
•Alpha- bêta et R2.
•Traitement des OST.
•Cut-off des commissions.
•Evolutions des notations.

7. Conclusion : Débats sur les valorisations

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Objectif
Connaître en détails le rôle, les obligations et les responsabilités du dépositaire d'OPCVM.
Connaître et comprendre la réglementation.
Acquérir une méthodologie dans les contrôles.
Aider les participants à assurer un contrôle interne adapté à leur établissement et aux exigences réglementaires.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Gestionnaires de Back office.
Contrôleurs internes des dépositaires et sociétés de gestion.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Notions de gestion administrative et comptable des OPCVM.
Notions de comptabilité générale.

[description] => Connaître en détails le rôle, les obligations et les responsabilités du dépositaire d'OPCVM. Connaître et comprendre la réglementation. Acquérir une méthodologie dans les contrôles. Aider les participants à assurer un contrôle interne adapté à leur établissement et aux exigences réglementaires. [program] =>

La fonction contrôle dépositaire

1. Introduction
•Le but de la gestion collective.
•Les chiffres.
•Le cadre réglementaire.

2. Les différents acteurs de l’environnement OPCVM
•La société de gestion.
•Le dépositaire.
•Les organes de tutelle.

3. Les OPCVM
•Distinction.
•Les principes de valorisation.

4. Le rôle et les missions du dépositaire d’OPCVM
•Les principaux textes.
•Les obligations et les responsabilités.
•Le cahier des charges.

5. Les différents contrôles
•Les contrôles ponctuels et périodiques.
•Le plan de contrôle annuel.
•Modalités et méthodologie, zones de risques.

6. Conclusion
•Évolution des métiers et des risques.

[professor] => 0 [image] => images/Formations/Opcvm.jpg [new] => 0 [status] => 1 [calculatrice] => 0 [livre] => 0 [homologation] => 1 [earliest_date] => 1276164000 [dates] => 10/06/2010, 13/12/2010 ) [69] => Array ( [start] => 1276509600 [id] => 76 [topic] => 12 [title] => Élaboration des états transmis à la Commission Bancaire : Cycle long [about] => [duration] => 5 [reference] => 507 [price] => 3229.2 [concept] => Gérard MAROT & Hervé MANCERON [city] => Paris [in_general] =>

 

[description] => Connaître les modalités d’élaboration et de contrôle des états transmis à la Commission Bancaire. [program] =>

Élaboration des états transmis à la Commission Bancaire : Cycle long

1. Introduction
•Présentation du cadre réglementaire et comptable.
•Les exigences à remplir au titre du contrôle interne.
•Cartographie des différents reportings.

2. Les situations périodiques
•Présentation générale du dispositif (attributs ou dimensions, règles de codification, règles de contrôle, ...).
•Les états à remettre.
•Le système de remise : tronc commun, seuils par activité.
•Périodicité et délais.
•Cas pratique : élaboration de quelques états SURFI.
•Les états FINREP (champ d'application, caractéristiques générales et calendrier de mise en place).
•Les aspects organisationnels et informatiques.
•Contrôles et vérifications à effectuer.

3. Les ratios prudentiels
•Présentation des différents ratios, de leurs origines, des objectifs et des modalités d'application.
•Fonds propres (COREP CA).
•Ratios de solvabilité.
►Contexte, objectifs, établissements assujettis.
►Présentation générale du dispositif Bâle II).
►Les états COREP : Liste, périodicité et modalités de transmission.
►Le risque de crédit (COREP CR).
►Les risques de marché : Taux, actions, change, (COREP MKR).
►Les risques opérationnels (COREP OPR).
•Contrôle des grands risques.
•Coefficient de liquidité.
•Limites de refinancement inter bancaire.
•Limites de participation.

4. Les informations à publier au titre des risques au titre de pilier 3 de Bâle II et lien avec les IFRS (IFRS 7)

5. Synthèse et conclusion
•Évolutions envisagées.

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Objectif
Maîtriser la détermination du résultat fiscal dans un établissement de crédit et les tableaux de la liasse fiscale.

Pédagogie
Documentation en power point.
Animation en binôme.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Cas récapitulatif d'établissement des états fiscaux.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
Responsables fiscaux de la banque.

Connaissances
Notions de fiscalité et de banque.

 

[description] => Maîtriser la détermination du résultat fiscal dans un établissement de crédit et les tableaux de la liasse fiscale. [program] =>

Le résultat fiscal des établissements de crédit et ses spécificités

1. Les principes généraux
•Sociétés imposables.
•Territorialité.
•Annualité.
• ...

2. Du résultat comptable au résultat fiscal
•Principes.
•Relation entre résultat comptable et résultat fiscal.

3. Produits imposables
•Produits d'exploitation.
•Produits financiers.
•Produits exceptionnel.

4. Conditions générales de déductibilité des charges et frais généraux
•Impôts et taxes.
•Amortissements.
•Provisions.
• …

5. Les provisions de droit commun et réglementées

6. Les opérations réalisées par l’intermédiaire de sociétés de personnes ou de groupement d’intérêt économique

7. Le régime fiscal des plus ou moins-values professionnelles

8. Détermination du résultat fiscal

9. Les règles spécifiques au secteur financier
•Provisions.
•Crédits d'impôt.
•Dotations.
•Succursales.
•Instruments financiers.

10. Le résultat fiscal et les IFRS
•Impact des normes IFRS sur la déductibilité des charges.
•Les impôts différés.

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Objectif
Cerner les principaux enjeux.
Appréhender les évènements de fraude récemment subis par la communauté financière.
Mettre en place et optimiser la lutte anti fraude.
Choisir des méthodes et des outils appropriés.

Pédagogie
Documents en powerpoint.
Alternance d'illustrations, cas pratiques et
retours d'expérience.
Questions/réponses.

Participants
Directeurs des risques. Responsables des risques opérationnels. Responsables Conformité. Fonctions Audit et Contrôle permanent. Collaborateurs d’établissements financiers.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est exigée.

[description] => Cerner les principaux enjeux. Appréhender les évènements de fraude récemment subis par la communauté financière. Mettre en place et optimiser la lutte anti fraude. Choisir des méthodes et des outils appropriés. [program] =>

Guide opérationnel de la lutte anti fraude

1. Les lois et acteurs clés
•Textes et accords internationaux.
•Présentation des moyens de lutte internationaux.
•Environnement normatif du domaine.
•Prise en compte dans le cadre de la réglementation bancaire : Bâle II, CRBF 97/02.

2. Appréhender la notion de fraude
•Définitions et notions voisines de la fraude (détournement de fonds, blanchiment, abus de biens sociaux, corruption, conflits d’intérêt, etc.).
•Typologies de fraude (interne/externe, logique/physique, etc.).
•Profils des fraudeurs et motivations.
•Coût de la fraude dans le secteur bancaire.

3. Cerner l’exposition au risque de fraude
•Diagnostiquer les vulnérabilités.
•Cartographier le risque de fraude interne et externe.
•Spécificités des cartographies sur le risque de fraude : lever les contraintes et les tabous.
•Cas pratique : cartographie de l’exposition au risque de fraude sur des processus clé d’un établissement bancaire.

4. La mise en oeuvre du dispositif anti fraude
•Prévention et moyens à mettre en place :
►Organisation et procédures.
►Sécurité logique et physique.
►Charte anti fraude, code éthique, code de déontologie, etc.
►Sensibilisation des salariés, bonnes pratiques et pièges à éviter.
•Fraude et dispositif de contrôle interne :
►Lien entre fraude et contrôle interne.
►Evaluation de l’origine des anomalies.
►Tests de procédures confirmant ou non les anomalies.
•Surveillance et détection :
►Surveillance.
►Indicateurs d’exposition.
►Outils de détection.
►Systèmes d’alertes.
•Traitement du cas de fraude :
►Procédures.
►Communication.
►Mesures conservatoires d’urgence, etc.
•Assurabilité de la fraude.

Etudes de cas : exemples de détection et de protection face à différents processus de fraude interne ou externe sur des opérations bancaires.

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Objectif
Maîtriser les enjeux des évolutions en matière de risque opérationnel.
Comprendre les objectifs du dispositif.
Permettre d'élaborer une méthodologie adaptée aux spécificités du risque opérationnel.
Apprécier la pertinence des dispositifs mis en place.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Collaborateurs travaillant pour les contrôles permanents/contrôles
périodiques, auditeurs externes.

Connaissances
Connaissances de la banque et de la démarche générale d'audit.

 

[description] => Maîtriser les enjeux des évolutions en matière de risque opérationnel. Comprendre les objectifs du dispositif. Permettre d'élaborer une méthodologie adaptée aux spécificités du risque opérationnel. Apprécier la pertinence des dispositifs mis en place. [program] =>

Audit du risque opérationnel

1. Les éléments constitutifs du risque opérationnel
•Le contexte réglementaire.
•Risque opérationnel et gouvernance.
•Les composantes du risque opérationnel.
•Risque opérationnel et contrôle permanent.

2. Identifier les principaux risques liés au risque opérationnel
•Le dispositif risque opérationnel.
•Risque opérationnel et conformité.
•Autres risques opérationnels.

3. Mise en oeuvre d'une démarche
•Appréciation des éléments du dispositif de contrôle.
•Mise en place de questionnaires.

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Objectif
Connaître les problématiques comptables associées à la mise en place de la Directive Européenne Solvency II.

Supports de formation
Documentation en format Powerpoint.
Alternance d’exposés et d’exercices pratiques.
Questions/réponses

Participants
Collaborateurs des directions comptables ou financières, avec expérience de la comptabilité d’assurance en normes françaises et IFRS ou ayant suivi l’un des deux séminaires précédents.

Connaissances requises
Comptabilité d’assurance, normes IFRS appliquées à l’assurance.
 

[description] => Connaitre les problématiques comptables associées à la mise en place de la Directive Européenne Solvency II. [program] =>

Les impacts comptables de Solvency II

1. Introduction
•La genèse et les objectifs de Solvency II.
•Le calendrier de Solvency II.
•Le parallèle avec Bâle 2.
•Parlez-vous Solvency II : consultation papers, quantitative impact studies …

2. Le cadre réglementaire français actuel
•Le code des assurances
•Les règles en vigueur depuis le 1er janvier 1995.
•Le calcul de la marge de solvabilité.
•Le bilan du dispositif actuel : avantages et inconvénients.

3. Le nouveau cadre réglementaire européen : la Directive Européenne Solvency II
•Pourquoi un cadre harmonisé européen ?
•Les objectifs poursuivis par Solvency II.
•L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.
•Les enjeux de Solvabilité 2 pour les entreprises d’assurance.

4. Les impacts de Solvency II pour les directions financières
•L’évaluation des engagements techniques : une affaire d’actuaires.
  -Les calculs stochastiques.
  -La modélisation : formule standard contre modèle interne.
•Quelles conséquences sur les données comptables.
  -L’obligation de réconciliation entre le référentiel local et Solvency II : comptes sociaux et comptes consolidés.
  -L’approche bilancielle.
•Les nouveaux états de reporting prudentiel.
  -Le Solvency and Financial Condition Report.
  -Les Quantitative Reporting Templates.
  -Le Report To Supervisor.

5. Solvency II et IFRS 4 phase 2 : vers une convergence ?
•Vers la présentation du bilan économique (full fair value).
•Quel calendrier ?

6. Synthèse et conclusion.

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Objectif
Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
Aider le personnel des établissements de crédit à mettre en place un dispositif de contrôle interne adapté.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance systématique d'illustrations et
d'exercices pratiques.
Travaux de groupe.

Participants
Tout collaborateur des établissements de crédit (contrôleurs, auditeurs, etc).
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Aucune connaissance particulière.

 

 

[description] => Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne. Aider le personnel des établissements de crédit à mettre en place un dispositif de contrôle interne adapté. [program] =>

Contrôle interne permanent et périodique

1. Introduction
•Sensibilisation aux principaux risques inhérents à l’activité bancaire.
•Spécificité de la gouvernance bancaire.
•Origines et évolutions du contrôle interne.
•Le cadre légal et réglementaire.
•Définition du contrôle interne et du dispositif de contrôle interne.
•Les différents acteurs.

2. Obligations légales et réglementaires liées au contrôle interne
•Présentation succincte du CRBF n° 97-02.
•Contrôle permanent/contrôle périodique.
•Conformité.
•Plan de continuité d'activité.
•Externalisation.
•Rapport annuel sur le contrôle interne.
•Rapport sur la surveillance des risques.
•Autres obligations
•Lutte anti-blanchiment.
•Déontologie,...

3. Contrôle périodique
•Rôle et missions.

4. Contrôle permanent
•Rôle et missions.
•Documentation (charte, plan de contrôle, rapport).
•Plan d'action (constat et suivi).

5. La conformité
•Domaine et caractéristiques générales.
•Rôle et missions.
•Documentation (charte, procédures, rapport).

6. La déontologie
•Définitions.
•Rôle et missions du déontologue.
•Documentation (charte, procédures, rapport).

7. La lutte anti-blanchiment et anti-terrorisme
•Définitions et organismes.
•Les obligations de vigilance.
•Organisation à mettre en place.

8. Dispositif à mettre en place
•Organisation cible à mettre en place.
•Relation entre chaque fonction.
•Circuits et procédures à mettre en oeuvre.
•Contrôles (cartographie des risques, plan de contrôle, modalités de contrôle, …).
•Formalisation et suivi des contrôles.
•Illustrations et exemple type d'organisation.

9. Rôle et qualités des contrôleurs internes

10. Synthèse et conclusion

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Objectif
Etre capable de mettre en place la comptabilité matière d'un établissement.
Appréhender parfaitement les mécanismes relatifs à la comptabilité matière.
Etre en mesure d'assurer le suivi quotidien des opérations de comptabilité matière.

Pédagogie
Documentation en power point .
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables, collaborateurs Back Office ou collaborateurs comptables.

Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".

 

[description] => Etre capable de mettre en place la comptabilité matière d'un établissement. Appréhender parfaitement les mécanismes relatifs à la comptabilité matière. Etre en mesure d'assurer le suivi quotidien des opérations de comptabilité matière. [program] =>

La comptabilité matières titres

1. Les principes relatifs à la comptabilité matière
•Comptabilité en partie double.
•Comptabilité valeurs par valeurs.
•Comptabilité de droits constatés.

2. La nomenclature comptable correspondante
•Les comptes de trésorerie.
•Les comptes d'attente (OST, Règlement différé).
•Les comptes de régularisation.
•Les comptes clientèle.

3. Les différentes formes de titres à identifier en comptabilité
•La forme porteur.
•La forme nominatif administré.
•La forme nominatif pur.

4. La comptabilité auxiliaire
•La notion d'identifiant.
•Suivi des BRN.

5. La comptabilité des opérations sur titres
•La création d'un bilan d'OST.
•Le suivi et le dénouement des opérations comptables.

6. Les principaux contrôles à mettre en oeuvre
•Les contrôles de forme.
•Les contrôles de fonds.

7. Exercices pratiques d'enregistrement comptable

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Objectif
Initier les participants au calcul et à l'évaluation des produits de taux d'intérêt.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations, d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Tout personnel ayant à traiter des marchés financiers.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est exigée.

[description] => Initier les participants au calcul et à l'évaluation des produits de taux d'intérêt. [program] =>

Évaluation des produits de taux d'intérêt

1. Notions de base de mathématiques financières
•Rappel d'opérations de base : puissance, matrice, fonctions exponentielle, etc.
•Rappel sur les taux d’interêt
►Intérêts simples, intérêts composés : Formule de calcul, exemples.
►Valeur actuelle, taux de rendement interne (TRI) en temps discret et continu.
►Taux de conversion : Conversion d'un taux simple ou périodique en taux continu.

2. Rappel sur les marchés financiers
•Définition des marchés financiers.
•Marchés au comptant, à terme ferme, à terme optionnel.
•Produits dérivés.

3. Les produits de taux au comptant
•Mécanisme, taux d’intérêt, facteurs de risque.
►Le marché monétaire et le marché obligataire.
►Les différents taux d'intérêt.
►Facteurs de risque sur les produits de taux.
•Produits de taux : évaluation et calcul des paramètres de risque.
►Evaluation des produits de taux : valeur actuelle.
►Paramètres de risque : Duration, sensibilité, convexité.
►Taux zéro-coupons : définition, calcul.
►Les trois méthodes de mesure du risque de taux d'intérêt.

4. Les produits de taux à terme ferme
•Mécanisme, principaux produits.
►Les swaps de taux d'intérêt et de devises.
►Les FRAs, les futures de taux : contrat euro-notionnel, contrat Euribor, autres.
•Évaluation des produits de taux a terme ferme.
►Les taux forward et le calcul de la courbe zéro-coupon Libor.
►Evaluation des swaps de taux et de devises, des FRAs, d'un contrat Euribor 3 mois.
►Duration d'un swap et d'une opération de change à terme.

5. Les produits de taux à terme optionnel
•Rappel sur les options.
►Définition et mécanisme.
►Paramètres de sensibilité du prix des options.
►Modèles d'évaluation d'options.
•Les options de taux d’intérêt.
►Mécanisme.
►Principaux produits : cap, floor, collar, options sur futures de taux, les swaptions, options sur OAT, sur Euribor, sur Treasury bonds .
•Évaluation des options de taux d’intérêt.
►Evaluation des options sur futures : modèle Cox, Ross, Rubinstein, modèle de Black.
►Evaluation des options sur obligations (modèle de Black), des caps et floors, des swaptions.
•Les options exotiques.
►Principales options exotiques : options binaires, à barrière, lookback, asiatiques, options sur options.
►Évaluation d'une option à barrière et d'une option asiatique.

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Objectif
Comprendre la fonction paramétrage permettant la conception et la codification des schémas comptables.
Maîtriser la démarche à suivre et réaliser cette codification en toute efficacité.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Tout responsable et collaborateur comptable.
Organisateurs, informaticiens et auditeurs.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Connaissances
Aucune connaissance particulière n'est exigée.

 

 

[description] => Comprendre la fonction paramétrage permettant la conception et la codification des schémas comptables. Maîtriser la démarche à suivre et réaliser cette codification en toute efficacité. [program] =>

Paramétrages comptables

1. Introduction
•Évolution des systèmes d'information.
•Évolution des traitements comptables.
•Évolution de la fonction comptable (paramétrage, contrôle, …).

2. Architecture des systèmes d'information
•Architecture actuelle des systèmes d'information des Établissements de crédit.
•Les différentes composantes :
•Systèmes opérationnels.
•CRO/CRE.
•Interprêteur.
•Comptabilité, ...

3. Obligations comptables
•Contrôle interne.
•Piste d'audit.
•Documentation.
•Conservation des données et des traitements.

4. Paramétrage des opérations bancaires
•Interprêteur : Définition, fonction, intérêts.
•Principes de traitement des opérations.
•Démarche à suivre :
•Analyse préalable.
•Définition des principes comptables, des principes de codif et de paramétrage.
•Décomposition des opérations par événements.
•…
•Recommandations.

5. Exemple d'application
Illustration de la démarche avec deux opérations où seront détaillés tous les évènements :
•Engagement.
•Mise en place.
•Échéance.
•Réescompte.
• ...

6. Synthèse et conclusion

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Objectif
Maîtriser les méthodes actuellement utilisées pour déterminer et réduire les coûts.
Comment choisir une approche et une analyse de coût dans la banque ?
Quelles rentabilités ?

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.
Étude de cas concrets dans le cadre d'une mise en oeuvre pratique.

Participants
Dirigeants, cadres du contrôle de gestion, responsables d'agence et auditeurs et inspecteurs.

Connaissances
Une bonne connaissance de la banque et de la comptabilité analytique est vivement recommandée.

 

[description] => Maîtriser les méthodes actuellement utilisées pour déterminer et réduire les coûts. Comment choisir une approche et une analyse de coût dans la banque ? Quelles rentabilités ? [program] =>

Coût et rentabilité des services et produits bancaires

1. Les prérequis
•Contexte général.
•Organisation et approche stratégique.

2. Les composantes du résultat de la banque et leur analyse
•Résultat global.
•Résultats analytiques.

3. Apports du système d’information de gestion

4. Les capitaux et allocation des fonds propres
•Affectations et mesure des capitaux, cas des titres.
•Taux de cession interne.
•Coût, rendement et marges d’intérêts.
•Autres analyses des capitaux et des marges.

5. Processus de détermination des couts de traitement
•Différentes méthodes et approches de calcul des coûts.
•Catalogue des produits et services.
•Filière de traitement par produit et services.
•Niveau et contenu des coûts.
•Prix de cessions des prestations internes.

6. Coûts objectifs et coûts préétablis
•Choix de la méthode et calculs.
•Analyse des écarts.

7. Mesure des performances et de la rentabilité
•Marges de taux et PNB (structure - contenu) :
►Par produit et service.
►Par activité ou par métier.
►Par client et groupe de clients...
•Décomposition et analyse des performances par centre de profit.

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Objective
Understand the fundamentals of financial analysis.
Familiarize ourselves with the particular characteristics of US/UK accounts.
Provide an insight into international accounting standards.

Training method
Alternate use of quizzes, exercises and financial documents.

Participants
Inspectors and auditors.

[description] => Understand the fundamentals of financial analysis. Familiarize ourselves with the particular characteristics of US/UK accounts. Provide an insight into international accounting standards. [program] =>

Analysing the company's accounts

1. Study of a company’s flows and introduction to financial analysis
•Example of setting up a company.
•Presentation of financial documents.
•What criteria does a banker use to decide whether a company is well managed?
•What are the key points of good management?
•Where is profitability analyzed?
•What is solvency and how is it understood?
•How can we estimate a company’s long-term prospects?

2. Analysis of the profit and loss statement
•Intermediate management balances and interpreting their changes:
•Revealing the composition of a company’s profit and loss statement.
•Detailed analysis of margins:
•Composition of the cash flow, EBITDA, etc.
•Jobs/resources table:
•Construction and interpretation.
•Relationship with owner-manager withdrawals in the case of sole traders.
•The main significant ratios for analysis of the profit and loss statement:
•Turnover and profitability ratios.
•Calculation methods, usefulness and limitations.
•Covenants and waivers.

3. The balance sheet or the company’s structural appearance
•The commitment of partners or owner-managers.
•The financial structure.
•Financial needs of the operating cycle.
•Contrast between structure/operations.
•Case study : construction of a functional balance sheet.

4. Critical analysis of projections
•Analysis of a projected profit and loss statement.
•Study of projected funding.
•Elements for constructing a projected cash-flow plan.

5. Consolidation and international Standards
•Presentation of international standards and their impact on the financial analysis of Corporates.
•Context.
•Presentation of the main standards.
•Presentation of consolidation techniques Overall integration.
•Equity-method accounting.

6. Equity financing tools
•Capital increase.
•Quasi-equity.
•Issuing bonds.
•Leverage financing.

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Objectif
Approfondir et illustrer l'enregistrement comptable des principales opérations d'engagements de hors bilan dans le cadre de la réglementation comptable et prudentielle.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables et collaborateurs comptables.
Responsables et collaborateurs des back-offices.
Personnel des services audit, inspection et contrôle.
Commissaires aux comptes.

Connaissances
Comptabilité de base.

 

 

[description] => Approfondir et illustrer l'enregistrement comptable des principales opérations d'engagements de hors bilan dans le cadre de la réglementation comptable et prudentielle. [program] =>

Comptabilité des opérations de hors bilan

1. Présentation générale du hors-bilan
•Présentation des comptes de hors-bilan (classe 9).
•Les attributs d'identification du hors-bilan.
•Les principaux états périodiques relatifs au hors-bilan.

2. Principes généraux de comptabilisation des opérations de hors-bilan
•Mécanisme comptable.
•Exemple de comptabilisation.
•Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors-bilan.

3. Comptabilisation des opérations de hors-bilan
Des exemples seront présentés pour chaque type d’opération.
•Les engagements de financement.
•Les engagements de garantie.
•Les engagements sur titres.
•Les opérations en devises.
•Les instruments financiers à terme.

4. La prise en compte du hors-bilan dans les ratios
•Bâle II.
•Contrôle des grands risques.

5. Les informations à fournir dans les comptes annuels

6. Le hors-bilan et les IFRS

7. Synthèse et conclusion

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Objectif
Maitriser les aspects juridiques, comptables et fiscaux des fusions, et en particulier, les nouvelles règles comptables applicables à compter du 1er janvier 2005.

Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.

Participants
Responsables comptables et leurs collaborateurs.
Contrôleurs de gestion et leurs collaborateurs.

Connaissances
Connaissances comptables de base.

 

 

[description] => Maitriser les aspects juridiques, comptables et fiscaux des fusions, et en particulier, les nouvelles règles comptables applicables à compter du 1er janvier 2005. [program] =>

Ingénierie des regroupements d'entreprise : les fusions

1. Introduction
•L'activité bancaire et l'organisation de la profession.

2. Contexte règlementaire
•Présentation générale des nouvelles règles comptables et fiscales des fusions.
•Calendrier d’application des nouveaux textes.
•Actualité.

3. Régime juridique des fusions
•Nature juridique des différents regroupements :
Les fusions, les apports partiels d’actifs, les scissions, les dissolutions-confusion.
•Contrôles et diligences des commissaires aux comptes et des commissaires aux apports et à la fusion.
•Etapes juridiques d’une fusion : La période intercalaire, la période de rétroactivité et la date d’effet juridique de la fusion.
•Présentation des éléments inscrits dans le traité de fusion.
•Comptabilisation des apports à la valeur des apports retenus dans le traité.
•Calcul de la parité.

4. Régime fiscal des fusions
•Choix du régime fiscal et présentation générale du dispositif de l’instruction fiscale du 30 décembre 2005.
•Régime de droit commun et régime spécial de « faveur ».
•Effets des choix fiscaux : Impôts directs et autres impôts et taxes.

5. Régime comptable des fusions
•Détermination de la valeur des apports, application des nouveaux principes comptables (CRC 04.01 du 4 mai 2004).
•Situations de contrôle à la date des opérations (conditionnant la méthode).
•Méthodes d’évaluation des apports (valorisation des éléments d’actif et de passif) selon les méthodes usuelles.
•Liens entre les valeurs retenues et la présentation des comptes consolidés selon le référentiel IFRS.
•Comptabilisation des apports et analyse des cas où les apports sont faits en valeur réelle ou en valeur comptable.
•Nature et traitement du boni et mali de fusion.
•Nature et traitement des évènements de la période intercalaire.
•Cas particulier de la confusion de patrimoine.
•Conséquences des opérations de fusion sur la présentation des informations à faire figurer dans l’annexe.

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Objective
This training wishes to reinforce the knowledge of internal auditors & inspectors in accounting.
The following is a proposed 3 day course whose targets are to :
•Define the main accounting rules in a bank environment.
•Understand the accounting risks.
•Be able to propose improvements in the accounting organization.
•Be a credible partner for the financial teams of the bank.

Participants
Statutory auditors and their co-workers, auditors, internal inspectors and internal controllers.
 

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Bank accounting audit

1. Bank environment
To define the basis and the targets of bank accounting.
1.1 Individual and consolidated financial statements.
1.2 The French bank accounting system.
1.3 Main principles of bank accounting.

2. Principles of accounting internal control
To permit the auditors to assess internal control.
They will be able to propose improvements in the organisation of the accounting system.
2.1 The different levels of controls.
2.2 Audit trail.
2.3 Typology of accounts.
2.4 Different types of accounting control.
2.5 Accounting procedures manual.

3. Retail and corporate bank
Understand the accounting of classic bank activities (loans, deposits, etc).
Control the accounting of these activities.
3.1 Lending operations.
Description and accounting for the main lending operations.
3.2 Bad debts.
Two main issues :
•Identification of bad debts.
•Evaluation.
3.3 Customer accounts :
•Current accounts.
•Special savings accounts.
•Other accounts.
3.4 Suspense accounts.
3.5 Other activities.

4. Treasury (cash transactions)
Loans and borrowings.
Securities portfolios.
Issued securities.
4.1 Loans and borrowings.
•Without guarantees.
•Securities bought or sold under repurchase agreements.
4.2 Non-derivative instruments at fair value through profit or loss.
4.3 Available for sale.
4.4 Held to maturity investments.
4.5 Issued securities.

5. Derivatives
Understand the management of a derivative.
Define the accounting rules applicable to the derivatives.
Allow the auditors to grasp the main accounting risks.
This part will be essentially illustrated with an Interest rate swap.
5.1 Economic approach of an IRS.
5.2 General accounting rules.
5.3 Conditions to classify a derivative as a hedged instrument.
5.4 The fair value hedge.
5.5 The cash flow hedge.
5.6 The other derivatives.

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