Thème :        Opérations de marché et dérivés Formation : Comptabilisation des portefeuilles titres Envoyer cette formation à un ami   retour à la liste des formations   Objectif : Appréhender et maîtriser le traitement comptable et fiscal des portefeuilles-titres des établissements de crédit. Comparer la pratique actuelle avec les normes IAS 32 et 39.   Participants : Responsables et collaborateurs de la comptabilité, du back-office, de l’inspection et du contrôle de gestion dans les établissements de crédit. Responsables administratifs ayant la charge du portefeuille-titres.   Connaissances : Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "Bases comptables".   Questions traitées : Comptabilisation des portefeuilles-titres 1. Présentation générale des titres 2. Comptabilisation des portefeuilles titres • Définition de la juste valeur. • Comptabilisation initiale d'un titre. • Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat. • Titres de placement ou disponibles à la vente. • Titres d'investissements ou détenus jusqu'à l'échéance. • Dépréciation des titres. • Reclassements ultérieurs. • Titres en devises. • Passifs financiers et émissions de titres. • Prise ferme de titres à l'émission. 3. Cession et transfert de titres • Décomptabilisation. • Pensions. • Prêts titres. • Rémérés et options sur titres. • Titrisation. 4. Informations relatives aux instruments financiers 5. Autres points • Conséquences prudentielles de l'adoption des IFRS. • Marchés financiers, comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.