Thème :        Opérations de marché et dérivés Formation : Cycle long de comptabilité des opérations de marché Envoyer cette formation à un ami   retour à la liste des formations   Objectif : Appréhender en 5 jours l’essentiel des opérations de marché sur : - Les aspects économiques et techniques. - Les implications sur les risques et la rentabilité. - Les traitements comptables et fiscaux. Comparer systématiquement les normes françaises aux normes IAS 32 et 39.   Participants : Responsables comptables, back office et leurs collaborateurs.   Connaissances : Bonne bases de comptabilité ou bonnes notions sur les opérations de marché.   Questions traitées : Cycle long de comptabilité des opérations de marché 1. Présentation des marchés et des instruments 2. Les opérations de trésorerie en euros • Prêts et emprunts. • Les pensions. 3. Les titres • Définition de la juste valeur. • Comptabilisation initiale d'un titre. • Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat. • Titres de placement ou disponibles à la vente. • Titres d'investissements ou détenus jusqu'à l'échéance. • Dépréciation des titres. • Reclassements ultérieurs. • Titres en devises. • Passifs financiers et émissions de titres. • Prise ferme de titres à l'émission. 4. Les opérations en devises • Les notions essentielles : Position de change et position de trésorerie. • La comptabilisation des opérations en devises. • La mécanique comptable des opérations de change. • Les opérations de change au comptant et à terme. • Les prêts et les emprunts en devises. • Les swaps cambistes. 5. Les produits dérivés • Les swaps de taux d'intérêt : Mécanique et valorisation. • Principes généraux de comptabilisation. • Principes généraux de couverture. • La couverture en juste valeur et en flux de trésorerie - Macro couverture. • Les dérivés incorporés. • Application aux autres contrats : - Les options (principes essentiels et valeur). - Les principes généraux de comptabilisation. - Les options sur actions et indices boursiers. - Les Cap/Floor/Collar. - Les FRA, contrats sur marchés organisés. - Les autres contrats. 6. Informations relatives aux instruments financiers et conséquences prudentielles de l'adoption des IFRS.