Thème :        Réglementation et ratios Formation : Etats COREP - Risque de crédit Envoyer cette formation à un ami   retour à la liste des formations   Objectif : Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II). Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à la Commission Bancaire.   Participants : Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du backoffice, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des états COREP. Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son activité et les fonds propres nécessaires. Commissaires aux comptes.   Connaissances : Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.   Questions traitées : Etats COREP - Risque de crédit 1. Introduction : Le contexte de la réforme • De Bâle I à Bâle II. • Les 3 piliers de la réforme. 2. Le dispositif • Présentation générale du dispositif : Approche standard, Approche notation interne • Objectifs, établissements assujettis, Textes de référence et Caractéristiques principales. • Etats COREP : Présentation des états COREP CA et CR, calendrier et modalités de transmission. • Dispositions transitoires de Bâle I à Bâle II. 3. Le calcul des fonds propres • Des règles comptables aux règles prudentielles : Les filtres. • Fonds propres de base, complémentaires, sur-complémentaires. • Les états à remplir : Analyse, périodicité, délais, modalités de transmission… • Dispositions transitoires de Bâle I à Bâle II. • Cas pratique : Élaboration de l'état COREP CA. • Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP. 4. Méthodologie générale de calcul des risques de crédit pondérés • Valeur exposée au risque (EAD) : Élément de bilan, élément de hors-bilan, instruments dérivés. • Les catégories d'exposition et systèmes de pondération correspondant. • Les techniques de réduction du risque de crédit (sûretés, dérivés de crédit, compensation...). • Le traitement de la titrisation. 5. Application dans l'approche standard • Les spécificités de l'approche standard. • Cas pratique : Élaboration des états COREP CR SA en approche standard. • Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP. 6. Application dans l'approche IRB du risque de crédit • Les conditions d'utilisation totale ou partielle de l'approche IRB. • Les spécificités de l'approche IRB : • Les paramètres PD, LGD, EAD, M ; le traitement des pertes attendues... • Analyse des cellules des états COREP CR IRB. • Cas pratique : Élaboration des états COREP en approche IRB. • Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP. 7. Synthèse et conclusion : Informations à publier sur le risque de crédit au titre du pilier 3 et de l'IFRS 7.