Thèmes > Comptabilité bancaire
Formation: Bases comptables
Objectif général
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation.
- Traduire les opérations courantes en comptabilité.
- Pratiquer la comptabilité des opérations courantes.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Appliquer par des exercices et cas pratiques.
- Esquisser la transposition de la comptabilité dans un environnement bancaire.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Participants
- Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
- Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.
Connaissances requises
- Aucun pré requis n’est exigé.
| Durée: | 1 jour |
| Référence: | 200 |
| Prix: | 914.94 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Début: | 19/03/2012 |
| Fin: | 19/03/2012 |
| Animateurs: | Philippe DARRÉ |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 04/04/2012 |
| Fin: | 04/04/2012 |
| Animateurs: | Jean-Marie LAY |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 06/06/2012 |
| Fin: | 06/06/2012 |
| Animateurs: | Philippe DARRÉ |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 17/09/2012 |
| Fin: | 17/09/2012 |
| Animateurs: | Marie Paule DEGEILH |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 01/10/2012 |
| Fin: | 01/10/2012 |
| Animateurs: | Philippe DARRÉ |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 21/11/2012 |
| Fin: | 21/11/2012 |
| Animateurs: | Philippe DARRÉ |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Bases comptables
1.Pourquoi la comptabilité?
- Les états financiers.
- Pour quel usage ?
- Quels sont les éléments du bilan et du compte de résultat ? : présentation simplifiée
- Quelques conventions de classement
- Les éléments : actifs, passifs, capitaux propres, charges et produits.
- Distinction entre un actif et une charge.
Cahier d’exercices :
- Impact d’opérations courantes sur le bilan et le compte de résultat.
2.Problématique centrale: quelle méthode d'évaluation ?
- Cours historique versus juste valeur.
- Amortissements et dépréciations.
- Application des deux méthodes pour un même patrimoine.
- Conclusion : la comptabilité n’est pas une science exacte!
3.Mécanique comptable
- Les enseignements du moine Lucas Pacioli au 15ème siècle.
- Le couple débit/crédit.
- La partie double.
- Leur application au bilan et au compte de résultat.
- Les flux de trésorerie et les engagements ; application.
- Quelques astuces pour construire un schéma comptable.
Cahier d'exercices :
- impact d’opérations courantes sur le bilan et le compte de résultat.
4.Comptabilité réciproque ou "mirroir"
- Actif chez l’un, dette chez l’autre !
- Les relations du compte « banque » entre client et banquier.
- Pourquoi un crédit chez le banquier et un débit chez le client.
- Illustration du jeu de miroir.
- La réconciliation entre les deux comptes.
Cahier d’exercices :
- Comptabilisation d’opérations courantes chez le client et chez le banquier.
- Réconciliation entre le relevé bancaire et la comptabilité du client.
5.Principe de sépration des excercices
- Pourquoi le découpage d’une entreprise en périodes comptables ?
- Flux de trésorerie et flux d’engagements.
- Les deux approches « Accrual basis » versus « Cash basis » et la technique qui en découle le « cut-off ».
Cahier d’exercices :
- Application pour la construction d’un bilan annuel.
- Illustration des principaux traitements : amortissements, dépréciations, charges et produits à payer ou à recevoir.
6.Plan de comptes (ou plan comptable)
- Pourquoi un plan de comptes ?
- Passage d’intitulés littéraires à des intitulés codifiés.
- Plan comptable général et plan de compte des établissements de crédit.
7.Vers la comptabilité bancaire
- Les activités bancaires fondamentales.
- Leur traduction dans un bilan et un compte de résultat simplifiés d’une banque.
- Les fondamentaux qu’il ne faut perdre de vue pour passer à la comptabilité bancaire.
8.Synthèse et conclusion
- Synthèse de la journée.
- Quiz et correction orale.
- Évaluation de la formation.
