Thèmes > Opérations de marché et dérivés
Formation: Comptabilité des produits structurés
NOUVEAU
Homologation CNCC 11F0037
Objectif général
- Les produits structurés sont souvent perçus comme difficiles à comprendre et à traiter par les banques car ils sont présentés prioritairement pour satisfaire les besoins des clients et rarement ceux des services internes qui doivent en assurer le traitement et le contrôle.
- La formation vise à donner les éléments d’analyse et de méthodologie permettant aux différents services de la banque d’aller efficacement au-delà de la complexité apparente des produits structurés:
- Acquérir des éléments de méthodologie pour appréhender l’économie des produits structurés et leur prise en compte efficace dans les systèmes d’information et de contrôle de la banque.
- Analyser et comprendre l’économie et l’utilisation des produits structurés.
- Maîtriser les principes fondamentaux de classification et de valorisation des produits structurés en comptabilité en partant de leur économie et des opérations sous-jacentes.
- Identifier les différents types de risques à maîtriser dans le cadre du traitement et du contrôle des produits structurés.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Participants
- Responsables et collaborateurs de la comptabilité, de la gestion des titres, de l’inspection, du contrôle de gestion, du contrôle interne, de l’informatique, du back-office et de l’étranger.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Connaissances requises
- Bonnes bases de comptabilité et notions sur l’économie des produits structurés.
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 305 |
| Prix: | 1768.88 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Homologation CNCC | |
| DĂ©but: | 14/05/2012 |
| Fin: | 15/05/2012 |
| Animateurs: | Jean-Marie LAY |
| Lieu: | Paris |
| DĂ©but: | 13/12/2012 |
| Fin: | 14/12/2012 |
| Animateurs: | Jean-Marie LAY |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des produits structurés
1. Présentation des produits structurés
- Présentation économique des produits structurés.
- Eléments de méthodologie d’analyse de l’économie des produits structurés (identification des opérations sous-jacentes, etc.).
- Les différents acteurs.
- Les volumes dans les établissements de crédit.
2. Présentation des produits sous-jacents
- Les supports.
- Les options.
- Les éléments de valorisation des options.
- Les « grecs » des options.
- Les différentes options.
- Les autres produits sous-jacents.
3. Les différentes stratégies proposées aux clients
- Les objectifs de gestion des clients.
- Les produits sans garantie de capital.
- Les produits garantissant le capital.
4. Le traitement comptable
- En normes internationales et en lien avec l’économie des produits structurés
- Les différentes méthodes comptables (juste valeur, coût amorti, dépréciation).
- Les différents portefeuilles comptables.
- Instruments en juste valeur par résultat (HFT et FVO).
- AFS HTM et prêts (pour mémoire)
- Les autres dettes.
- La problématique des dérivés incorporés.
- Le projet de norme IFRS 9 qui est susceptible à terme de remplacer IAS 39.
Cahier d'exercices
- En normes françaises.
Cahier d'exercices
5. Le contrôle des risques
- Les risques de marché.
- Calcul du risque sur les positions de la banque.
- Les risques de crédit.
- Les risques de transaction.
- Les risques de règlement/livraison.
- Le risque commercial et juridique
6. Synthèse et conclusion
- Synthèse des 2 jours.
- Quiz et correction orale.
- Évaluation de la formation.
