Afges

Programme:

De Bâle II à Bâle III : l'essentiel

1. Introduction: Contexte, mise en oeuvre, perspectives

• De Bâle I à Bâle II.
• Architecture de Bâle II.
• Transposition en France.
• Calendrier et plancher (floor)
• Corep.
• Les insuffisances de Bâle II vers Bâle III.

2. Fonds propres Bâle II et Bâle III

• Mécanisme du ratio de solvabilité.
• Mécanisme de pondération.
• Fonds propres Bâle II et ratio de solvabilité.
• Fonds propres Bâle III et ratio de solvabilité.
• Ratio effet de levier.

Cahier d'exercices :

- Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.
- Calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.
- Synthèse des fonds propres Bâle II et Bâle III.

3. Risque de crédit : approche standard

• Principes généraux.
• Les organismes externes d'évaluation.
• Synthèse des principales pondérations.

Cahier d'exercices

- Cas simple de calcul des pondérations sous l’approche standard.

4. Risques de crédit: Approche IRB

• Principes généraux.
• Systèmes de notations internes.
• Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d'exercices :

- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.

5. Risques de crédit : pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d'exercices :

- Illustration par un cas pratique.

6. Risques de crédit : techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).
• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d'exercices

- Calcul de la rentabilité pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.
• Méthode des modèles internes.

8. Risque de crédit: titrisation

• Périmètre et définitions.
• Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
• Approche standard.
• Approche notation interne.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

9. Risque de crédit : risque de contrepartie

• Périmètre et définitions.
• Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

Cahier d'exercices :

- Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt selon l’approche prix de marché.

10. Portefeuille de négociation

• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

11. Risque opérationnel

• Définition et méthodologies.
• Approche de base (basic indicator approach).
• Approche standard.
• Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

Cahier d'exercices :

- Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

12. Piliers 2 et 3

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
• Revue du processus par le superviseur.
• Stress tests.
• Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

13. Ratios de solvabilité et autres aspects de Bâle III

• Introduire des ratios de liquidité.
• Réduire la procyclicité.
• Viser les banques d’importance systémique.

14. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.