Programme:

Bâle II et Bâle III : approfondissement

1. Introduction : Contexte, mise en oeuvre, perspectives

• De Bâle I à Bâle II.
• Architecture de Bâle II.
• Transposition en France.
• Calendrier et plancher (floor)
• Corep.
• Les insuffisances de Bâle II vers Bâle III.

2. Fonds propres Bâle II et Bâle III

• Mécanisme du ratio de solvabilité.
• Mécanisme de pondération.
• Fonds propres Bâle II et ratio de solvabilité.
• Fonds propres Bâle III et ratio de solvabilité.
• Ratio effet de levier.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés et de l’exigence de fonds propres.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.
- Suite des exercices et cas pratiques.

3. Risque de crédit : Approche standard

• Principes généraux.
• Les organismes externes d’évaluation.
• Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.

Cahier d’exercices :
- Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.

• Synthèse des principales pondérations.
• Modalité de reconnaissance et d’utilisation des organismes externes.

Cahier d’exercices :
- Calcul des pondérations.
- Synthèse des principales pondérations.

4. Risque de crédit : Approche IRB

• Principes généraux.
• Systèmes de notations internes.
• Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Classes d’actif dans l’approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d’exercices :
- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de
différents portefeuilles.
- Critique d’une évaluation d’une note interne de corporates et de retail.
- Calcul du risque de dilution de créances achetées.

5. Risque de crédit : Pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :
- Plusieurs exercices et cas pratiques intègrent ces calculs.

6. Risque de crédit : Techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).

Cahier d’exercices :
--Calcul des risques pondérés avec sûretés
réelles.
--Calcul selon l’approche simple.

• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
- Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
- Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : Actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple.

8. Risque de crédit : Titrisation

• Périmètre et définitions.
• Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
• Approche standard.
• Approche notation interne.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

9. Risque de crédit : Risque de contrepartie

Périmètre et définitions.
Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds
propres.
Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise
financière.

Cahier d’exercices :
--Calcul des risques pondérés d’un portefeuille
de swaps de taux d’intérêt.
--Illustration de la méthode standard.

10. Portefeuille de négociation

Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation
(trading book).
Exigence de fonds propres en approche standard.
Approche modèles internes.
Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise
financière.

Cahier d’exercices :
--Calcul de l’exigence de fonds propres
selon l’approche standard, méthode de
la duration.

11. Risque opérationnel

Définition et méthodologies.
Approche de base (basic indicator approach).
Approche standard.
Approche avancée (advanced measurement approach ou
AMA).

Cahier d’exercices :
--Calcul de l’exigence de fonds propres
selon l’approche de base et l’approche
standard.

12. Piliers 2 et 3

Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
Revue du processus par le superviseur.
Stress tests.
Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :
--Cas pratique de stress test avec un
scénario simple et les conséquences
sur les encours pondérés et le ratio de
solvabilité.

13. Ratios de liquidité et autres aspects de Bâle III

Introduire des ratios de liquidité.
Réduire la procyclicité.
Viser les banques d’importance systémique.

Cahier d’exercices :
--Calcul d’un ratio de liquidité.

14. Synthèse et conclusions

Synthèse des trois journées.
Quiz et correction orale.
Évaluation de la formation.