Programme:

Vers Bâle III

1. Faiblesses de Bâle II et objectifs de Bâle III

• Les insuffisances de Bâle II.
• La réponse du Comité de Bâle.

2. Renforcer la qualité des fonds propres

• Composantes des fonds propres : Core Tier 1, Tier 1, Tier 2.
• Ajustements des fonds propres.
• Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des impôts différés actif, des participations.
• Comparaison.
• Impact prévisible.

Cahier d’exercices :
- Calcul des intérêts minoritaires.
- Ajustement des fonds propres Bâle II/ Bâle III.
- Traitement des participations et autres éléments Bâle II/Bâle III.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité sous Bâle II et Bâle III.

3. Augmenter les fonds propres

• Le ratio minimum, les coussins de protection et contrecycliques.
• Le calendrier de mise en oeuvre.

4. Introduire un ratio de levier (leverage ratio)

• Objectifs du ratio de levier.
• Définition.
• Les éléments du bilan et du hors-bilan.
• Impacts prévisibles.

Cahier d’exercices :

- Calcul d’un ratio de levier. 

5. Introduire des ratios de liquidité

• Objectifs.
• Le ratio de liquidité : principaux composants du numérateur et du dénominateur.
• Comparaison avec le ratio de liquidité français.
• Ratio structurel à long terme.
• Impacts prévisibles.

Cahier d’exercices :

- Calcul d’un ratio de liquidité.

6. Réduire la pro-cyclicité et viser les banques d’importance systémique

• Contexte.
• Principales dispositions.
• Impacts prévisibles.

7. Renforcer la couverture de certains risques

• Objectifs.
• Titrisation.
• Risques de marché.
• Risque de contrepartie.
• Risque de crédit.

8. Synthèse et conclusions

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.