Programme:

Bâle II , Pilier 2 : ICAAP, stress, tests

1. Principes généraux du pilier 2

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Principes du pilier 2 : responsabilité de la banque quant au
• processus interne d’évaluation des fonds propres, principaux
• sectuers de risques traités sous le pilier 2, meilleures pratiques.

2. Objectifs de l’Icaap

• Évaluer le montant des fonds propres.
• Analyser les risques les plus importants.
• Planifier les mesures à prendre si les risques sont trop importants.
• Projeter la situation financière la situation financière et stratégique et la robustesse du bilan.

3. Risques traites par le pilier 1

• Le risque de concentration : définition, principes, méthodes de mesure (ratios, modèles)
  • Définition.
  • Principes.
  • Méthode de mesure (ratios, modèles)
• Les risques résiduels liés aux techniques de réduction du risque de crédit : définition, procédures de contrôle
  • Définition.
  • Procédures de contrôle.
  • Actions correctrices demandées par les autorités de supervision en cas de maîtrise insuffisante des risques résiduels.
• Les risques liés aux opérations de titrisation
  • Définition.
  • Risques visés par le Comité de Bâle
  • Traitement de ces risques en pilier 2
  • Documentation
• Les risques liés aux opérations de titrisation
  • Définition.
  • Risques visés par le Comité de Bâle.
  • Traitement de ces risques en pilier 2.
  • Documentation.

Cahier d’exercices :
- Calcul du coefficient de Herfindahl-Hirschman (ratio de concentration) pour deux portefeuilles de crédit.

4. Facteurs non traites sous le pilier 1

• Risque de taux d’intérêt du portefeuille bancaire
  • Définition.
  • Incidence de la variation des taux d’intérêt sur le résultat de la banque et sur sa valeur économique.
  • Les sources de risque de taux d’intérêt : non-adossement entre ressources et emplois en matière de type de taux, déformation de la courbe des taux, risque de base, options cachées.
  • Banking book et trading book.
• Les différentes mesures de risque de taux d’intérêt : méthode des impasses, méthode de la duration, méthode des simulations.
  • Principes de maîtrise du risque de taux d’intérêt.
  • Revue par le superviseur.
• Le risque de liquidité
  • Définition.
  • Le coût de liquidité ou spread de liquidité.
  • La mesure du risque de liquidité : le gap ou impasse de liquidité
  • Réglementation concernant le risque de liquidité (pilier 2).
• Facteurs de risques externes
  • Degré de pro-cyclicité des notations internes et des facteurs de risque de l’approche IRB.
  • Degré de pro-cyclicité des modèles utilisés dans l’approche IRB.

Cahier d’exercice :
- Exemple de calcul du risque de taux d’intérêt par la méthode de la duration (pilier 1)
- Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode des impasses.
- Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode de la duration.

5. Revue du processus par le superviseur

• Le processus.
• Autorisation des approches avancées.
• Méthodologie du système d’évaluation des risques.

6. Stress tests

• Objectifs.
• Contexte.
• Stress tests aux USA (FED).
• Stress tests en Europe (CESB).
• Stress test de l’ACP.

Cahier d’exercices :
- Stress test de sensibilité du système de notation.
- Stress test de simulation de crise.
- Stress test de sensibilité à un risque de concentration.
- Stress test sur le risque résiduel sur les garanties en méthode IRB.

7. Synthèse et conclusion

• Synthèse de la journée.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.