Programme:

Bâle II : l’approche IRB

 

1. Introduction

• Le contexte de Bâle II.
• Caractéristiques du nouveau dispositif.
• Impacts et perspectives.
• Les fonds propres.
• Le mécanisme du ratio de solvabilité.
• Les fonds propres.
• Calcul de l’exigence minimale de fonds propres.
• La transposition en France de Bâle II : l’arrêté du 20 février 2007.
• Principes de la déclaration Corep.

Cahier d’exercices :

- Calcul des risques pondérés et de l’exigence de fonds propres.
- Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III.

2. L’approche IRB : principes généraux

• Caractéristiques de l’approche IRB.
• Mécanisme des fonctions de calcul des risques pondérés.
• Sous-jacents de l’approche IRB.
• Conditions d’éligibilité.

3. Les systèmes de notation internes

• Critères qualitatifs du système de notation interne.
• Exigences minimales du système de notation interne.
• Période d’observation minimale.

4. Les facteurs de risques

• Probabilité de défaut.
• Perte encourue en cas de défaut.
• Encours lors du défaut.
• Échéance du crédit.

5. L’approche IRB pour les entreprises, banques et souverains

• Périmètre.
• Fonction de pondération.
• Financements spécialisés.
• Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et
• Bâle II IRB.

Cahier d’exercices :

- Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
- Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.
- Critique d’une évaluation d’une note interne de corporates et de retail.

6. L’approche IRB pour la banque de détail

• Définition.
• Conditions d’éligibilité.
• Prêts immobiliers.
• Crédits renouvelables (revolving).
• Autres expositions sur la clientèle de détail.
• Fonctions de pondération.
• Comparaison des approches Bâle I, Bâle II standard et Bâle II IRB.

7. Traitement des créances acquises

• Traitement des créances acquises.
• Le risque de dilution et son traitement.

Cahier d’exercices :
- Calcul du risque de dilution de créances achetées.

8. L’approche IRB pour les actions

• Principes et définitions.
• Méthode de pondération simple.
• Méthode des modèles internes.
• Investissements dans des parts d’organisme de placement collectif.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et celle des modèles internes.

9. Pertes attendues et provisions

• Les pertes attendues : modalités de calcul.
• Les provisions et les dépréciations associées.
• Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provision par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :
- Plusieurs exercices et cas pratiques intègrent ces calculs.

10. Titrisation

• Rappel sur la titrisation et l’approche standard. »
• L’approche RBA « Rating based Approach ».
• L’approche IAA « Internal Assessment Approach ».
• L’approche SF « Supervisory Formula ».
• Processus de revue de la titrisation.

11. Risque de contrepartie

• Périmètre et définitions.
• Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
• Les nouvelles exigences et pondérations suite à la crise financière.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
- Illustration de la méthode standard.

12. Techniques de réduction du risque de crédit

• Objectifs.
• Sûretés réelles (Collatéraux).
• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

Cahier d’exercices :
- Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.
- Calcul selon l’approche simple.
- Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
- Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
- Calcul de la rentabilité pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

13. Piliers 2 et 3

• Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
• Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP)
• Revue du processus par le superviseur.
• Stress tests.
• Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :
- Calcul de stress test avec un scénario simple et les conséquences, sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.

14. Exigences minimales

• Contenu et respect des exigences minimales.
• Conformité (rappel).
• Caractéristiques du système de notation interne.
• Système opérationnel des notations.
• Gouvernement d’entreprise et supervision.
• Usage des notations internes.
• Quantification des risques.
• Validation des estimations internes.
• Estimations réglementaires des facteurs de risque.

15. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.