Thèmes > Gestion des risques et Bâle II
Formation: Etats COREP : Risque de crédit
Homologation CNCC 11F0042.
Objectif général
- Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II).
- Comprendre le dispositif et les concepts.
- Maîtriser les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à l’ACP.
- Découvrir les évolutions prévues.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Participants
- Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du backoffice, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des états COREP.
- Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son
- activité et les fonds propres nécessaires.
- Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.
Connaissances requises
- Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 409 |
| Prix: | 1768.88 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Gérard DENIS |
| Gérard MAROT | |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 14/05/2012 |
| Fin: | 15/05/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 22/11/2012 |
| Fin: | 23/11/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Les états COREP : risques de crédit
1. Introduction : Le contexte de la réforme
- De Bâle I à Bâle II.
- Les 3 piliers de la réforme.
2. Le dispositif
- Les textes.
- Champ d’application et périmètre.
- Contrainte réglementaire.
- États et périodicité.
- Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
- Délais et modalités de transmission.
3. Le calcul des fonds propres
- Les textes.
- Champ d’application.
- Composition : Fonds propres de base, complémentaires,
- sur-complémentaires.
- Cas des établissements soumis aux IFRS.
- Examen de l’état CA.
- Cas pratique avec l’état COREP CA.
4. Méthodologie générale de calcul des risques de crédit
- Principes de calcul.
- Types d’exposition : Éléments de bilan, éléments de hors bilan,
- instruments dérivés, …
- Catégories d’exposition.
- Techniques de réduction du risque de crédit (sûretés,
- dérivés de crédit, compensation…).
- Risque de contrepartie.
Cahier d’exercices :
- Calcul de réduction des risques
- Calcul de risques de contrepartie.
5. Approche Standard
- Principes généraux.
- Catégories d’exposition et pondérations associées.
Cahier d’exercices :
- ECalcul des risques de crédit.
- Modalités d’élaboration de l’état « CR SA ».
- Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.
Cahier d’exercices :
- Calcul des risques de crédit.
- Elaboration des états COREP CR SA.
6. Approche IRB
- Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
- Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
- Système de notation interne et classe d’actifs.
- Le traitement des pertes attendues.
- Analyse des états COREP CR IRB.
- Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.
7. Rappel sur les risques opérationnels
- Les différentes approches : de base, standard et avancée.
8. Les informations à publier sur le risque de crédit au titre du pilier 3 et de l’IFRS 7
- Liste des informations à publier.
9. Les évolutions prévues (Bâle III)
- Evolutions prévues dans le cadre de Bâle III :
- Renforcement de l’exigence et de la qualité des fonds
- propres.
- Ratio de liquidité.
- Ratio de levier.
- Calendrier de mise en oeuvre.
10. Synthèse et conclusion
- Synthèse des deux journées.
- Quiz et correction orale.
- Évaluation de la formation.
