Thèmes > Réglementation et ratios prudentiels
Formation: Les Etats périodiques (SURFI)
CNCC Homologation Réf : 11F0071
Objectif général
- Comprendre le dispositif.
- Connaître et approfondir les modalités d’élaboration et de contrôle des états périodiques SURFI destinés l’ACP.
- Aider les participants à concevoir et à mettre en oeuvre l’organisation et les contrôles nécessaires.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Participants
- Comptables et responsables de l’élaboration et/ou de la vérification des états SURFI destinés à l’ACP.
- Personnel des services audit, inspection et contrôle.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Connaissances requises
- Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.
- A défaut, la participation aux séminaires «Comptabilité bancaire» et «Comptabilité des opérations en devises» est conseillée.
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 502 |
| Prix: | 1768.88 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Gérard MAROT |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 22/03/2012 |
| Fin: | 23/03/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 07/06/2012 |
| Fin: | 08/06/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 20/09/2012 |
| Fin: | 21/09/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 29/11/2012 |
| Fin: | 30/11/2012 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Les états périodiques (SURFI)
1. Introduction
- Historique.
- Origine et objectifs de la réforme.
- Principales caractéristiques de la réforme.
- Présentation générale de la réforme.
2. Cadre réglementaire
- Principes généraux d’élaboration du reporting SURFI.
- Les règles comptables applicables :
- Aux comptes sociaux.
- Aux comptes consolidés.
- Les exigences à remplir au titre du contrôle interne.
3. Les états périodiques comptables
- Présentation générale des états : plan de comptes PCEC, attributs, principes de codification, règles de contrôle...
- Liste des états à remettre.
- Textes et documentation disponible
- Le système de remise : tronc commun, seuils par activité.
- Périodicité et délais.
4. Cas Pratique
- Élaboration de quelques états.
Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur les modalités d’élaboration des états.
5. Étude détaillée de certains états
- Analyse des états les plus délicats.
- Coefficient de liquidité.
- Tableau prévisionnel de trésorerie.
- Contrôle des grands risques.
6. Les états FINREP
- Objectifs, établissements assujettis, calendrier et modalités de transmission.
- Caractéristiques générales des états et principes de construction (rubriques, référence…).
- Les données nécessaires.
7. Les aspects organisationnels et informatiques
- Présentation des différentes organisations.
8. Contrôles et vérification à effectuer
- Les contrôles avant les traitements SURFI.
- Les contrôles pendant les traitements SURFI.
- Les contrôles après les traitements SURFI.
9. Synthèse et conclusion
- Synthèse des deux journées.
- Quiz et correction orale.
- Évaluation de la formation.
