Programme:

Audit interne bancaire

1. Introduction : les risques majeurs de l’activité bancaire

• Sensibilisation aux principaux risques inhérents à l’activité bancaire : crédit , marché, opérationnel et risques liés.
• Spécificité de la gouvernance bancaire.

Cahier d’exercices :
- A partir de situation de risques, préciser le risque concerné.

2. Le dispositif de contrôle interne

• Le système de contrôle interne et les différents cadres de référence.
• Les recommandations du Comité de Bâle en matière de contrôle.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur le CRBF 97-02 : sur un extrait du CRBF, réflexions sur les documents de preuve et les risques sous-jacents.

• Le règlement du CRBF 97-02 et ses récentes évolutions :
  • La filière risque.
  • Clarification des structures de contrôle : contrôle permanent et contrôle périodique.
  • Les prestations externalisées.
  • Le risque de non-conformité.
• La gestion des risques et le coût des fonds propres.

3. Le contrôle périodique

• Le rôle du contrôle périodique (audit interne).
• Contrôle périodique et contrôles permanents : des démarches complémentaires.

Cahier d’exercices :
- Exercices pratiques sur les retours d’expérience : difficultés rencontrées, réponses apportées.

• La démarche et les outils d’une mission d’audit.
• Présentation des outils au service de l’auditeur.

Cahier d’exercices :
- Exercices pratiques sur les techniques de sondage.

4. Des méthodologies de contrôle spécifiques selon les risques

Introduction:

Chaque activité de la banque sera développée selon le plan suivant :

• Les aspects économiques et techniques de l’activité et les risque spécifiques.
• Le dispositif spécifique de contrôle interne.
• Les objectifs de l’audit interne.
• Le questionnaire de contrôle interne et le programme d’audit.

• Activités examinées :
  • Les activités de marché : titres, devises et produits dérivés.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur certains de ces risques (selon les attentes des participants)

• Activités examinées :
  • Les activités de crédit.

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur certains de ces risques (selon les attentes des participants).
- Mini-cas de missions d’audit.

• Activités examinées :
  • Le risque opérationnel (incluant le risque de nonconformité).

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur certains de ces risques (selon les attentes des participants).
- Mini-cas de missions d’audit.

• Activités examinées :
  • Les autres opérations bancaires (comptes clients, services d’investissement...).

Cahier d’exercices :
- Cas pratique sur certains de ces risques (selon les attentes des participants).
- Mini-cas de missions d’audit.

5. Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Quiz et correction orale.
• Évaluation de la formation.