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Formation: Comptabilité des opérations de hors bilan
Objectif
Approfondir et illustrer l'enregistrement comptable des principales opérations d'engagements de hors bilan dans le cadre de la réglementation comptable et prudentielle.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Participants
Responsables et collaborateurs comptables.
Responsables et collaborateurs des back-offices.
Personnel des services audit, inspection et contrôle.
Commissaires aux comptes.
Connaissances
Comptabilité de base.
| Durée: | 1 jour |
| Référence: | 203 |
| Prix: | 897 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Gérard MAROT |
| Début: | 25/06/2010 |
| Fin: | 25/06/2010 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 10/12/2010 |
| Fin: | 10/12/2010 |
| Animateurs: | Gérard MAROT |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des opérations de hors bilan
1. Présentation générale du hors-bilan
•Présentation des comptes de hors-bilan (classe 9).
•Les attributs d'identification du hors-bilan.
•Les principaux états périodiques relatifs au hors-bilan.
2. Principes généraux de comptabilisation des opérations de hors-bilan
•Mécanisme comptable.
•Exemple de comptabilisation.
•Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors-bilan.
3. Comptabilisation des opérations de hors-bilan
Des exemples seront présentés pour chaque type d’opération.
•Les engagements de financement.
•Les engagements de garantie.
•Les engagements sur titres.
•Les opérations en devises.
•Les instruments financiers à terme.
4. La prise en compte du hors-bilan dans les ratios
•Bâle II.
•Contrôle des grands risques.
5. Les informations à fournir dans les comptes annuels
6. Le hors-bilan et les IFRS
7. Synthèse et conclusion
