Thèmes > Opérations de marché et dérivés
Formation: Comptabilité des opérations de marché : cycle long
Objectif
Acquérir en 5 jours la maîtrise des opérations de marché.
En comprendre les aspects techniques et économiques et les impacts sur le résultat et les risques.
Savoir les comptabiliser en IFRS et en normes françaises.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.
Participants
Responsables et agents comptables et back-offices, informaticiens, auditeurs et inspecteurs. Responsables comptables entrés récemment en fonctions.
Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".
| Durée: | 5 jours |
| Référence: | 301 |
| Prix: | 3348.8 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 07/06/2010 |
| Fin: | 11/06/2010 |
| Animateurs: | Evelyne BESSEAU |
| Animateurs: | Hervé MANCERON |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 06/12/2010 |
| Fin: | 10/12/2010 |
| Animateurs: | Evelyne BESSEAU |
| Animateurs: | Hervé MANCERON |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des opérations de marché : cycle long
1. Présentation des marchés et des instruments financiers
•Présentation générale des instruments financiers.
•Présentation des marchés financiers.
2. Non-dérivés
•Comptabilisation initiale.
•Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Titres de placement ou disponibles à la vente.
•Titres d'investissement ou détenus jusqu'à l'échéance.
•Prêts et créances.
•Reclassements ultérieurs.
•Dépréciation des actifs financiers.
•Passifs financiers et capitaux propres.
•Cession et transfert de titres.
•Pensions, prêts et emprunts de titres, options sur titres.
3. Dérivés
•La présentation sera basée sur les swaps de taux d’intérêts. Les autres dérivés seront ensuite traités.
►Introduction : instruments dérivés et marchés de dérivés.
►Définition et champ d’application.
►Principes généraux de comptabilisation.
►Principes généraux de couverture.
►Couverture de la juste valeur.
►Couverture des flux de trésorerie.
►Synthèse : instruments dérivés et non dérivés selon le mode de couverture.
►Macrocouverture.
►Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
►Dérivés incorporés.
►Autres dérivés (options, cap, floor, collar, contrats sur marchés organisés, etc.).
4. Les opérations en devises
•Position de change et position de trésorerie.
•Mécanique comptable des opérations de change.
•Évaluation et comptabilisation.
•Opérations de change au comptant et à terme.
•Prêts et emprunts en devises.
•Titres en devises.
•Swaps de devises.
•Options de change.
5. Autres aspects
•Les filtres prudentiels.
•Les changements récents ou en cours (traités tout au long du séminaire).
6. Evolution en cours
