Thèmes > Opérations de marché et dérivés
Formation: Comptabilité des opérations en devises
Objectif
Comprendre le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change et définir à partir de cas pratiques, les schémas comptables et la formation du résultat.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.
Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables et back-office, de l’audit, du contrôle de gestion, de l’informatique, de l’étranger et de l’international.
Connaissances
Bonnes bases de comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 302 |
| Prix: | 1674.4 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 06/05/2010 |
| Fin: | 07/05/2010 |
| Animateurs: | Evelyne BESSEAU |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 08/11/2010 |
| Fin: | 09/11/2010 |
| Animateurs: | Hervé MANCERON |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des opérations en devises
1. Position de change et de trésorerie
2. Mécanique comptable des opérations de change
•Mécanisme de transfert des devises.
•Comptes de position de change.
•Réévaluation des opérations de bilan et hors bilan.
3. Évaluation et comptabilisation IAS 21 et 39, CRBF 89-01 et 90-01
•Textes applicables et monnaie de comptabilité.
•Usage de comptes de position de change.
•Comptabilisation de l’engagement en hors bilan.
•Comptabilisation initiale.
•Distinction entre éléments monétaires et éléments non monétaires en IAS 21.
•Distinction entre éléments immobilisés et les autres en CRBF 89-01.
•Principes de comptabilisation et d’évaluation.
4. Opérations de change au comptant
•Aspects techniques et économiques.
•Cotation au certain, cotation à l’incertain.
•Comptabilisation initiale.
•Évaluation et comptabilisation ultérieures.
•Opérations de couverture.
5. Opérations de change à terme
•Aspects techniques et économiques.
•Cours du terme ; report et déport.
•Cotation des contrats de change à terme.
•Comptabilisation initiale.
•Comptabilisation et évaluation ultérieures.
•Couverture en IAS 39 et normes françaises.
6. Prêts et emprunts en devises
•Caractéristiques techniques et économiques.
•Comptabilisation initiale.
•Comptabilisation et évaluation ultérieures.
•Dépréciations pour créances douteuses en devises.
7. Titres en devises
•Exceptions au principe général en IAS 39.
•Exceptions au principe général en normes françaises.
8. Swaps en devises
•Swap de trésorerie ou swap de change.
•Swap financier de devises.
•Comptabilisation et évaluation.
9. Options de change
•Caractéristiques techniques et économiques
•Les options de change exotiques.
•Comptabilisation initiale.
•Évaluation et comptabilisation ultérieures.
10. Opérations clientèle en devises
•Contexte
•Particularités des opérations clientèle
•Comptabilisation des opérations clientèle
