Thèmes > Opérations de marché et dérivés
Formation: Comptabilité des titres et autres non-dérivés
Objectif
Appréhender et maîtriser le traitement comptable des portefeuilles-titres et autres non-dérivés des
établissements de crédit.
Comptabiliser dans les deux référentiels comptables IFRS et français.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.
Participants
Responsables et collaborateurs de la comptabilité, du backoffice, de l’inspection et du contrôle de gestion dans les établissements de crédit
Responsables administratifs ayant la charge du portefeuille-titres.
Connaissances
Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire "bases comptables".
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 303 |
| Prix: | 1674.4 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Calculatrice | |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 12/04/2010 |
| Fin: | 13/04/2010 |
| Animateurs: | Marie Paule DEGEILH |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 14/10/2010 |
| Fin: | 15/10/2010 |
| Animateurs: | Marie Paule DEGEILH |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des titres et autres non-dérivés
1. Présentation des titres
•Définition.
•Différentes natures de titres.
2. Comptabilisation des titres et autres non dérivés
•Définition de la juste valeur.
•Comptabilisation initiale.
•Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
•Titres de placement ou disponibles à la vente.
•Titres d’investissements ou détenus jusqu’à l’échéance.
•Prêts et créances.
•Synthèse de la comptabilisation des titres et autres non dérivés.
•Reclassements ultérieurs.
•Dépréciation des titres et autres instruments non dérivés.
•Titres en devises.
•Passifs financiers et émissions de titres.
•Prise ferme de titres à l’émission.
3. Cession et transfert de titres et autres non dérivés
•Décomptabilisation.
•Pensions et repo.
•Prêts de titres.
•Actifs donnés en garantie avec droit de réutilisation.
•Rémérés et options sur titres.
•Titrisation.
4. Informations relatives aux instruments financiers
•IAS 32 et IFRS 7.
5. Autres aspects
•Les filtres prudentiels.
•Les changements récents ou en cours (traités tout au long du séminaire).
•Marchés financiers, comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.
