Thèmes > Opérations de marché et dérivés
Formation: Comptabilité des produits dérivés
Objectif
Comprendre l'utilité économique et le mécanisme des dérivés.
Définir les traitements comptables et les implications sur les risques et la rentabilité.
En maîtriser la comptabilisation en IAS 39 et CRBF 90-15.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Quizz.
Participants
Responsables et collaborateurs de la comptabilité, de la gestion des
titres, de l’inspection, du contrôle de gestion, de l’informatique, du back-office et de l’étranger
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Connaissances
Bonnes bases de comptabilité et notions sur les produits dérivés.
| Durée: | 3 jours |
| Référence: | 304 |
| Prix: | 2033.2 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Antoine SARDI |
| Calculatrice | |
| Homologation CNCC | |
| Début: | 10/05/2010 |
| Fin: | 12/05/2010 |
| Animateurs: | Evelyne BESSEAU |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 17/11/2010 |
| Fin: | 19/11/2010 |
| Animateurs: | Evelyne BESSEAU |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Comptabilité des produits dérivés
1. Introduction
•Marchés de produits dérivés.
•Illustration : les swaps de taux d’intérêt.
•Valorisation des swaps de taux d’intérêt.
•Convention-cadre de compensation (master agreement).
•Détermination de la juste valeur.
2. Comptabilisation des dérivés
•La présentation sera basée sur les swaps de taux d’intérêt et la comptabilisation selon IAS 39 et le CRB 90-15.
►Définition et champ d’application.
►Principes généraux de comptabilisation.
►Principes généraux de couverture.
►Couverture de la juste valeur.
►Couverture des flux de trésorerie.
►Synthèse : non-dérivés et dérivés selon le mode de couverture.
►Macrocouverture.
►Couverture d’un investissement net dans une entité étrangère.
►Dérivés incorporés.
►Informations relatives aux dérivés.
3. Application aux autres contrats
•Options : mécanisme et valorisation.
•Cap, floor, collar.
•Contrats sur actions et sur indices boursiers.
•Contrats sur marchés organisés.
•Dérivés de crédit.
•Swap financier de devises.
•Autres contrats.
•Fiscalité des dérivés en France.
4. Évolutions en cours
Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l’actualité.
