Afges

Programme:

Bâle II : l'essentiel

1. Contexte et champ d’application
•De Bâle I à Bâle II.
•Mécanisme du ratio de solvabilité.
•Numérateur : composantes des fonds propres.
•Dénominateur : les risques bilan et hors-bilan.
•La transposition en France, le système de reporting Corep.

2. Approche standard du risque de crédit
•Les agences de notation.
•Le principe de pondération des expositions.
•Reconnaissance des agences de notation et modalités d’application.

3. Approche IRB du risque de crédit
•Le mécanisme fondamental de l’approche IRB.
•Les caractéristiques des systèmes de notation interne.
•Les facteurs de risque de crédit et leur impact sur le calcul de l’encours pondéré (RWA).
•Fonctions de pondération pour les principales classes d’actifs.
•Traitement de la perte attendue ; liaison avec IAS 39.

4. Titrisation
•Définition ; titrisation traditionnelle et titrisation synthétique.
•Conditions d’exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
•Principes de l’approche standard et l’approche notation interne.

5. Risque de contrepartie
•Définition et périmètre du risque de contrepartie.
•Présentation succincte des principales méthodes.

6. Techniques de réduction des risques dans les approches standard et IRB
•Sûretés réelles.
•Compensation de bilan.
•Sûretés personnelles et dérivés de crédit.

7. Portefeuille de négociation
•Périmètre.
•Présentation succincte des approches standard et modèle interne.

8. Risque opérationnel : les trois approches
•Définition.
•Approche de base (basic indicator approach).
•Approche standard.
•Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

9. Les piliers 2 et 3
•Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
•Discipline de marché ; principales informations à publier.