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Formation: Audit des OPCVM
OFFERT
Objectif
Dans le contexte de la crise financière actuelle, le séminaire fournit une méthode d'audit et des techniques de contrôle qui s'inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes.
Pédagogie
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
Questions/réponses.
Participants
Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Connaissances
Gestion et comptabilité des OPCVM.
| Durée: | 2 jours |
| Référence: | 901 |
| Prix: | 1614.6 € TTC (Repas inclus) |
| Conception: | Philippe MARTINET |
| Homologation CNCC | |
| Livre offert | |
| Début: | 07/06/2010 |
| Fin: | 08/06/2010 |
| Animateurs: | Philippe MARTINET |
| Lieu: | Paris |
| Début: | 13/12/2010 |
| Fin: | 14/12/2010 |
| Animateurs: | Philippe MARTINET |
| Lieu: | Paris |
Programme:
Audit des OPCVM
1. Données de contexte
•Chiffres et diversité du marché des OPCVM.
•Type d'OPCVM (dont maître et nourricier).
•Fonctionnement du produit et organes de contrôle.
•Les Directives européennes associées.
2. Impacts de la crise financière
•Conséquences sur les méthodes de valorisation.
•Prise en compte de l'illiquidité.
•Réserve et responsabilité : Problématique des CAC.
3. Réglementation du contrôle des OPCVM
•Actualité des textes et sanctions.
•Contraintes des acteurs OPCVM : Gestionnaire et dépositaire.
•Processus d'agrément/Statuts/Règlements.
•Prospectus.Défaillances et sanctions.
4. Organisation du Contrôle Interne
•Les objectifs des audits opérationnels et financiers.
•Le rôle du RCCI.
•Les procédures réciproques.
•Le système d'information : STP et bases référentielles.
•Diligences du Front et du Middle-Office.
•Back-office et comptabilité (conservation/règlement-livraison).
•Moyens de paiement (SEPA-SWIFT et autres).
•Elaboration et communication du plan de contrôle.
•3ème Directive contre le blanchiment.
5. Éléments à contrôler
•Prospectus - fiche signalétique - stratégie de gestion.
•Ratios d'investissements et ratios de suivi des risques.
•Plan de comptes et schémas spécifiques.
•Composition et évaluation de l'actif net.
•Régularisation des revenus et distributions.
•Etats réglementaires : Entre information et surveillance.
•Documents périodiques et publications externes.
6. Outils de l'auditeur et axes d'analyse
•Cartographie des flux - points de contrôle.
•Intégrité des référentiels.
•Sondages, revue analytique, confirmations.
•Risque de change et exotique.
•TFE - taux de rotation.
•Alpha- bêta et R2.
•Traitement des OST.
•Cut-off des commissions.
•Evolutions des notations.
7. Conclusion : Débats sur les valorisations
