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Instruments et marchés financiers (Édition 1996) - ISBN 2-907489-14-3
L'ensemble des instruments financiers, titres, devises et dérivés, sont traités dans cet ouvrage sous trois approches :
-une approche technique et économique pour bien comprendre le mécanisme et la finalité de l'instrument.
-une approche comptable qui doit traduire la réalité économique de chaque opération en fonction de sa nature mais aussi de sa motivation.
-une approche fiscale qui met en exergue les divergences par rapport au traitement comptable et les ajustements nécessaires qui en découlent.
Cet ouvrage se veut essentiellement pratique pour être utile aux professionnels. Aussi, d'une manière systématique, des exemples sont proposés pour illustrer les instruments et les rendre compréhensibles et simples.
De très nombreux tableaux et synthèses contribuent à la clarté des sujets souvent complexes.
TABLE DES MATIÈRES
PREMIÈRE PARTIE
Les titres
Chapitre 1.1 : Définition et classification des titres
Chapitre 1.2 : Marché et post marché des titres
Chapitre 1.3 : Les taux d’intérêt
Chapitre 1.4 : L’acquisition des titres
Chapitre 1.5 : Le revenu des titres
Chapitre 1.6 : L’évaluation des titres
Chapitre 1.7 : La cession des titres
Chapitre 1.8 : Les titres de transaction
Chapitre 1.9 : Les titres d’investissement
Chapitre 1.10 : Les titres de placement
Chapitre 1.11 : Les titres en devises
Chapitre 1.12 : Les émissions de titres
Chapitre 1.13 : Le marché primaire
Chapitre 1.14 : Les pensions
Chapitre 1.15 : Les prêts de titres
Chapitre 1.16 : Les rémérés
Chapitre 1.17 : Les bons de souscription
Chapitre 1.18 : Les titres particuliers
Chapitre 1.19 : La titrisation
Chapitre 1.20 : Les opérations interbancaires
Chapitre 1.21 : La couverture des titres
DEUXIÈME PARTIE
Les devises
Chapitre 2.1 : Position de change, position de trésorerie
Chapitre 2.2 : La mécanique comptable
Chapitre 2.3 : La comptabilisation des opérations en devises
Chapitre 2.4 : Les opérations de change au comptant
Chapitre 2.5 : Les opérations de change à terme
Chapitre 2.6 : Les prêts et les emprunts en devises
Chapitre 2.7 : Les swaps cambistes
Chapitre 2.8 : Les assets swaps ou swaps de titres
TROISIÈME PARTIE
Les produits dérivés
Chapitre 3.1 : Marches et produits dérivés
Chapitre 3.2 : Les options
Chapitre 3.3 : La comptabilisation des produits dérivés
Chapitre 3.4 : La fiscalité des produits dérivés
Chapitre 3.5 : Le contrat notionnel
Chapitre 3.6 : L'option sur le contrat notionnel
Chapitre 3-7 : Le contrat Pibor et son option
Chapitre 3.8 : Les contrats T. Bond et Eurodollar
Chapitre 3.9 : Les options sur actions
Chapitre 3.10. Les indices boursiers
Chapitre 3.11 : Les swaps de taux d’intérêt
Chapitre 3.12 : La valorisation des swaps
Chapitre 3.13 : Comptabilité et fiscalité des swaps
Chapitre 3.14 : Les swaps financiers de devises
Chapitre 3.15 : Les accords de taux futurs (Fra)
Chapitre 3.16 : Cap, Floor, Collar
Chapitre 3.17 : Les options de change
Chapitre 3.18 : Les options sur swap, OAT, BTAN
Chapitre 3.19 : Les autres contrats
QUATRIÈME PARTIE
La maîtrise des risques de marché
Chapitre 4.1 : Les risques de marché
Chapitre 4.2 : Le dispositif de contrôle interne
Chapitre 4.3 : La surveillance prudentielle des risques de marché
Chapitre 4.4 : Ratio de solvabilité et instruments financiers
Chapitre 4.5 : L'information financière |
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