Thème :        OPCVM Formation : Le contrôle des OPCVM Envoyer cette formation à un ami   retour à la liste des formations   Objectif : Ce séminaire fournit une méthode d'audit et des techniques de contrôle qui s'inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes.   Participants : Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion. Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.   Connaissances : Gestion et comptabilité des OPCVM.   Questions traitées : Le contrôle des OPCVM 1. Données de contexte • Chiffres et diversité du marché des OPCVM. • Type d'OPCVM (dont maître et nourricier). • Fonctionnement du produit et organes de contrôle. • Les Directives européennes associées. 2. Réglementation du contrôle des OPCVM • Actualité des textes et sanctions. • Contraintes des acteurs OPCVM : Gestionnaire et dépositaire. • Processus d'agrément/Statuts/Réglements. • Prospectus. • Défaillances et sanctions. 3. Organisation du Contrôle Interne • Les objectifs des audits opérationnels et financiers. • Le rôle du RCCI. • Les procédures réciproques. • Le système d'information : STP et bases référentielles. • Diligences du Front et du Middle-Office. • Back-Office et comptabilité (conservation/règlement-livraison). • Moyens de paiement (SEPA-SWIFT et autres). • Elaboration et communication du plan de contrôle. • 3e Directive contre le blanchiment. 4. Éléments à contrôler • Prospectus - fiche signalétique - stratégie de gestion. • Ratios d'actifs et d'exposition aux risques. • Plan de comptes et schémas spécifiques. • Composition et évaluation de l'actif net. • Régularisation des revenus et distributions. • Etats réglementaires : Entre information et surveillance. • Documents périodiques et publications externes. 5. Outils de l'auditeur et axes d'analyse • Cartographie des flux - points de contrôle. • Intégrité des référentiels. • Sondages, revue analytique, confirmations. • Risque de change et exotique. • TFE - taux de rotation. • Alpha- bêta et R2. • Traitement des OST. • Cut-off des commissions. • Evolutions des notations.