Thème :        Réglementation et ratios Formation : Les ratios prudentiels et les règles de gestion Envoyer cette formation à un ami   retour à la liste des formations   Objectif : Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio adressé à la Commission Bancaire, et être capable de les valider. Pour les approches modèles internes, voir les séminaires "Etats COREP - risques de crédit" et "Etats COREP - risques de marché".   Participants : Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des ratios. Toute personne qui veut comprendre l'impact de son activité sur les ratios réglementaires. Commissaires aux comptes.   Connaissances : Aucune connaissance particulière.   Questions traitées : Les ratios prudentiels et les règles de gestion Pour chaque type de risques, une revue des états à remplir sera effectuée (analyse, périodicité, délais, modalités de transmission…). 1. Le contexte • Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d'application. • Modalités de calcul des ratios sur base consolidée : Mise en évidence des différences entre les approches comptables (CRC 99-07 ou IFRS) et prudentielles (CRBF 2000-03). 2. Le ratio de solvabilité • Le dispositif général Bâle II. • Contexte, objectif et les 3 piliers de la réforme. • Etablissements assujettis et Ratio minimum (principe général et cas particuliers). • Les états à remplir et dispositions transitoires. 3. Le ratio de solvabilité : Fonds propres • Objectifs, textes et champ d'application. • Contraintes réglementaires et modalités de calcul. • Cas pratique avec l'état COREP CA. 4. Le ratio de solvabilité : Risque de crédit • Le dispositif : Les points clé de l'approche standard, les techniques de réduction du risque de crédit, le traitement des dérivés. • Cas pratique avec l'état COREP CR SA. 5. Le ratio de solvabilité : Risques de marché • Le dispositif : Définition et évaluation du porte feuille de négociation. • Exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change… 6. Le ratio de solvabilité • Risques opérationnels. • Les différentes approches : Approche de base. • Approche standard, Approche avancée. 7. Le coefficient de liquidité • Objectifs, textes et caractéristiques. • Modalités de calcul, Etat, périodicité, cas pratique. 8. Le contrôle des grands risques • Objectifs, textes, champ d'application et contraintes réglementaires. • Modalités de calcul, Etat, contenu et périodicité. 9. Les limites : Limite de refinancement inter bancaire et limite de participation 10. Les informations à publier au titre des risques : Pilier 3 (Bâle II) et lien avec IFRS7 11. Synthèse et conclusion : Les évolutions attendues