Afges

1 Le contexte
- Introduction : l'industrie de la Gestion Collective
- Cadre juridique et financier
- Acteurs et organes de contrôle
- Information des tiers

2 Les principes comptables
- La réglementation de référence
- Les normes IAS / IFRS
- L'organisation comptable
- Le plan de comptes
- Définitions principales
- Les options comptables

3 Le portefeuille des actifs
- Les caractéristiques générales
- Les actions et les obligations
- Les titres de créances négociables
- Les opérations de pension
- Les prêts et emprunts de titres
- Les rémérés
- Les titres acquis temporairement
- Les achats et ventes à règlement-livraison différé

4 Les opérations à terme
- Les instruments à terme fermes
- Les instruments optionnels
- Les opérations en devises

5 Les documents de synthèse
- Les comptes annuels et le rapport de gestion
- Les ratios de surveillance
- Les états statistiques AMF
- L'information périodique externe

6 Fiscalité et environnement
- La fiscalité des investisseurs
- Les OPCVM spécifiques
- Les fusions d'OPCVM
- La déontologie

7 Conclusion et perspectives