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Produire les états de reporting du pilier 3 de Solvency II

Assurance > Risk Management, réglementation Solvency

Paris

2 jours

19/06/2024 + 3 à venir

Prix en présentiel

1 787 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Connaître les états de reporting prudentiel du pilier 3 de Solvency II.
  • Identifier les informations nécessaires à la réalisation du reporting.
  • Réconcilier les états avec les données comptables.

Animateur(s)

LEGER Gael

Gaël LEGER

Domaine d'animation et conception :
  • Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
  • Solvency II.
  • Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme

1INTRODUCTION À SOLVENCY II

La genèse et les objectifs de Solvency II : pourquoi un cadre harmonisé européen ?

L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.

Les enjeux de Solvency II pour les sociétés d’assurance.

2REPORTING PRUDENTIEL SELON LE PILIER 3 DE SOLVENCY II

Les objectifs du reporting réglementaire.

La fréquence et le contenu du reporting : trimestrielle et annuelle.

Les états quantitatifs (Quantitative Reporting Templates), solo et consolidés.

Les reporting narratifs : le reporting à destination du public (Solvency and Financial Conditions Reporting) et celui à destination du régulateur (Regular Supervisory Reporting).

3LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS AUX ACTIFS

S.06.02.01 et S.06.02.04 (trimestriel, solo et consolidé) : liste des actifs.

S.08.01.01 et S.08.01.04 (trimestriel, solo et consolidé) : dérivés.

S.09.01.01 et S.09.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : rendement.

S.06.01.01 et S.06.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : fonds (transparisation).

S.10.01.01 et S.10.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : prêts/emprunts et pensions de titres.

4LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS AUX PROVISIONS TECHNIQUES

S.12.02.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : par LOB et par pays.

S.13.01.01 (annuel, solo et consolidé) : cash flows futurs.

S.19.01.01 (annuel, solo et consolidé) : variation des PSAP.

S.20.01.01 (annuel, solo et consolidé) : triangles de liquidation.

S.21.02.01 (annuel, solo et consolidé) : risques non-vie.

5LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATE TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS À LA DÉTERMINATION DE LA MARGE

S.05.01.01 (annuel, solo) : activité par pays.

S.05.02.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : primes, sinistres et frais annuels.

6LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES AUTRES ÉTATS (RÉASSURANCE …)

S.30.01.01 et S.30.02.01 (annuel, solo et consolidé) : 10 plus forts risques cédés en facultative.

S.30.03.01 et S.30.04.01 (annuel, solo et consolidé) : programme de réassurance de N+1.

S.31.01.01 (annuel, solo et consolidé) : part des réassureurs.

S.23.01.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : synthèse des fonds propres.

S.03.01.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé) : hors bilan.

7LES ÉTATS DE REPORTING NATIONAUX COMPLÉMENTAIRES ACPR

Contexte et justification du maintien.

Liste des états nationaux statistiques.

8LES ÉTATS DE REPORTING NARRATIFS ANNUELS (RSR & SFCR)

Les principales rubriques du reporting.

Détail du contenu.

Calendrier de production.

9LE RAPPORT SUR LA SOLVABILITÉ ET LA SITUATION FINANCIÈRE

Les principales rubriques du reporting.

L’organisation relative à la production du reporting.

Détail du contenu.

Délais de production.

10SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Collaborateurs des services comptables ou financiers des sociétés d’assurance.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Connaissances requises en comptabilité d’assurance.

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
19/06/2024 Paris Gaël LEGER S'inscrire
19/06/2024 Distanciel Gaël LEGER S'inscrire
06/11/2024 Paris Gaël LEGER S'inscrire
06/11/2024 Distanciel Gaël LEGER S'inscrire
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