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Contrôle et révision des états prudentiels (COREP, LCR, grands risques)

Banque > Risk management et règlementation bâloise

Paris

2 jours

27/06/2024 + 3 à venir

Prix en présentiel

1 787 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Connaître les obligations réglementaires relatives aux contrôles des ratios.
  • Être capable de mettre en œuvre une démarche de révision des états prudentiels.
  • Présenter une démarche de contrôle et des modèles de grilles de contrôle.

Animateur(s)

AUTEAU Patrick

Patrick AUTEAU

Domaines d'animation et conception :
  • Expertise comptable.
  • Règlementation bancaire.

Hicham BADDAG

Domaine d'animation et conception :
  • Reportings prudentiels, comptabilité bancaire, comptabilité des banques participatives, Consolidation.
GHARSALLI Wided

Wided GHARSALLI

Domaines d’animation et conception :
  • Reporting.
  • Anacrédit.
  • Data Quality.
HELINE Régis

Régis HÉLINE

Domaine d'animation et conception :
  • Reporting Corep et Finrep.

Programme

1LE CONTEXTE

Importance des ratios et de la qualité des informations transmises aux autorités de contrôle.

Identification des risques.

Objectifs et champ d’application.

2LES OBLIGATIONS RÉGLEMENTAIRES

Les textes :

  • Arrêté du 25 février 2021 (ex arrêté du 03 novembre 2014).
  • Textes BDF : Normes minimales de qualité.

Les obligations réglementaires :

  • Les 3 niveaux de contrôle.
  • Piste d’audit.
  • Qualité de l’information.
  • Rôle, fonctions et qualités du réviseur.

3LA DÉMARCHE DE CONTRÔLE

Objectifs des contrôles : 1er niveau et 2ème niveau.

Démarche et méthodologie de contrôle.

Les différents types de contrôle.

Planification et réalisation des contrôles.

Les différentes étapes du contrôle : préparation, contrôle, formalisation, suivi.

4LES OUTILS ET MOYENS DE CONTRÔLE

Les moyens et outils de contrôle.

5CONTRÔLE ET RÉVISION

5.1 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES FONDS PROPRES

Rappel de la composition des fonds propres.

Rappel du contenu des états « CA ».

Objectifs et champ d’application des contrôles.

Contrôles à effectuer :

  • 1er niveau.
  • 2ème niveau.

Proposition de modèles de grilles de contrôle.

5.2 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES ÉTATS COREP

Rappel du contenu des états « COREP ».

Objectifs et champ d’application des contrôles.

Contrôles à effectuer :

  • 1er niveau.
  • 2ème niveau.

Proposition de modèles de grilles de contrôle.

5.3 : RÉVISION ET CONTRÔLE DU RATIO DE LIQUIDITÉ (LCR)

Rappel de la composition du ratio « LCR ».

Rappel du contenu des états « LCR ».

Objectifs et champ d’application des contrôles.

Contrôles à effectuer :

  • 1er niveau.
  • 2ème niveau.

Proposition de modèles de grilles de contrôle.

5.4 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES GRANDS RISQUES

Rappel des règles relatives aux grands risques.

Rappel du contenu des états « LE ».

Objectifs et champ d’application des contrôles.

Contrôles à effectuer :

  • 1er niveau.
  • 2ème niveau.

Proposition de modèles de grilles de contrôle.

6CAS PRATIQUE

Cas pratique en sous-groupes.

7SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Connaissance générale des ratios prudentiels.

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
27/06/2024 Paris Patrick AUTEAU + 3 S'inscrire
27/06/2024 Distanciel Patrick AUTEAU + 3 S'inscrire
17/10/2024 Paris Patrick AUTEAU + 3 S'inscrire
17/10/2024 Distanciel Patrick AUTEAU + 3 S'inscrire
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