Certificat d'expertise en comptabilité bancaire et risques comptables

Objectifs

Témoignage : Philippe Masclet Adjoint au responsable comptable chez Rabobank International succursale de Paris Diplômé du Certificat d’Expertise en Comptabilité Bancaire

“J’ai passé avec succès en décembre 2012 le certificat de spécialisation en comptabilité bancaire. A travers ces quelques lignes je souhaite faire partager mon expérience et inciter les indécis à franchir le pas. Les thèmes abordés sont nombreux et ont l’énorme avantage de peigner l’ensemble des métiers de la comptabilité bancaire. De plus ces formations ont le mérite de rafraichir et actualiser nos connaissances sur des sujets dont les évolutions sont perpétuelles. Elles sont dispensées par une équipe pédagogique dynamique, disponible et extrêmement compétente, le tout conjugué à des supports de cours très bien structurés qui permettent une mise en pratique facile. Enfin la reconnaissance par le CNAM et l’ADICECEI confère à ce certificat une valeur probante et légitime”.

Le métier de comptable de banque présente des spécificités mises en exergue par des formations et des ouvrages dédiés depuis de très nombreuses années.

Or, aucun certificat ne vient sanctionner les compétences acquises dans ce métier. Pour remédier à cette lacune, trois entités se sont regroupées pour mettre en place un certificat de comptabilité bancaire qui entre dans le cadre d’un « Certificat d’expertise ».

Un certificat mis en place par trois partenaires

AFGES, spécialiste de la formation Banque et Finance

Traduit les besoins de la profession en termes de modules de formations cohérents, pédagogiques et opérationnels.
Met en œuvre les formations.
Propose les épreuves d’examen et la grille de notation.

Le CNAM-INTEC, Institut National des Techniques Économiques et Comptables du Conservatoire National des Arts et Métiers

Valide le contenu de la formation, les épreuves, la grille de notation, le profil des candidats et des enseignants.
Organise l’examen.
Délivre les certificats.

L‘ADICEF, Association des Directeurs Comptables d’Établissements Financiers

Exprime les besoins de la profession.
Définit le contenu minimal des connaissances que doit acquérir un comptable de banque.

Qui peut présenter cet examen ?

Être titulaire d’un BTS comptable, DUT, DEA, DECG ou équivalent et avoir au moins une année d’expérience dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement.

Bénéficier d’une expérience de huit ans dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement et sur examen de dossier.

Validation du certificat

Examen écrit :

QCU.
Questions ouvertes.
Questions fermées.

Règlement du certificat

Nous consulter.

Programme détaillé

1 – Comptabilité bancaire : opérations classiques

Introduction.
Les activités bancaires classiques.

2 – Comptabilité des titres et autres non-dérivés

Introduction aux titres et autres non dérivés.
La comptabilisation des titres en normes françaises.
La comptabilisation des titres en normes IFRS 9.
Le risque de crédit en IFRS 9.
Cession et transfert de titres et autres non-dérivés.
Informations relatives aux instruments financiers, filtres prudentiels et divers.
Contrôles comptables.

3 – Comptabilité des produits dérivés

Introduction : instruments et marchés de produits dérivés.
Les swaps de taux d’intérêt.
Comptabilisation des dérivés en IFRS.
Le remplacement d’IAS 39 : IFRS 9.
Comptabilisation des dérivés en normes françaises.
Application aux autres contrats.
Contrôles comptables.
Présentation des dérivés et les informations à fournir dans les états financiers.

4 – Consolidation des comptes : l’essentiel

Le cadre légal.
Les différents types de contrôle.
Pourcentage de contrôle et pourcentage d’intérêt.
Le périmètre de consolidation.
Les méthodes de consolidation.
Les retraitements préalables.
Conversion des comptes des sociétés étrangères (IAS 21).
Notions sur les impôts différés.
Élimination des opérations réciproques et des résultats internes.
Élimination des titres consolidés : IFRS 3.
Les états de synthèse consolidés.

5 – Reporting réglementaire et prudentiel : l’essentiel

Introduction.
Le reporting SURFI.
Les états FINREP.
Les états COREP.
Le ratio de levier.
Les ratios de liquidité.
Les grands risques.
Les «asset encumbrance».

6 – Mise en œuvre des contrôles comptables bancaires

Environnement général du contrôle interne.
Les exigences et bonnes pratiques du contrôle interne comptable.

7 – Fiscalité bancaire : l’essentiel

L’impôt sur les sociétés.
La TVA bancaire.
La taxe sur les salariés.
La contribution économique territoriale.

8 – Révision, préparation et entraînement à l’examen

Révision des aspects essentiels de chaque module.
Entrainement aux épreuves.

9 – Examen

Tarifs

Cycle complet de 16 jours y compris l’examen : 9 175 € ht dont 1 000 € de frais d’examen exonérés de TVA.
Révision, préparation, entraînement et passage de l’examen : 3 291 € ht dont 1 000 € de frais d’examen exonérés de TVA.
Parcours personnalisé : révision, préparation, entraînement et examen : 3 291 € ht + formations au choix au prix catalogue avec une réduction de 10 %.

Télécharger la plaquette du CECB