Audit d’une société d’assurance

TECHNIQUES D'AUDIT, CONTRÔLE INTERNE assurance

Distanciel
Paris
Présentiel

2 jours 1 662 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 585

Audit d’une société d’assurance

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Objectifs

Connaître et appliquer la démarche d’audit.
Identifier les risques propres à l’activité d’assurance.
Bâtir un programme d’audit pour un organisme d’assurance.

Animateur

Gaël LEGER | 27 Formations

Domaine d'animation et conception :

Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
Solvency II.
Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme
Public et pré-requis
Dates
Dernières évaluations Évaluations

Programme

INTRODUCTION

Présentation du modèle économique de l’assurance.

Cartographie des risques associés à l’activité d’assurance.

Nomenclature des opérations d’assurance.

Introduction à Solvabilité II et aux contraintes réglementaires liées au contrôle interne et à la maîtrise des risques.

Support PowerPoint.

QCU.

Synthèse.

LES PLACEMENTS DES SOCIÉTÉS D’ASSURANCE

Sélection, valorisation et comptabilisation des placements (acquisition, valeur d’inventaire, cession).

Focus sur la gestion actif/passif en assurance vie (étude des problématiques spécifiques aux placements des sociétés d’assurance).

Etude de la rentabilité des placements.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Calcul de la valeur amortie.
Application des règles de dépréciation.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.

Synthèse.

LA TARIFICATION ET LA SOUSCRIPTION DES CONTRATS

Revue du processus de souscription (canaux de distribution, notamment Internet, information précontractuelle, respect de la réglementation de la consommation, pièces justificatives…).

Analyse des critères de tarification (par risque, par garanties, exclusions, franchises…), revue des dossiers rejetés.

Revue des provisions techniques.

Focus sur certaines provisions techniques : provision globale de gestion et provision pour aléa financier en assurance vie, provisions pour risques en cours en assurance non vie.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Audit du processus de souscription d’un contrat d’assurance vie.
Calcul d’une provision pour risque en cours.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.
Synthèse.

LA GESTION ADMINISTRATIVE DES CONTRATS

Gestion des avenants au contrat.

Quittancement des primes.

Gestion des renouvellements.

Gestion des rachats et résiliations.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Primes acquises non émises.
Provision pour annulation de primes.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.

Synthèse.

LA GESTION DES SINISTRES

Analyse du processus de traitement administratif des déclarations de sinistres (modes de déclaration, délais…).

Analyse du processus d’évaluation des sinistres (détermination de la responsabilité, application des garanties et exclusions, expertises…).

Revue des dossiers de sinistres et des provisions pour sinistres à payer.

Contrôle des règlements de sinistres effectués.

Détermination statistique des sinistres tardifs (IBNR).

Analyse macro de la sinistralité (coût des sinistres, frais de gestion…), par portefeuille, branche, garantie … (triangles de liquidation en non vie).

Provisions pour risques croissants, provisions d’égalisation.

Analyse des dossiers sinistres litigieux ou contentieux.

Modalités de prévention et de détection des fraudes.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Triangles de liquidation.
Calcul de la provision pour risques en cours.
Calcul de la provision d’égalisation.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.

Synthèse.

LE PROGRAMME DE RÉASSURANCE

Étude du programme de réassurance (nature des contrats, par garantie, branche ou portefeuille).

Détermination du résultat de souscription brut et net de réassurance.

Analyse de la solidité financière des réassureurs et des garanties reçues.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Illustration du fonctionnement d’un programme de réassurance.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.

Synthèse.

INDICATEURS FINANCIERS ET COMPTABLES

Revue des provisions techniques (y compris la part des réassureurs).

Analyse de la marge technique et financière.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Analyse de la marge d’un assureur non vie par les ratios de gestion.
Test de récurrence des provisions techniques d’assurance vie.

Ébauche du programme d’audit.

QCU.

Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation en ligne.

Pré-requis

Participants

Auditeurs et responsables de contrôle interne.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

Outre la connaissance de l’activité d’assurance et des grands schémas organisationnels de l’activité, la connaissance des règles comptables (françaises et IFRS) applicables à l’activité d’assurance est souhaitable.

Date

Animée par Gaël LEGER

08/06/2023 - 09/06/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

08/06/2023 - 09/06/2023

Paris

Animée par Gaël LEGER

11/10/2023 - 12/10/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

11/10/2023 - 12/10/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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Mots-clefs de la formation

audit assurance, audit entreprise, audit interne, audit société d'assurance.

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