Bâle III (CRR, CRR 2, CRD IV, CRD V) : fonds propres et ratio de levier
Risk management et règlementation bâloise
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Programme
Mécanisme du ratio de solvabilité.
Mécanisme de pondération et détermination des fonds propres nécessaires à la couverture des pertes inattendues.
Contenu des capitaux propres comptables retraités et passage aux fonds propres prudentiels (dettes comptables subordonnées éligibles).
Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1) et Tier 2 Capital (T2).
Ajustements réglementaires des fonds propres. Traitement des intérêts minoritaires, des actifs intangibles, des actifs d’impôt différé et des participations, logiciels informatiques.
Les mesures EBA Quick Fix et évolutions CRR2.
Le ratio minimal ; les coussins de conservation, contracycliques et systémiques.
Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
Principe de réciprocité entre autorités compétentes nationales.
Notions de fonds propres additionnels exigés (P2R) dans le cadre du pilier 2. Fonds propres additionnels au titre des autres risques (fonds propres Pilier 2).
Notion de P2G (Pillar 2 Guidance – P2G).
Notion de montant maximum distribuable (MMD ou MDA en anglais).
Pilotage financier des ressources rares.
Principes généraux d’évaluation.
Notion de PVA (prudent value adjustment).
Autres ajustements de valeur par type d’incertitude.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Ratios de fonds propres à respecter par rapport aux risques pondérés au titre du piler 1 :
Coussins de fonds propres CET1 :
Coût des fonds propres et distribution des dividendes.
Pertes attendues prudentielles et expected credit losses (ECL) comptabilisées depuis 2018 (norme comptable IFRS 9).
Marge minimale nécessaire pour stabiliser les fonds propres prudentiels et le ratio de solvabilité.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Principes généraux (non pondération des risques, fonds propres Tier 1, etc.).
Points modifiés par la CRR2. Révision de l’exposition. Coussin de ratio de levier pour les banques d’importance systémique.
Support PowerPoint.
Synthèse.
QCU.
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation en ligne.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com