Bank accounting audit

Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité

Anglais
Distanciel
Luxembourg
Paris
Présentiel

2 jours 1 662 €ht - Lunch included

REF : 140

Bank accounting audit

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Objectifs

Defining the main accounting rules defined by IFRS 9 in a bank environment.
Understanding the accounting risks.
Being able to propose improvements in the accounting organization.
Being a credible partner for the financial departments of the bank.

Animateur

Hugues BEAUGRAND | 22 Formations

Reponsable pôle Comptabilité et risques comptables Président, Expert-Comptable et Commissaire aux Comptes. Diplômé de l’École Supérieure Libre des Sciences Commerciales Appliquées (ESLSCA). Domaines d'animation et de conception :

Comptabilité bancaire.
Audit et contrôle interne.
Exigence prudentielle et ALM.

Programme
Public et pré-requis
Dates

Programme

BANKING ENVIRONMENT

Individual and consolidated financial statements:

Targets of the different financial statements.
Content of the accounts.

Main principles of bank accounting:

Amortized cost.
Fair value.
Impairment.

The financial statements of a bank will be explained.

Paper board: some exercises of typical accounting entries will be given.

The accounting principles will be illustrated by genuine bank financial statements.

Single-choice quiz.

Synthesis.

PRINCIPLES OF ACCOUNTING INTERNAL CONTROL

The different levels of controls (definition and links):

Operational control of the accounts.
Permanent control.
Periodic control.

Definition of “account justification”.

Typology of accounts (sensitive accounts).

Accounting procedures manual.

PowerPoint slides.

Genuine examples drawn from my own experience as CPA.

Discussion with the participants.

RETAIL AND CORPORATE BANK

Lending operations:

Short-term loans.
Equipment loans.
Housing loans.
Finance lease.

The credit risk:

Definition of the “expected credit loss”
The three buckets of the impairment.
Checking the classification of assets and their impairment.

Customer accounts:

Current accounts.
Special savings accounts.
Other accounts.

Suspense accounts.

Other activities:

Tangible and intangible assets.
Miscellaneous debtors and creditors.
Overhead costs.

PowerPoint slides.

Exercises book:

Exercises on different types of loans.
Impairment.
Cost of risk.
Customer accounts.
Suspense accounts.
Other activities.

Describing control programme.

Single-choice quiz.

Synthesis.

TREASURY

Loans and borrowings:

Without guarantee.
Securities sold or purchased under repurchased agreement (REPO).

Assets at amortized cost:

Notion of business model
“SPPI” test.

Assets at fair value through OCI (recyclable and non-recyclable)

Assets at fair value through PL:

General rules.
The fair value option.

Liabilities:

Liabilities at amortized cost.
Liabilities at fair value:
- Trading.
- Fair value option.
- The own credit risk.

Derivatives classified as HFT.

CVA and DVA
Clean price vs dirty price

Conditions to classify a derivative as a hedging financial instrument.

PowerPoint slides.

Exercises book:

REPO.
Exercises for each accounting portfolios.
Exercises for each accounting portofolios.

The main difficulties will be explained.

Describing control programme.

Single-choice quiz.

Synthesis.

DERIVATIVES

The fair value hedge.

The cash flow hedge.

The other derivatives (briefly).

PowerPoint slides.

Exercises book: exercises for each accounting portfolios.

The main difficulties will be explained.

Describing control programme.

SYNTHESIS AND CONCLUSION

Synthesis of the three days.

Evaluation of training.

Questions/answers.

Evaluation questionnaire.

Pré-requis

Participants

Statutory auditors and their co-workers, auditors, internal inspectors and internal controllers.

Supports et moyens pédagogiques

PowerPoint documentation.
Alternating examples, practical exercises and case studies.
Single-choice quiz, synthesis, questions/answers to verify, revise and confirm the experiences.

Connaissances requises

General knowledge about accounting and banking.

Date

Animée par Hugues BEAUGRAND

09/05/2023 - 10/05/2023

Distanciel

Animée par Hugues BEAUGRAND

09/05/2023 - 10/05/2023

Paris

Animée par Hugues BEAUGRAND

13/11/2023 - 14/11/2023

Distanciel

Animée par Hugues BEAUGRAND

13/11/2023 - 14/11/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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