Comptabilité bancaire : cycle long
Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité
- Distanciel
- Luxembourg
- Paris
- Présentiel
Programme
L’activité bancaire et l’organisation de la profession.
Les normes comptables (IFRS et françaises).
Les états réglementaires (RUBA, COREP, FINREP).
Les principes de contrôle interne comptable.
Support PowerPoint.
QCU.
Synthèse.
Démarche pédagogique commune à toutes les activités bancaires classiques. Chacune des activités ci-après sera examinée sous 5 aspects :
Des exercices et cas pratiques avec les schémas comptables.
Les opérations interbancaires et de trésorerie :
Les aspects économiques des crédits clientèle :
Le traitement comptable des crédits :
Les crédits à la clientèle (suite).
Synthèse de la séance précédente et retour sur les points mal assimilés.
Réponse aux questions.
Le risque de crédit.
Les normes françaises :
La norme IFRS 9 :
Les dépôts de la clientèle :
Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
Présentation synthétique :
Synthèse de la séance précédente.
Réponse aux questions. Retour sur les points insuffisamment assimilés.
Support PowerPoint.
Illustrations par les états financiers d’établissements bancaires.
Exercices et cas pratiques (cahier d’exercices avec corrigés).
Cahier d’exercices :
N. B. Selon la demande des participants.
QCU.
Synthèse.
La comptabilisation des titres en normes françaises :
Les concepts de « business model » et de test SPPI.
Les différentes catégories d’actifs financiers :
Les passifs financiers :
Les opérations de pension :
Les prêts et emprunts de titres.
Synthèse de la séance précédente.
Réponse aux questions. Retour sur les points insuffisamment assimilés.
Support PowerPoint.
Illustrations.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Les notions essentielles : position de change et position de trésorerie.
Textes applicables et monnaie de comptabilité : IAS 21 et 39, ANC 2014-07.
La mécanique de la comptabilisation des opérations en devises :
Opérations de change au comptant :
Opérations de change à terme :
Prêts et emprunts en devises.
NB : D’autres opérations en devises seront examinées dans la partie 5 « Produits dérivés ». Notamment les options de change et les swaps de devises.
Support PowerPoint.
Exemple.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Les swaps de taux d’intérêt :
Valorisation d’un swap :
Dérivés en normes françaises :
Comptabilisation des dérivés en IFRS : principes généraux :
Il est à noter que de nombreux établissements continuent à appliquer les dispositions d’IAS 39 pour la comptabilité de couverture, comme IFRS 9 l’autorise.
Comptabilisation des dérivés en IFRS : comptabilité de couverture :
Problématique de la macro-couverture.
Les principes d’IFRS 9 en terme de couverture :
Application à d’autres dérivés :
Support PowerPoint.
Exemples.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Synthèse des cinq journées.
Évaluation de la formation.
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com