Comptabilité d’assurance

Comptabilité des assurances

Distanciel
Paris
Présentiel

Certificat d'expertise en contrôle comptable des sociétés d'assurance

2 jours 1 662 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 501/2

Comptabilité d’assurance

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Objectifs

Comprendre le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance.
Connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance.
Savoir lire les états financiers d’un organisme d’assurance.

Animateur

Gaël LEGER | 28 Formations

Domaine d'animation et conception :

Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
Solvency II.
Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme
Public et pré-requis
Dates
Dernières évaluations Évaluations

Programme

INTRODUCTION

Les grands principes de l’assurance.

La classification des opérations d’assurance.

Rappels sur les principes généraux comptables.

Spécificité de la comptabilité d’assurance.

Support PowerPoint.

Exemples de comptes sociaux.

QCU.
Synthèse.

LE CADRE RÉGLEMENTAIRE SPÉCIFIQUE DE L’ASSURANCE

Le Code des Assurances.

Les règles prudentielles en vigueur depuis le 1^erjanvier 2016 (Solvabilité 2).

Structure du plan comptable de l’assurance.

La cinématique des flux comptables et leur transcription dans les états financiers.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Liste des documents comptables.
Exercice de comptabilisation des flux liés au contrat d’assurance.

QCU.

Synthèse.

LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES ACTIFS DES ORGANISMES D’ASSURANCE

Les placements des organismes d’assurance et le principe de la personne prudente.

Nomenclature et classification des actifs.

Évaluation, comptabilisation et présentation des instruments financiers.

Évaluation, comptabilisation et présentation des actifs immobiliers.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Calcul de l’amortissement de surcote / décote.
Calcul des dépréciations d’actifs.
Comptabilisation de l’immobilier.

QCU.

Synthèse.

LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS AVEC LES TIERS

Opérations réalisées avec les assurés.

Opérations réalisées avec les intermédiaires.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Comptabilité des opérations vis-à-vis d’un courtier ou d’un agent.

QCU.

Synthèse.

LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES PASSIFS DES ORGANISMES D’ASSURANCE

Les grands principes d’enregistrement des engagements vis-à-vis des assurés :

Les provisions techniques d’assurance vie.
Les provisions techniques d’assurance dommages.
Les autres provisions techniques.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Calcul d’une provision pour aléa financier.
Provisions pour sinistres à payer et triangles de liquidation en non-vie
Comptabilisation de la réserve de capitalisation.

QCU.
Synthèse.

LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DU RÉSULTAT DES ORGANISMES D’ASSURANCE

L’enregistrement des opérations par nature.

La présentation du compte de résultat par destination.

Les ratios d’analyse de la performance.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Comptabilisation des frais généraux.

QCU.
Synthèse.

LA COMPTABILITÉ DES OPÉRATIONS DE COASSURANCE ET DE RÉASSURANCE

Coassurance et réassurance : définitions et fonctionnement.

La comptabilité de la coassurance.

La comptabilité de la réassurance.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Fonctionnement et comptabilisation d’un programme de réassurance.

QCU.
Synthèse.

LES OPÉRATIONS EN DEVISES

La comptabilité multidevise.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Schémas comptables de la comptabilité multidevises.

QCU.
Synthèse.

LA COMPTABILITÉ DES OPÉRATIONS HORS BILAN

Avals, cautions et garanties (reçus ou donnés).

Le nantissement de titres.

Les instruments financiers à terme et les opérations de couverture.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Comptabilisation des valeurs données ou reçues en nantissement.

QCU.
Synthèse.

LES RÈGLES COMPTABLES APPLICABLES AUX COMPTES CONSOLIDÉS DES GROUPES D’ASSURANCE

Les textes de référence.

Les principaux retraitements de consolidation.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Liste des retraitements de consolidation.

Règlement ANC 2020-01.

QCU.
Synthèse.

LES RÈGLES RELATIVES À L’INFORMATION PRUDENTIELLE À DESTINATION DE L’ACPR

Les états de reporting trimestriels.

Les états de reporting annuels et les rapports narratifs.

Support PowerPoint.

Étude des états de reporting à destination de l’ACPR.

QCU.
Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Collaborateurs des services comptables ou financiers sans expérience de la comptabilité d’assurance.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

Comptabilité générale.

Date

Animée par Gaël LEGER

06/04/2023 - 07/04/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

06/04/2023 - 07/04/2023

Paris

Animée par Gaël LEGER

21/09/2023 - 22/09/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

21/09/2023 - 22/09/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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Mots-clefs de la formation

comptabilité assurance, comptabilité générale, enregistrement comptable assurance.

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