Comptabilité des titres et autres non-dérivés
Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité
- Distanciel
- Luxembourg
- Paris
- Présentiel

Programme
Présentation du référentiel comptable IFRS et français.
Différentes natures de titres en fonction de caractéristiques économiques.
Présentation du cadre comptable (PCEC).
Les différentes méthodes de comptabilisation :
Présentation d’IFRS 9.
Support PowerPoint.
QCU.
Synthèse.
Les titres de transaction.
Les titres de placement.
Les titres d’investissement.
Les parts dans les entreprises liées.
Les titres de participation et autres titres détenus à long terme.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
Instruments financiers non dérivés :
Support PowerPoint
Cahier d’exercices sous Excel :
États financiers de banques.
Les passifs
Le cas du risque de crédit propre.
Support Powerpoint.
Cahier d’exercices :
La notion de perte attendue (Expected credit loss).
Les trois étapes de la dépréciation :
Support PowerPoint.
Exemples :
États financiers de banques.
Les opérations de pensions (Repo).
Les opérations de prêts et emprunts de titres.
Les opérations de titrisation.
Les critères de comptabilisation et de dé comptabilisation.
Trade date ou settlement date.
La comptabilisation des OPCVM détenus.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices sous Excel :
Présentation (IAS 32) et informations IFRS 7.
Les filtres prudentiels sous Bâle III.
Comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.
Support PowerPoint.
Illustrations.
QCU.
Synthèse.
Justification des comptes.
Contrôles sur la classification.
Contrôles sur la valorisation.
Autres contrôles.
Support PowerPoint.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation en ligne.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com