Fiscalité bancaire : fondamentaux et révision
Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité
- Distanciel
- Paris
- Présentiel
Programme
Enjeux de la fiscalité pour les banques.
Cadre et outils de la révision fiscale.
Manipulation de la documentation papier et consultation des sites web.
Questions/réponses sur les contrôles préalables.
Bénéfices imposables – champ d’application :
Passage du résultat comptable au résultat fiscal.
Résultat fiscal et reports déficitaires.
Portée fiscale des principes comptables.
Principaux retraitements fiscaux.
Soulte sur swap en position symétrique.
Provision pour risques pays.
Crédits d’impôt étrangers.
Dotation en quasi-capital des succursales étrangères…
Charges financières.
Abandons de créances.
Recapitalisation d’une filiale.
OPCVM…
IS et contributions additionnelles.
Crédits d’impôt.
Paiement de l’IS et des contributions/IFA.
Déclaration de résultats.
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer, dont ceux sur l’état 2058 A.
Illustrations :
Cahier d’exercices : calcul d’un déficit
Cahier d’exercices : audit d’une liasse fiscale.
QCU :
Synthèse.
Champ d’application.
Formation du groupe intégré.
Détermination du résultat d’ensemble.
Imposition du résultat d’ensemble.
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer.
QCU.
Grands principes :
Intégration fiscale : les déficits fiscaux.
Contrôle des impôts différés.
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer.
Illustrations.
QCU.
Cahier d’exercices :
TVA :
Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S) :
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer.
Cahier d’exercices : calcul d’un coefficient de taxation.
QCU.
Synthèse.
Taxe sur les salaires (TS) :
Autres taxes assises sur les salaires :
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer.
QCU.
Synthèse.
Contribution économique territoriale :
Taxe foncière.
Taxe sur les bureaux en Ile-de-France.
Champ d’application et mode de calcul :
Support PowerPoint.
Questions/réponses sur les contrôles à opérer.
QCU.
Synthèse.
Synthèse des trois journées.
Évaluation de la formation.
Évaluation des connaissances.
Questions/réponses.
Attestation d’acquis de compétences.
Fiches d’évaluation.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com
audit bancaire, audit interne banque, fiscalité bancaire.