Les fondamentaux de la comptabilité marocaine

Comptabilité bancaire

Casablanca
Distanciel
Nouveau

2 jours 8 000 MAD HT

REF : MA100

Les fondamentaux de la comptabilité marocaine

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Objectifs

Situer l’activité bancaire dans son environnement économique et réglementaire.
Identifier les comptes du PCEC utilisés par ces opérations.
Traduire ces opérations sous forme de schémas comptables.
Appliquer par des exercices et cas pratiques.
Illustrer les principales opérations par les états financiers d’établissements bancaires marocains.
Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (IFRS, dérivés, devises…).

Animateur

Hugues BEAUGRAND | 21 Formations

Reponsable pôle Comptabilité et risques comptables Président, Expert-Comptable et Commissaire aux Comptes. Diplômé de l’École Supérieure Libre des Sciences Commerciales Appliquées (ESLSCA). Domaines d'animation et de conception : - Comptabilité bancaire. - Audit et contrôle interne. - Exigence prudentielle et ALM.

Programme
Public et pré-requis
Dates

Programme

ENVIRONNEMENT COMPTABLE BANCAIRE MAROCAIN

L’activité bancaire et l’organisation de la profession.

Les normes comptables (IFRS et marocaines).

Les principes de contrôle interne comptable.

La lecture des états financiers bancaires en normes marocaines et son contenu.

Support PowerPoint.

Illustration par le bilan de banques marocaines.

QCU.

Synthèse.

LES ACTIVITÉS BANCAIRES CLASSIQUES

Démarche pédagogique commune à toutes les activités bancaires classiques. Chacune des activités ci-après sera examinée sous 5 aspects :

Les aspects économiques et techniques.
La présentation du plan de comptes (PCEC).
La comptabilisation en normes marocaines et introduction aux normes IFRS.
Des exercices et cas pratiques avec les schémas comptables.
Les principes de contrôle comptable

Les opérations interbancaires et de trésorerie :

Les objectifs de la trésorerie d’une banque.
Le traitement comptable.

Les crédits à la clientèle :

Les aspects économiques des crédits clientèle :
- Crédits commerciaux.
- Crédits de trésorerie.
- Crédits immobiliers.
- Crédits consortiaux.
- Locations financières (normes marocaines et IFRS 16).
- Autres.
Le traitement comptable des crédits :
- Les règles générales.
- La notion de taux d’intérêt effectif (TIE).

Le traitement du risque de crédit :

Les normes marocaines :

L’identification des créances à risques (créances en souffrance, etc..).
Les dépréciations comptabilisées.

La norme IFRS 9 (introduction) :

La notion d’Expected loss.
Les trois étapes de la dépréciation en IFRS 9.

Les dépôts de la clientèle :

Aspects techniques et économiques.
Comptabilisation.
La traduction de ces opérations dans le bilan des banques marocaines.
Les comptes du PCEC.
Les comptes à vue.
Les comptes à terme.

L’activité titres (présentation succincte) :

Les portefeuilles titres en normes marocaines.
Les portefeuilles titres en normes IFRS 9.
Opérations titres pour le compte de la clientèle.

Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.

Les immobilisations (présentation succincte).

Les provisions pour risques, capitaux propres et divers.

Récapitulation du hors bilan (les engagements de financement et de garantie ont déjà été examinés avec les crédits).

La formation du résultat.

Les états financiers.

Autres questions.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices sous Excel :

Prêt à terme.
Emprunt à terme.
Schéma comptable de base.
Le coût amorti au TIE.
Escompte.
Crédit consortial.
Crédit à la consommation.
Crédit-bail et location.
Engagements de financement et de garantie.
Les trois étapes d’IFRS 9.
Schéma de base PCEC.
Créance restructurée.
Compte d’épargne.
Compte à terme.
Opérations sur titres pour le compte de la clientèle.
Schémas comptables de base en fonction de la catégorie du titre en IFRS et en normes marocaines.
Comptes de passage.

N.B. : selon la demande des participants.

Illustrations par les états financiers d’établissements bancaires marocains.

QCU.

Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation en ligne.

Pré-requis

Participants

Collaborateurs de la Direction financière, contrôleur de gestion, personnel de back-offices.
Personnel IT, organisateurs, équipes projet.
Corps de contrôle, contrôle permanent, Inspection et audit, auditeurs externes.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

Aucune.

Date

Animée par

06/09/2022 - 07/09/2022

Distanciel (présentiel nous consulter)

Contact

Karim SBAI

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