Analyse financière des sociétés d’assurances

Comptabilité des assurances

Distanciel
Paris
Présentiel

1 jour 861 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 506

Analyse financière des sociétés d’assurances

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Objectifs

Connaître les règles de comptabilisation des opérations en devises dans les sociétés d’assurance.
Identifier, mesurer et analyser les impacts de change dans le bilan et le compte de résultat.

Animateur

Gaël LEGER | 27 Formations

Domaine d'animation et conception :

Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
Solvency II.
Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme
Public et pré-requis
Dates

Programme

INTRODUCTION

Origine du texte.

Contraintes réglementaires associées aux opérations en devises dans le Code des Assurances.

Définitions

Support PowerPoint.

Règlement de l’ANC 2015-11.

QCU.

Synthèse.

COMPTABILITÉ MONO-MONÉTAIRE

Principe général.

Opérations en devises non significatives.

Règles de conversion des opérations en devises.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Comptabilisation d’une opération de change en comptabilité mono-devise

QCU.

Synthèse.

COMPTABILITÉ PLURI-MONÉTAIRE

Principe général.

Éléments structurels :

Titres de participation.
Dotations aux succursales étrangères.

Éléments opérationnels :

Placements financiers et immobiliers (acquisition, valorisation en date d’inventaire, cession, produits et charges associés).
Opérations de change au comptant.
Instruments financiers à terme (entrant ou pas dans le cadre de stratégies autorisées).
Immobilisations incorporelles ou corporelles autres que les immeubles.
Provisions techniques et réserves spécifiques (valorisation en date d’inventaire et impact en résultat).
Autres éléments du résultat.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Comptabilisation d’un contrat d’assurance en euros investi en titres libellés en dollars américains.
Comptabilisation de titres de participation en Livre Sterling.
Comptabilisation d’une facture de frais généraux libellée en Livre Sterling.
Règles de comptabilisation des effets de change sur les produits dérivés.

QCU.

Synthèse.

COMPTES CONSOLIDÉS RELEVANT DU RÈGLEMENT ANC 2020-01

Conversion des comptes d’entreprises établissant leurs comptes en monnaies étrangères :

Méthode de conversion.
Entreprises situées dans des pays à forte inflation.
Couvertures.
Informations à faire figurer dans l’annexe.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Conversion des comptes d’une filiale étrangère en devise de reporting de la société mère.

QCU.

Synthèse.

COMPTES CONSOLIDÉS EN IFRS

Présentation de la norme IAS 21 « Effets des variations des cours des monnaies étrangères » :

Définitions.
Principe général.
Principaux retraitements par rapport aux normes françaises.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Règles de comptabilisation des effets de change sur les placements en normes IFRS.

QCU.

Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Collaborateurs des services comptables ou financiers traitant des opérations en devises étrangères.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Règlement ANC 2015-11 du 26 novembre 2015, relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance, titre IV.
Norme IAS 21.

Connaissances requises

Comptabilité générale.

Date

Animée par Gaël LEGER

11/05/2023

Distanciel

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11/05/2023

Paris

Animée par Gaël LEGER

16/10/2023

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16/10/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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Mots-clefs de la formation

devise étrangère, opérations en devises, opérations en monnaie étrangère.

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