Objectifs
- Appréhender l’ALM comme outil stratégique de pilotage du bilan et du compte de résultat.
- Connaître les principaux modèles d’écoulement utilisés en ALM.
- Identifier, mesurer, suivre et couvrir les risques de liquidité et de taux d’intérêt.
- Comprendre les principes réglementaires applicables à l’ALM.
- Être en capacité d’animer un Comité ALM.
Animateur(s)
Alain GHNASSIA
ghnassia@afges.com
- Bâle III.
- ALM.
- IFRS.
- Contrôle interne.
Programme
1RAPPEL DES FONDAMENTAUX
Le rôle d’intermédiation des banques.
Les responsabilités de la filière ALM.
Identifier, mesurer, suivre et couvrir les risques structurels.
2MESURE ET GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITÉ
Les indicateurs du risque de liquidité dont la situation de liquidité, le bilan de liquidité, les réserves HQLA et le gap statique.
Les couvertures en liquidité et les différentes sources de financements.
3LA MODÉLISATION DES ENCOURS
Pourquoi échéancier les encours du Bilan et du Hors Bilan ?
Les principes génériques de modélisation et l’utilisation des conventions.
La modélisation des crédits immobiliers.
La modélisation des dépôts à vue.
La modélisation des lignes de crédits confirmés.
4LES GAPS DE LIQUIDITÉ
Le gap de liquidité statique.
Le gap de liquidité dynamique.
Le gap de liquidité dynamique stressé.
Les réserves de liquidité.
5MESURE ET GESTION DU RISQUE DE TAUX
Les typologies de taux : fixe, révisable, variable et réglementé.
Les différents risques de taux : base, refixing, inflation, optionnel et de modèle.
La séparation du bloc marché et du bloc structurel.
Les indicateurs de suivi du risque de taux : le gap de taux, la MNI, la VNA et la sensibilité de ces indicateurs.
6LES COUVERTURES DE TAUX
Quelle stratégie de couverture adopter.
Le swap de taux.
La swaption.
Le swap inflation.
Les caps et floors.
7LA RÈGLEMENTATION DES RISQUES STRUCTURELS
Le ratio de liquidité court terme (LCR).
Le ratio d’anti-transformation (NSFR).
Les principes SREP applicables au risque de taux.
La gestion du risque de taux selon IRRBB.
8PRÉPARER ET ANIMER SON COMITÉ ALM
Organisation et fonctionnement du comité ALM.
Le choix des Indicateurs à présenter au comité ALM.
9SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
- Dirigeants de banques, responsables ou futurs responsables de la fonction ALM, trésoriers, responsables financiers, contrôleurs de gestion, responsables d’études informatiques, direction stratégique, auditeurs internes.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Bonne connaissance des opérations bancaires et les bases de la comptabilité bancaire.
- Avoir suivi la formation « Gestion actif/passif (ALM) : l’essentiel ».
