Objectifs
- Maîtriser les mécanismes comptables et financiers de l’entreprise.
- Analyser la situation financière d’une entreprise et son évolution prévisible.
- Connaître les outils de diagnostics financiers et les éléments de finance d’entreprise.
- Prendre des décisions de financement.
Animateur(s)
Philippe DARRE
- Comptabilité bancaire.
- Analyse financière.
- Audit comptable.
Programme
1VÉRIFICATION DES CONNAISSANCES
Test de connaissance sur les principales notions comptables et financières.
Corrigé et commentaires.
2MÉCANISMES COMPTABLES ET FINANCIERS DE L’ENTREPRISE
Étude des flux de l’entreprise :
- Les emplois et les ressources
- Les charges et les produits.
- Les opérations d’inventaires.
Analyse des grands équilibres.
Comment retraiter un bilan avec une approche trésorerie ?
- Le bilan fonctionnel.
- Le bilan liquidité.
Présentation du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement.
Equilibre du haut de bilan.
Ratios de besoins en fonds de roulement.
Analyse des soldes intermédiaires de gestions :
- La valeur ajoutée.
- L’excédent brut d’exploitation.
Retraitements à effectuer pour affiner l’analyse.
Passer de l’analyse comptable à une approche financière :
- La capacité d’autofinancement.
3ACQUÉRIR DES NOTIONS DE BASE DE FINANCE D’ENTREPRISE
Présentation de la méthode d’élaboration du tableau de flux et des différentes sources de trésorerie.
Analyse des différents postes.
L’analyse financière d’une entreprise :
- Présentation des documents mis à disposition.
- Présentation des méthodes d’analyse.
- Le bilan fonctionnel.
- Le bilan liquidité.
Étude de la comptabilité internationale :
- Le cadre règlementaire.
- Présentation des normes IFRS.
Les différentes méthodes de consolidation.
Le financement de l’entreprise :
- La rentabilité du capital.
- Le choix d’investissement.
- Le financement du haut de bilan : présentation synthétique des différents types de financement (LBO, emprunt obligataire, augmentation de capital…).
Les principales approches :
- Valeur de rendement.
- Actif net réévalué.
- L’actualisation des cash-flows.
4SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Revue de la fiche mémo résumant les documents comptables et les points clés à retenir.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Chargés de clientèle entreprise.
- Commerciaux grands comptes.
- Personnes de l’encadrement.
- Participants aux comités de crédit.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Connaissances comptables et d’analyse financière.
- Participation à la formation « Initiation à l’analyse des comptes ».
