Savoir auditer le risque ESG
Techniques d'audit et de contrôle interne Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires
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Programme
Contexte d’encouragement de l’investissement durable.
Définition du risque ESG.
Effet domino d’amplification du risque ESG sur tous les autres risques de la banque.
Un risque ESG source d’opportunités sur les entreprises et les banques.
L’enjeu de la transparence financière et de la fiabilité des produits financiers durables.
L’enjeu de la qualité des données.
L’enjeu du Green Washing.
La notion de double matérialité.
Les stress tests ACPR, BCE sur le risque climatique : dispositifs, résultats et leçons tirées.
Les principaux textes règlementaires autour du risque ESG : Taxonomie, CRR3, pilier 3 ESG (ITS EBA), SFRD, CSRD.
Support PowerPoint.
QCU.
Synthèse.
Analyse globale de la gouvernance au sein de la banque.
Rôle du conseil d’administration.
Rôle du contrôle interne.
Appétit au risque.
Sensibilisation des collaborateurs et Analyse de la culture risque ESG.
Comité de gestion du risque ESG.
Dispositif de rémunération.
Analyse du Système d’information.
Support PowerPoint.
QCU.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit de la gouvernance autour du risque ESG.
Synthèse.
Environnement business et résilience long terme.
Analyse du business model actuel du point de vue du risque ESG.
Analyse de la stratégie et des plans financiers.
Intégration du risque ESG dans la stratégie long terme.
Inclusion dans le RAF.
Définition de stratégie ESG :
Évaluation des impacts.
Critères d’octroi de crédit sur la base des critères ESG.
Outils de place permettant d’alimenter les scores d’octroi avec les critères ESG.
Analyse de l’offre de financement verte de la banque.
Support Powerpoint.
QCU.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit de la stratégie autour du risque ESG
Synthèse.
Audit de la mise en place d’un département dédié à la gestion des risques ESG.
Coordination avec les autres départements de gestion de risques.
Recensement des expositions sensibles au risque climatique.
Classification du portefeuille selon la Taxonomie ESG.
Calcul du GAR et du BTAR.
Définition des objectifs et limites en matière de GAR.
Audit de la mise en place de stress tests climatiques.
Définition de politiques ESG.
Dispositif de gestion des données ESG.
Dispositif d’atténuation des risques ESG.
Inclusion dans l’ICAAP et l’ILAAP.
Support Powerpoint.
QCU.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit de la stratégie autour du risque ESG.
Synthèse.
Identification des risques et des vulnérabilités climatiques des portefeuilles.
Identification des facteurs de risques et les corrélations avec les autres risques financiers.
Définition des scenarios de stress tests climatiques.
Modélisations des scénarios.
Analyse des facteurs de risque ESG.
Méthodologie d’évaluation du risque ESG
Méthodologie de définition des scénarios de stress tests pour le risque climatique.
Les principaux défis relatifs à la mise en place d’un dispositif de stress tests climatiques.
Les best practices sur les stress tests climatiques.
Support Powerpoint.
QCU.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit du dispositif de stress tests autour du risque ESG.
Synthèse.
Définition et principes de l’ICAAP.
Indicateurs et calibration des seuils de tolérance.
Analyse du risque de crédit.
Analyse du risque de contrepartie.
Évaluation de la qualité du portefeuille avec un focus sur la politique d’octroi de crédit.
Analyse du risque de marché.
Analyse du risque opérationnel.
Analyse du processus d’identification, de mesure, de suivi et de reporting du risque ESG.
Évaluation du capital.
Future inclusion de L’ESG dans les exigences de fonds propres Pilier 1 (travaux EBA).
Support Powerpoint.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit du dispositif ICAAP autour du risque ESG.
QCU.
Synthèse.
Définition et principes de l’ILAAP.
Indicateurs et calibration des seuils de tolérance.
Intégration opérationnelle de L’ILAAP et l’ICAAP dans la gestion du dispositif d’appétit au risque.
Analyse du risque de liquidité.
Analyse du risque de financement.
Support Powerpoint.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit du dispositif ILAAP autour du risque ESG.
QCU.
Synthèse.
Pilier III ESG sur la base des guidelines EBA.
Reporting interne et à destination du Superviseur sur le risque ESG.
Sensibilisation des collaborateurs.
Autres actions de communication de la banque.
Support Powerpoint.
QCU.
Etude de cas : établir une feuille de route d’audit du dispositif de reporting et de publication autour du risque ESG.
Synthèse.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation en ligne.
Pré-requis
Bonne connaissance générale des risques bancaires et des exigences bâloises.
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com