Objectifs
- Avoir une vision d’ensemble des enjeux autour du risque ESG et des différentes notions associées.
- Appréhender les évolutions futures du cadre prudentiel relatives au risque ESG.
- Situer les enjeux et les impacts de ces mesures pour les banques.
- Intégrer les changements essentiels introduits et les impacts en termes organisationnels, gouvernance, méthodologiques, communication.
- Avoir les clés pour auditer un dispositif de mesure et gestion du risque ESG en conformité avec les attentes des autorités de supervision et des régulateurs.
- Avoir les clés pour préparer l’intégration du risque ESG dans le plan d’audit.
- Avoir les clés pour conduire une mission d’audit sur le risque ESG et les principaux points de contrôle.
Animateur(s)
Stella MANGA CHESNAY
- Risque ESG.
- Conformité/Compliance RSE, RGPD.
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
- Audit.
- Contrôle interne.
- Management des risques.
- Opérations de marché.
Programme
1INTRODUCTION
Contexte d’encouragement de l’investissement durable.
Définition du risque ESG.
- Risque environnemental :
- Risque physique.
- Risque de transition.
- Risque de contentieux
- Risque social.
- Risque de gouvernance.
Effet domino d’amplification du risque ESG sur tous les autres risques de la banque.
Un risque ESG source d’opportunités sur les entreprises et les banques.
L’enjeu de la transparence financière et de la fiabilité des produits financiers durables.
L’enjeu de la qualité des données.
L’enjeu du Green Washing.
La notion de double matérialité.
Les stress tests ACPR, BCE sur le risque climatique : dispositifs, résultats et leçons tirées.
Les principaux textes règlementaires autour du risque ESG : Taxonomie, CRR3, pilier 3 ESG (ITS EBA), SFRD, CSRD.
2AUDITER LE CADRE DE GOUVERNANCE AUTOUR DU RISQUE ESG
Analyse globale de la gouvernance au sein de la banque.
Rôle du conseil d’administration.
Rôle du contrôle interne.
Appétit au risque.
Sensibilisation des collaborateurs et Analyse de la culture risque ESG.
Comité de gestion du risque ESG.
Dispositif de rémunération.
Analyse du Système d’information.
3AUDITER LA STRATÉGIE AUTOUR DU RISQUE ESG
Environnement business et résilience long terme.
Analyse du business model actuel du point de vue du risque ESG.
Analyse de la stratégie et des plans financiers.
Intégration du risque ESG dans la stratégie long terme.
Inclusion dans le RAF.
Définition de stratégie ESG :
- Éviction.
- Accompagnement.
- Best in class.
Évaluation des impacts.
Critères d’octroi de crédit sur la base des critères ESG.
Outils de place permettant d’alimenter les scores d’octroi avec les critères ESG.
Analyse de l’offre de financement verte de la banque.
4AUDITER LE CADRE DE RISK MANAGEMENT AUTOUR DU RISQUE ESG
Audit de la mise en place d’un département dédié à la gestion des risques ESG.
Coordination avec les autres départements de gestion de risques.
Recensement des expositions sensibles au risque climatique.
Classification du portefeuille selon la Taxonomie ESG.
Calcul du GAR et du BTAR.
Définition des objectifs et limites en matière de GAR.
Audit de la mise en place de stress tests climatiques.
Définition de politiques ESG.
Dispositif de gestion des données ESG.
Dispositif d’atténuation des risques ESG.
Inclusion dans l’ICAAP et l’ILAAP.
5AUDITER LE DISPOSITIF DE STRESS TESTS AUTOUR DU RISQUE ESG
Identification des risques et des vulnérabilités climatiques des portefeuilles.
Identification des facteurs de risques et les corrélations avec les autres risques financiers.
Définition des scenarios de stress tests climatiques.
Modélisations des scénarios.
Analyse des facteurs de risque ESG.
Méthodologie d’évaluation du risque ESG
Méthodologie de définition des scénarios de stress tests pour le risque climatique.
Les principaux défis relatifs à la mise en place d’un dispositif de stress tests climatiques.
Les best practices sur les stress tests climatiques.
6AUDITER LE DISPOSITIF ICAAP AUTOUR DU RISQUE ESG
Définition et principes de l’ICAAP.
Indicateurs et calibration des seuils de tolérance.
Analyse du risque de crédit.
Analyse du risque de contrepartie.
Évaluation de la qualité du portefeuille avec un focus sur la politique d’octroi de crédit.
Analyse du risque de marché.
Analyse du risque opérationnel.
Analyse du processus d’identification, de mesure, de suivi et de reporting du risque ESG.
Évaluation du capital.
Future inclusion de L’ESG dans les exigences de fonds propres Pilier 1 (travaux EBA).
7AUDITER LE DISPOSITIF ILAAP AUTOUR DU RISQUE ESG
Définition et principes de l’ILAAP.
Indicateurs et calibration des seuils de tolérance.
Intégration opérationnelle de L’ILAAP et l’ICAAP dans la gestion du dispositif d’appétit au risque.
Analyse du risque de liquidité.
Analyse du risque de financement.
8AUDITER LE DISPOSITIF DE REPORTING, DE PUBLICATION ET DE COMMUNICATION AUTOUR DU RISQUE ESG
Pilier III ESG sur la base des guidelines EBA.
Reporting interne et à destination du Superviseur sur le risque ESG.
Sensibilisation des collaborateurs.
Autres actions de communication de la banque.
9SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Auditeurs externes et internes, inspecteurs, superviseurs.
- Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management).
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Bonne connaissance générale des risques bancaires et des exigences bâloises.
