Objectifs
- Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : CRR, CRD 4, CRR2, CRDV, CRR3, CRDVI et actes délégués.
- Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
- Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
- Expliquer les mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
- Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.
- Expliquer les ratios de liquidité et le ratio de levier prudentiels.
Animateur(s)
Louis FAYE
- Gouvernance.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
Henri JACOB
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Gouvernance.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Marchés, produits et services financiers.
Manou KOKODOKO
- Gouvernance.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
Jean-Marie LAY
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Marchés, produits et services financiers.
- Analyse financière.
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Gouvernance.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires.
- Risk Management et règlementation Solvency.
- Gestion d’actifs.
Latifa NGUYEN MANH HUNG
- Conformité.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires.
- Marchés, produits et services financiers.
- Nouvelles technologies, enjeu de données, risque cyber et résilience numérique.
- Risk Management et règlementation Solvency.
- Gestion d’actifs.
- Marchés, produits et acteurs des marchés financiers.
Programme
1INTRODUCTION : CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES
Les quatre objectifs fondamentaux de la gestion des risques.
De Bâle I a la finalisation de bale III.
De CRR à CRR3.
La réponse baloise aux objectifs de gestion des risques.
2FONDS PROPRES
Comprendre l’intérêt des fonds propres et le but de la réglementation bâloise.
Mécanisme du ratio de solvabilité.
Notion de RWA.
Common Equity Tier 1 capital (CET1).
Additional Tier 1.
Tier 2.
Hierarchie de créanciers bail in.
coussins de fonds propres.
P2R et P2G.
Output Floor.
Principes généraux et définition.
Évolution ratio de levier.
P2R ratio de levier.
P2G ratio de levier.
Analyse comparative des banques: ratios de solvabilité.
Pilotage de ressources rares.
3FONDAMENTAUX DU RISQUE DE CREDIT
Ambition de la gestion du risque de crédit.
La politique d’octroi de crédit.
Gestion du stock NPL et Forbearance.
Le défaut bâlois.
4RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE STANDARD CRR3
Principes généraux.
Les organismes externes d’évaluation.
Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions et de leur notation externe.
Synthèse des principales pondérations.
Modalité de reconnaissance et d’utilisation des organismes de notation externes.
5RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE IRB CRR3
Principes généraux.
Systèmes de notations internes.
Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
Classes d’actifs dans l’approche IRB et fonctions de pondération associées.
6RISQUE DE CRÉDIT : PERTES ATTENDUES ET DÉPRÉCIATIONS / PROVISIONS
Les pertes attendues : modalités de calcul.
Les provisions et les dépréciations associées. L’impact de la comptabilisation des « expected credit losses » dès l’origination ou l’acquisition des actifs (norme comptable IFRS 9 applicable depuis le 1er janvier 2018).
Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de dépréciations/provisions (par rapport aux pertes attendues) par l’ajustement des fonds propres.
7RISQUE DE CRÉDIT : TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT CRR3
Objectifs.
Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approches IRB.
Protection de crédit non financée : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard et approche IRB.
8RISQUE DE CRÉDIT : TITRISATION
Périmètre et définitions.
Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
Les nouvelles exigences et approches introduites par les règlements UE 2017/2401 et 2017/2402.
Approche SEC-SA.
Approche SEC-IRBA.
Approche SEC-ERBA.
Titrisation STS.
Risque de crédit transféré.
9RISQUE DE CRÉDIT : RISQUE DE CONTREPARTIE ET RISQUE CVA CRR3
Périmètre et définitions.
Risque d’ajustement de l’évaluation de crédit (credit value adjustment – CVA).
SA-CCR : les trois approches (CRR2).
Évolution CRR3 du cadre de gestion du risque CVA.
10RISQUE OPÉRATIONNEL CRR3
Définition et méthodologies.
Cadre de gestion du risque opérationnel.
Dispositif cartographie des risques, déclaration d’incidents.
Traitement prudentiel :
- La réforme SMA (CRR3) :
- Calcul du BIC.
- Calcul des pertes.
- Exigences de publication.
Notion d’ILM.
11FONDAMENTAUX DU RISQUE DE LIQUIDITE
Le risque de liquidité
Le marché interbancaire
Les actions de la BCE
Retour sur les grandes faillites bancaires depuis 2008
12RISQUES DE MARCHÉ (PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION)
Les ratios de liquidité :
- Ratio de liquidité à court terme (LCR).
- Ratio de financement stable (NSFR).
- ALMM.
- Analyse comparative de ratios de liquidité.
- Pilotage de ressources rares.
13RISQUES DE MARCHÉ (PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION)
Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
Exigence de fonds propres en approche standard.
Approche modèles internes.
Les exigences et pondérations introduites par Bâle II.5 -CRR.
La « Fundamental Review of the Trading Book » (FRTB) : Évolutions CRR2 et CRR3.La « Fundamental Review of the Trading Book » (FRTB): Évolutions CRR2 et CRR3.
14DISPOSITIF DE RÉSOLUTION ET RATIOS TLAC ET MREL
Comment gérer la faillite d’une banque ?
Union bancaire Européenne
Mécanisme de bail in : BRRD
Le ratio TLAC :
- Objectifs.
- Textes.
- Composition.
- Composantes.
- Calendrier de mise en œuvre.
Le ratio MREL :
- Contexte.
- Texte.
- Périmètre.
- Composantes.
- Calendrier de mise en œuvre.
Le plan de résolution, le bail-in, la garantie des dépôts.
Vision cible Ratios TLAC et MREL.
Analyse comparative entre banques.
15IRRBB
Définition et principes généraux.
Notion de EVE, MNI.
La nouvelle norme de l’IRRBB (évolutions CRR2).
Cadre de gestion de l’IRRBB et stress tests.
Les guidelines et RTS EBA sur l’IRRBB.
16GRANDS RISQUES /LARGE EXPOSURE
Panorama risque de concentration.
Objectif du dispositif Grands Risques.
Définition grands risques et limite.
Critères pour déterminer les cas exceptionnels justifiant des dépassements de.
Mesures à prendre pour assurer le retour en temps utile à la conformité à la limite grands risques.
Exigences de fonds propres supplémentaires.
Conditions à remplir pour obtenir une autorisation de dépassement de limite.
Reporting.
17RISQUE ESG
Contexte d’encouragement de l’investissement durable.
Définition du risque ESG.
- Risque environnemental :
- Risque physique.
- Risque de transition.
- Risque de contentieux.
- Risque social.
- Risque de gouvernance.
Effet domino d’amplification du risque ESG sur les autres risques : risque de crédit, risque de marché, risque de liquidité, risque opérationnel, risque business, risque stratégique, risque de concentration, risque de réputation).
Modalités de traitement du risque ESG pilier 1, pilier 2, pilier 3.
18PILIERS 2 ET 3
Pilier II :
- Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
- SREP (supervisory review and evaluation process).
- RAF (Risk Appetite Framework) dispositif d’appétit aux risques.
- ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
- ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process).
- Stress tests.
Pilier III :
- Principes généraux.
Évolutions CRR3.
19SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des trois journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Bonne connaissance de l’économie de la banque.
- Bases de la comptabilité bancaire.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
|
Du 13/10/2025 au 15/10/2025 |
Paris | Henri JACOB | S'inscrire |
|
Du 13/10/2025 au 15/10/2025 |
Distanciel | Henri JACOB | S'inscrire |
|
Du 01/12/2025 au 03/12/2025 |
Paris | Jean-Marie LAY | S'inscrire |
|
Du 01/12/2025 au 03/12/2025 |
Distanciel | Jean-Marie LAY | S'inscrire |
