Bâle III, Pilier 2 : ICAAP, stress tests

Exigence prudentielle et reporting financier

Paris

1 jour 844 €ht - Repas inclus

REF : 302

Objectifs

Avoir une vision d’ensemble du pilier 2 de Bâle III et de ses impacts.
Acquérir un niveau d’expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle les concepts d’ICAAP et d’ILAAP, de revue prudentielle (SREP), de risques traités dans le pilier 2, de stress tests.
Savoir utiliser les calculs du pilier 2 et notamment les stress tests dans le pilotage de l’établissement.
Comprendre les aspects essentiels du dispositif Bâle III.

Animateurs

Evelyne NGNOTUE | 11 Formations

Domaine d’animation et conception : - Audit. - Contrôle interne. - Management des risques. - Opérations de marché.

Henri JACOB | 22 Formations

Docteur en mathématiques, mention théorie des graphes, à l’université de Paris VI, D.E.A. d’économie monétaire à l’université Paris-Dauphine, licence d’Histoire à l’Université Paris I, Économiste de marché. Domaines d'animation et conception : - Exigence prudentielle. - Gestion des risques.

Programme

1

PRINCIPES GÉNÉRAUX DU PILIER 2

Objectifs et contexte de la revue prudentielle.

Principes du pilier 2 : responsabilité de la banque quant au processus interne d’évaluation des fonds propres, principaux secteurs de risques traités sous le pilier 2, meilleures pratiques.

Modifications du pilier 2 avec les nouvelles règles Bâle III-CRR-CRD4 : coussins de fonds propres, MMD (montant maximum distribuable).

Support PowerPoint.

QCU.

Synthèse.

2

OBJECTIFS DE L’ICAAP

Évaluer le montant des fonds propres et de la liquidité en interne.

Analyser les risques les plus importants.

Planifier les mesures à prendre si les risques sont trop importants.

Projeter la situation financière et stratégique et la robustesse du bilan.

L’utilisation du pilier 2 dans l’activité de l’établissement.

Un exemple : l’ICAAP à la Deutsche Bank.

Rapports entre l’ICAAP et le Risk Appetite Framework (RAF).

Support PowerPoint.

Illustration du processus ICAAP à la Deutsche Bank.

3

REVUE DU PROCESSUS PAR LE SUPERVISEUR ET ATTENTES DE LA BCE ET DE L’ACPR

Le processus.

Autorisation des approches avancées.

Méthodologie du système d’évaluation des risques.

Demandes des autorités de contrôle en matière de pilier 2 :

Evaluer la quantité et la composition du capital interne comparées aux fonds propres réglementaires du pilier 1.
Montrer l’adéquation des processus de gestion des risques.
Renforcer l’environnement de contrôle et de gestion des risques.
Réduire les risques auxquels les banques sont exposées.
Améliorer les processus ICAAP et ILAAP.
Constituer un coussin de fonds propres en plus des normes minimum, ou améliorer la qualité de leurs fonds propres.

Les niveaux d’exigences en capital exigés (ainsi que la fixation du montant maximum distribuable et lien avec les exigences de fonds propres du pilier 1).

Principes d’un coussin des fonds propres du pilier 2 imposé par le superviseur et qui vient s’ajouter aux coussins de fonds propres réglementaires du pilier 1 : le « Pillar 2 Requirement » (P2R).

Sanctions imposées par les superviseurs si les ratios ne sont pas respectés.

L’accent renforcé depuis 2016 sur l’ICAAP et l’ILAAP.

Support Powerpoint.

QCU.

Synthèse.

4

FACTEURS NON TRAITES SOUS LE PILIER 1

Le risque de concentration : définition, principes, méthodes de mesure (ratios, modèles) :

Définition.
Principes.
Méthode de mesure (ratios, modèles).

Les risques résiduels liés aux techniques de réduction du risque de crédit : définition, procédures de contrôle :

Définition.
Procédures de contrôle.
Actions correctrices demandées par les autorités de supervision en cas de maîtrise insuffisante des risques résiduels.

Les risques liés aux opérations de titrisation :

Définition.
Risques visés par le Comité de Bâle.
Traitement de ces risques en pilier 2.

Le risque de liquidité :

Définition.
Le coût de liquidité ou spread de liquidité.
La mesure du risque de liquidité : le gap ou impasse de liquidité.
La réglementation Bâle III (pilier 1) : contexte, ratio de liquidité à court terme (LCR), ratio de financement stable (NSFR).

Réglementation concernant le risque de liquidité (pilier 2).

Support PowerPoint.

Paperboard.

Cahier d’exercices :

Calcul du coefficient de Herfindahl-Hirschman (ratio de concentration) pour deux portefeuilles de crédit.
Comparaison des réserves réglementaires (LCR, pilier 1) et des réserves en gestion (pilier 2) dans un grand établissement.

QCU.

Synthèse.

5

FACTEURS NON TRAITÉS SOUS LE PILIER 1

Le risque stratégique et le risque lié à l’activité :

Définition.
Principes de gestion de ce risque.

Le risque de réputation :

Définition.
Principes de gestion de ce risque.

Risque de taux d’intérêt du portefeuille bancaire :

Définition.
Incidence de la variation des taux d’intérêt sur le résultat de la banque et sur sa valeur économique.
Les sources de risque de taux d’intérêt : non-adossement entre ressources et emplois en matière de type de taux, déformation de la courbe des taux, risque de base, options cachées.
Banking book et trading book.
Les différentes mesures de risque de taux d’intérêt : méthode des impasses, méthode de la duration, méthode des simulations.

Principes de maîtrise du risque de taux d’intérêt.

Support Powerpoint.

Paperboard.

Cahier d’exercice :

Exemple de calcul du risque de taux d’intérêt par la méthode de la duration (pilier 1).
Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode des impasses.
Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode de la duration.

QCU.

Synthèse.

6

STRESS TESTS

Objectifs.

Contexte.

Stress tests aux USA (FED).

Stress tests en Europe (ABE et BCE).

Stress test de l’ACPR.

Principaux types de stress tests : analyse historique, analyse de scénarios, analyse de sensibilité, reverse stress tests.

Stress tests : attentes de l’ACPR.

Les cinq catégories de stress tests les plus répandues en pilier 2.

Risques de marché :

Définition du trading book.
VaR normale.
VaR stressée et stress tests.

Développement d’un programme effectif de stress tests : questions à considérer, considérations techniques, pratiques courantes dans les banques, meilleures pratiques :

Notamment transformation d’un scénario de stress macroéconomique ou financier en hypothèses sur les variables de risque (corrélations entre variables macroéconomiques et paramètres Bâle II-III).

Utilisation des stress tests dans le pilotage de l’établissement : diffusion des résultats dans l’entreprise, notamment au management, analyse des résultats et prise de décisions adéquates pour réduire les expositions et les concentrations de risques jugées excessives.

Support Powerpoint.

Cahier d’exercices :

Stress test de sensibilité du système de notation (approche standard du risque de crédit).
Stress test de sensibilité du système de notation (approche IRB du risque de crédit).
Stress test de simulation de crise.
Stress test de sensibilité à un risque de concentration.
Stress test sur le risque résiduel sur les garanties en méthode IRB.
Stress test sur le risque de liquidité.

QCU.

Synthèse.

7

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Contrôleurs de gestion. Financiers.
Gestionnaires des risques et ALM.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en PowerPoint.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

Bonnes connaissances du pilier 1 de Bâle III.

Date

Animée par Henri JACOB

14/10/2019

Paris

Contact

Héloise GABRIEL

01 70 61 48 63

gabriel@afges.com

bâle 2, bâle 3, ICAAP, pilier 2, stress test.

Bâle III, Pilier 2 : ICAAP, stress tests

Exigence prudentielle et reporting financier

Objectifs

Animateurs

Participants

Supports et moyens pédagogiques

Connaissances requises

Héloise GABRIEL

Contactez-nous

Rendez-nous visite

Objectifs

Animateurs

Participants

Supports et moyens pédagogiques

Connaissances requises

Héloise GABRIEL

A télécharger

Mots-clefs de la formation