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Comptabilité bancaire : opérations classiques

Banque > Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité

Paris

2 jours

04/06/2024 + 5 à venir

Prix en présentiel

1 787 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Situer l’activité bancaire dans son environnement économique et réglementaire.
  • Identifier les comptes du PCEC utilisés par ces opérations.
  • Traduire ces opérations sous forme de schémas comptables.
  • Appliquer par des exercices et cas pratiques.
  • Identifier les divergences entre référentiels IFRS et français.
  • Illustrer les principales opérations par les états financiers d’établissements bancaires.
  • Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (titres, dérivés, devises…).

Animateur(s)

Philippe DARRE

Domaines d'animation et conception :
  • Comptabilité bancaire.
  • Analyse financière.
  • Audit comptable.
THIERY Hervé

Hervé THIERY

Ancien membre de l’ANC (Autorité des Normes Comptables), a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques. Domaines de compétences :
  • Comptabilité bancaire normes françaises et IFRS.

Programme

1INTRODUCTION

L’activité bancaire et l’organisation de la profession.

Les normes comptables (IFRS et françaises).

Les états réglementaires (Surfi, Corep, Finrep).

Les principes de contrôle interne comptable.

2LES ACTIVITÉS BANCAIRES CLASSIQUES

Démarche pédagogique commune à toutes les activités bancaires classiques.
Chacune des activités ci-après sera examinée sous 5 aspects :

  1. Les aspects économiques et techniques.
  2. La présentation du plan de comptes (PCEC).
  3. La comptabilisation en IFRS et en normes françaises.
  4. Des exercices et cas pratiques avec les schémas comptables.
  5. Les principes de contrôle comptable.

Les opérations interbancaires et de trésorerie :

  • Les objectifs de la trésorerie d’une banque.
  • Le traitement comptable.

Les crédits à la clientèle :

  • Les aspects économiques des crédits clientèle :
    • Crédits commerciaux.
    • Crédits de trésorerie.
    • Crédits immobiliers.
    • Crédits consortiaux.
    • Locations financières.
    • Autres.
  • Le traitement comptable des crédits :
    • Les règles générales.
    • La notion de taux d’intérêt effectif (TIE).

Le traitement du risque de crédit.

  • Les normes françaises :
    • L’identification des créances douteuses.
    • Les dépréciations individuelles.
  • La norme IFRS 9
    • La notion d’Expected loss.
    • Les trois étapes de la dépréciation en IFRS 9.

Les dépôts de la clientèle :

  • Aspects techniques et économiques.
  • La traduction de ces opérations dans le bilan des banques françaises.
  • Les comptes du PCEC.
  • Les caractéristiques de certains dépôts : comptes sur livret, d’épargne à régime spécial, comptes à terme, bons de caisse.

Les comptes à vue.

L’activité titres (présentation succincte) :

  • Les portefeuilles titres en normes françaises.
  • Les portefeuilles titres en normes IFRS.
  • Opérations titres pour le compte de la clientèle.

Les moyens de paiement et les systèmes de règlement :

  • Les moyens de paiement.
  • Les systèmes de paiement.
  • Les commissions sur moyens de paiement

Les immobilisations (présentation succincte).

Les provisions pour risques, capitaux propres et divers.

Récapitulation du hors bilan (les engagements de financement et de garantie ont déjà été examinés avec les crédits).

La formation du résultat.

Les états financiers.

3SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en power point :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté à la formation « Initiation à la comptabilité bancaire ».

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
04/06/2024 Paris Philippe DARRE + 1 S'inscrire
04/06/2024 Distanciel Philippe DARRE + 1 S'inscrire
10/09/2024 Paris Philippe DARRE + 1 S'inscrire
10/09/2024 Distanciel Philippe DARRE + 1 S'inscrire
19/11/2024 Paris Philippe DARRE + 1 S'inscrire
19/11/2024 Distanciel Philippe DARRE + 1 S'inscrire
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