Contrôle et révision des états prudentiels

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1. Objectif général

  • Connaître les obligations réglementaires relatives aux contrôles des ratios.
  • Etre capable de mettre en œuvre une démarche de révision des états prudentiels.
  • Présenter une démarche de contrôle et des modèles de grilles de contrôle.

2. Participants

  • Tout collaborateur de banque ayant un lien avec l’élaboration et le contrôle des ratios prudentiels.
  • Auditeurs et réviseurs.
  • Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

3. Connaissances requises

  • Connaissance générale des ratios prudentiels.

4. Durée

  • 1 jour, le 14 décembre 2012.

5. Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en Powerpoint.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
  • QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

6. Animateurs

  • Hervé Manceron
  • Gérard Marot


PROGRAMME DETAILLE DE LA FORMATION

 

Temps

Objectifs pédagogiques

Contenu et activités

Supports et moyens pédagogiques

Tour de table

9h00-9h30 Prise de connaissance du groupe et de ses attentes. Recueil des attentes, rappel des objectifs et distribution des supports. Discussion interactive.

Partie 1 : Le contexte

9h30-10h00 Comprendre le contexte et la raison des obligations de contrôles des états prudentiels.

Importance des ratios  et de la qualité des informations transmises aux autorités de contrôle.
Identifications des risques.
Objectifs et champ d’application.

Support Powerpoint.
Paper Board.

Partie 2 : Les obligations réglementaires

10h00-10h30 Connaître les textes et les obligations réglementaires.

Les textes : CRBF 97-02.
Textes BDF : Normes minimales de qualité.
Les Obligations réglementaires :
Les 3 niveaux de contrôle.
Piste d’audit.
Qualité de l’information.
Rôle, fonctions et qualités du réviseur.

Support Powerpoint.
Paper Board.
10h30-10h45 Pause café.

Partie 3 : La démarche de contrôle

10h45-11h30 Définir une démarche et une méthodologie de contrôle des reporting réglementaires. Démarche et méthodologie de contrôle.
Les différents types de contrôle.
Planification et réalisation des contrôles.
Les différentes étapes du contrôle : préparation, contrôle, formalisation, suivi.
Support Powerpoint.
Paper Board.
Illustrations.

Partie 4 : Les outils et moyens de contrôle

11h30-11h50 Identifier les outils et moyens de contrôle.

Les moyens et outils de contrôle.

Support Powerpoint.
Paper Board.

Partie 5 : Contrôle et révision

11h50-12h30 Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre des fonds propres. Révision et contrôle des Fonds propres
Rappel  du contenu de l’état « CA ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
1er niveau.
2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
Support Powerpoint.
Paper Board.
Méthode participative.
12h30-14h00 Pause déjeuner.
14h00-14h40 Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du ratio de solvabilité. Révision et contrôle des états COREP
Rappel du contenu des états COREP.
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
1er niveau.
2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
Support Powerpoint.
Paper Board.
Méthode participative.
14h40-15h10 Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du ratio de liquidité. Révision et contrôle du ratio de liquidité
Rappel du contenu le l’état « COEF.LIQU ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
1er niveau.
2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
Support Powerpoint.
Paper Board.
Méthode participative.
15h10-15h30 Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du contrôle des grands risques. Révision et contrôle du contrôle des grands risques
Rappel du contenu de l’état « GRAN-RISK ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
1er niveau.
2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
Support Powerpoint.
Paper Board.
Méthode participative.
15h30-15h45 Pause café.

Partie 6 : Cas pratique

15h45-17h00 Mettre en application les règles présentées.

Cas pratiques en sous-groupe sur chaque thème.
Correction.
Synthèse : les 10 règles clés pour un contrôle efficace.

Support Powerpoint.
Illustrations.
Travail en sous-groupes.
Cahier d’exercice : à partir d’un « état final » retrouver les anomalies.

Partie 7 : Synthèse et conclusion

17h00-17h30 Vérifier et valider des acquis.
Évaluer la formation.
Synthèse de la journée.
Quiz et correction orale.
Évaluation de la formation.
Quiz/QCU.
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation.