Objectifs
Comprendre les enjeux de l’audit bancaire.
Savoir déployer une démarche d’audit adaptée au contexte.
Savoir appréhender la significativité des risques.
Acquérir la compréhension et le savoir-faire dans l’utilisation des différents outils de l’audit.
Identifier les principales méthodologies (entretien, analyse par échantillonnage…).
Animateur(s)
Loic LE BRUN
- Audit et contrôle interne.
- Risk management.
- Techniques d'audit et rédaction de rapport.
Programme
1INTRODUCTION AUX SPÉCIFICITÉS DE L’AUDIT BANCAIRE
L’organisation des fonctions de contrôle.
Le positionnement du contrôle périodique.
Les principaux risques de la banque.
Les attentes en matière d’audit interne.
2LA PRISE DE CONNAISSANCE
Le contenu de la lettre de mission.
Les démarches de prise de connaissance.
L’appréhension des premiers documents généraux.
Le cas des documents réglementaires.
Les techniques de la prise de connaissance :
- L’analyse documentaire.
- La compréhension du(des) processus.
- Digramme/graphe.
- La construction de requêtes.
- Les premiers entretiens.
- L’identification des risques.
- L’évaluation de la significativité.
3LE PROGRAMME DE TRAVAIL
L’identification des contrôles-clés.
La détermination des principaux tests.
Du guide d’audit au programme de travail :
- Construction du programme.
- Identification des durées et des acteurs.
L’intérêt du pré-diagnostic.
Les points d’attention sur le pré-diagnostic.
4CONCLUSION
Les points d’attention de la phase de prise de connaissance.
5DÉCOUVRIR LES DIFFÉRENTS OUTILS À DISPOSITION DE L’AUDITEUR
Présentation générale de l’ensemble des outils de l’auditeur à appliquer dans une démarche d’audit :
- Test de cheminement.
- Observation.
- Diagramme de circulation.
- Grille d’analyse des tâches.
- Analyse des procédures d’audit analytique.
- Piste d’audit.
- Echantillon.
Les caractéristiques de la phase terrain (vérification).
Particularité de l’entretien d’audit à distance et présentation des bonnes pratiques pour compenser le manque de signaux verbaux.
6MÉTHODE D’ANALYSE DE PROCESSUS ET DE DONNÉES
Analyse des procédures d’audit analytique.
Introduction aux concepts d’échantillonnage (définition de la taille à partir des marges d’erreur et de l’intervalle de confiance).
Le rôle d’excel dans la démarche.
Le rôle de la fiche de test.
La rédaction des constats.
7SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
Responsables des risques opérationnels.
Correspondants risques opérationnels.
Fonction Audit-inspection et Contrôle permanent.
Responsables informatiques.
Supports et moyens pédagogiques
Documentation en PowerPoint.
Un cas de mission d’audit qui sert de fil conducteur sur les 2 jours.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Synthèse.
Connaissances requises
Aucune connaissance particulière n’est exigée.
