Objectifs
- Comprendre le cadre prudentiel Bâle III/CRR3 et les exigences des trois piliers (ratios solvabilité& levier, SREP/Stress tests/ ICAAP/RAF, publication Pilier 3).
- Décomposer les composantes des fonds propres (CET1, AT1, T2), les coussins de fonds propres ratios de solvabilité (CBR) et ratio de levier, et les notions P2R, P2G, P2R-LR, P2FG-LR, MDA).
- Appliquer la méthodologie de calcul des RWA (crédit, opérationnel) et analyser les principales évolutions du CRR3.
- Évaluer le rôle de l’ICAAP, des stress tests et du RAF dans la stratégie de capital.
- Expliquer le pilotage des ressources rares : Fonds propres, ratios, RWA, exposition totale et ses enjeux de pilotage.
- Identifier les processus, communications réglementaires, zones de risques et points de gouvernance clés à surveiller pour une mission d’audit efficace.
Animateur(s)
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Gouvernance.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires.
- Risk Management et règlementation Solvency.
- Gestion d’actifs.
Programme
1INTRODUCTION AUX EXIGENCES EN CAPITAL
Le capital comme ressource rare.
Objectifs des fonds propres et de la réglementation prudentielle.
Les trois piliers bâlois.
Évolution de Bâle I à la finalisation de Bâle III.
Passage de CRR/CRD IV à CRR3/CRD6.
2EXIGENCES PILIER I – SOLVABILITÉ ET LEVIER
Architecture du ratio de solvabilité.
Fonds propres CET1, AT1, T2. Coussins prudentiels, P2R, P2G et MDA.
Notion de RWA.
Approches standard et modèles internes.
Calcul des RWA.
Architecture du ratio de levier.
Fonds propres Tier 1.
Notion d’exposition totale.
Exigences P2R-LR, P2G-LR et mécanisme MDA. Comparaison entre ratio de solvabilité / ratio de levier.
Catégorisation des fonds propres.
Classification des expositions.
Qualité des données, outils, méthodologies et gouvernance.
Principaux red flags et documentation attendue.
3PILIER II, SREP, STRESS TESTS, ICAAP ET RAF
Limites des ratios prudentiels.
Retours d’expérience.
SREP et attentes du superviseur.
Stress tests prudentiels.
ICAAP et articulation avec l’ILAAP. RAF et Risk Appetite Statement.
Intégration des risques ESG.
Rôle du Conseil et gouvernance.
Calibration des limites.
Cohérence ICAAP, ILAAP, RAF, PPR et plan stratégique.
Processus d’alerte et de décision.
4PILOTAGE DES RESSOURCES RARES
Pilotage du capital et des RWA.
Émissions CET1, AT1 et T2.
Politique de dividendes et rétention des résultats. Réduction des RWA.
Leviers d’action sur le ratio de levier.
5REPORTINGS ET PUBLICATIONS PRUDENTIELLES
COREP Fonds propres et ratio de levier.
Rapports ICAAP, RAF et PPR.
Pilier III. Organisation RACI.
Cohérence COREP, FINREP et communication externe. Gouvernance des publications prudentielles.
6ZONES DE RISQUES ET CHECK-LIST AUDITEUR - CONCLUSION
Processus sensibles.
Principaux risques.
Check-list d’audit.
Synthèse des enseignements.
Public et pré-requis
Participants
- Auditeurs souhaitant préparer une mission sur la gestion des exigences en capital.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Connaissance générale en risques bancaires.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
| 31/05/2027 | Distanciel | Evelyne NGNOTUÉ | S'inscrire |
| 31/05/2027 | Paris | Evelyne NGNOTUÉ | S'inscrire |
| 30/11/2027 | Paris | Evelyne NGNOTUÉ | S'inscrire |
| 30/11/2027 | Distanciel | Evelyne NGNOTUÉ | S'inscrire |
