Objectifs
- Comprendre les enjeux et spécificités du risque de crédit pour identifier les zones à auditer.
- Maîtriser les exigences prudentielles et réglementaires liées au risque de crédit.
- Évaluer la fiabilité des modalités d’évaluation des fonds propres utilisées par la filière crédit.
- Analyser les différentes étapes du processus crédit et le rôle des acteurs dans la gestion du risque.
- Apprécier la conformité et la fiabilité des dispositifs de contrôle interne liés aux opérations de crédit.
Animateur(s)
Jean-François CARON
caron@afges.com
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires.
- Techniques d'audit, Contrôle interne - Assurance.
Latifa NGUYEN MANH HUNG
- Conformité.
- Risk Management et règlementation Bâloise.
- Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires.
- Marchés, produits et services financiers.
- Nouvelles technologies, enjeu de données, risque cyber et résilience numérique.
- Risk Management et règlementation Solvency.
- Gestion d’actifs.
- Marchés, produits et acteurs des marchés financiers.
Programme
1CONCEPTS GÉNÉRAUX EN MATIÈRE DE RISQUE DE CRÉDIT ET ENJEUX RÉGLEMENTAIRES (BÂLE III)
Définition du risque de crédit.
Nouvelles définitions du défaut en matière de risque de crédit.
Concepts fondamentaux de Bâle III et finalisation de Bâle III : enjeu de la CRR3.
2LA MÉTHODE STANDARD
Principes généraux.
Les organismes de notation externes.
Calcul de l’exposition au risque de crédit.
Taux de pondération par catégorie d’exposition.
Les évolutions attendues quant à la méthode standard.
Le programme prend en compte en partie les évolutions règlementaires liées à Bâle IV si applicable.
3LES MÉTHODES IRB
Principes généraux.
Systèmes de notation interne.
Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
Chaque composante sera abordée sous l’angle des enjeux pour l’auditeur interne en intégrant les points d’attention et les points de contrôle.
Classes d’actifs dans l’approche IRB :
- Les différentes classes d’actifs.
- La fonction de pondération corporate.
- Les fonctions de pondération de la clientèle de détail (habitat, revolving, autres crédits de détail).
Pertes attendues et provisions.
4LES TECHNIQUES DE RÉDUCTION DU RISQUE DE CRÉDIT
Les différentes catégories de réducteurs de risque.
Sûretés réelles ou collatéraux : les différentes approches, les sûretés éligibles et leur traitement.
Compensations de bilan.
Sûretés personnelles ou garanties :
- les différentes approches.
- Garants éligibles.
- Traitement des sûretés personnelles.
5LES DIFFÉRENTES CARACTÉRISTIQUES DES CRÉDITS
Les différents types de crédit : leurs caractéristiques, les risques spécifiques pour la banque : risque de crédit et connexe.
6COMPRENDRE LES ENJEUX DE LA RÉGLEMENTATION POUR LA MAÎTRISE DU RISQUE DE CRÉDIT
Les principes essentiels de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 févier 2021 concernant le risque de crédit.
Les enjeux en matière de dispositif de gestion du risque de crédit et de contrôle interne.
7SAVOIR ANALYSER LES ENJEUX EN MATIÈRE DE GOUVERNANCE
Cas pratique sur un thème d’audit au niveau d’une direction des risques de crédit.
8LE PROCESSUS CRÉDIT
Les différents risques sur les étapes du processus (crédit, opérationnel).
Le dispositif de contrôle interne attendu (Approche par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 février 2021 et les guides pratiques de l’Autorité Bancaire Européenne).
Les principaux principes comptables (pour pouvoir s’appuyer sur la compta pour l’audit opérationnel).
9L’AUDIT DES ÉVÉNEMENTS SUR CRÉDIT
L’audit sur les évènements courants : octroi, réalisation, intérêts, remboursement du capital.
L’audit des découverts.
L’audit des douteux-contentieux.
10SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et risques.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Connaissances de la banque et de la démarche générale d’audit.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
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Du 18/12/2025 au 19/12/2025 |
Paris | Jean-François CARON | S'inscrire |
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Du 18/12/2025 au 19/12/2025 |
Distanciel | Jean-François CARON | S'inscrire |
