Objectifs
- Connaître et appliquer la démarche d’audit.
- Identifier les risques propres à l’activité d’assurance.
- Bâtir un programme d’audit pour un organisme d’assurance.
Animateur(s)
Gaël LEGER
leger@afges.com
- Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité.
- Risk Management et règlementation Solvency.
- Gouvernance et compétences du conseil.
- Actuariat.
Programme
1INTRODUCTION
Présentation du modèle économique de l’assurance.
Cartographie des risques associés à l’activité d’assurance.
Nomenclature des opérations d’assurance.
Introduction à Solvabilité II et aux contraintes réglementaires liées au contrôle interne et à la maîtrise des risques.
2LES PLACEMENTS DES SOCIÉTÉS D’ASSURANCE
Sélection, valorisation et comptabilisation des placements (acquisition, valeur d’inventaire, cession).
Focus sur la gestion actif/passif en assurance vie (étude des problématiques spécifiques aux placements des sociétés d’assurance).
Etude de la rentabilité des placements.
3LA TARIFICATION ET LA SOUSCRIPTION DES CONTRATS
Revue du processus de souscription (canaux de distribution, notamment Internet, information précontractuelle, respect de la réglementation de la consommation, pièces justificatives…).
Analyse des critères de tarification (par risque, par garanties, exclusions, franchises…), revue des dossiers rejetés.
Revue des provisions techniques.
Focus sur certaines provisions techniques : provision globale de gestion et provision pour aléa financier en assurance vie, provisions pour risques en cours en assurance non-vie.
4LA GESTION ADMINISTRATIVE DES CONTRATS
Gestion des avenants au contrat.
Quittancement des primes.
Gestion des renouvellements.
Gestion des rachats et résiliations.
5LA GESTION DES SINISTRES
Analyse du processus de traitement administratif des déclarations de sinistres (modes de déclaration, délais…).
Analyse du processus d’évaluation des sinistres (détermination de la responsabilité, application des garanties et exclusions, expertises…).
Revue des dossiers de sinistres et des provisions pour sinistres à payer.
Contrôle des règlements de sinistres effectués.
Détermination statistique des sinistres tardifs (IBNR).
Analyse macro de la sinistralité (coût des sinistres, frais de gestion…), par portefeuille, branche, garantie … (triangles de liquidation en non vie).
Provisions pour risques croissants, provisions d’égalisation.
Analyse des dossiers sinistres litigieux ou contentieux.
Modalités de prévention et de détection des fraudes.
6LE PROGRAMME DE RÉASSURANCE
Étude du programme de réassurance (nature des contrats, par garantie, branche ou portefeuille).
Détermination du résultat de souscription brut et net de réassurance.
Analyse de la solidité financière des réassureurs et des garanties reçues.
7INDICATEURS FINANCIERS ET COMPTABLES
Revue des provisions techniques (y compris la part des réassureurs).
Analyse de la marge technique et financière.
Le test de récurrence des provisions mathématiques en assurance vie.
8SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Auditeurs et responsables de contrôle interne.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Outre la connaissance de l’activité d’assurance et des grands schémas organisationnels de l’activité, la connaissance des règles comptables (françaises et IFRS) applicables à l’activité d’assurance est souhaitable.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
|
Du 09/10/2025 au 10/10/2025 |
Paris | Gaël LEGER | S'inscrire |
|
Du 09/10/2025 au 10/10/2025 |
Distanciel | Gaël LEGER | S'inscrire |
Formation à l’audit des assurances : développez une expertise stratégique en environnement réglementé
Dans un contexte de réglementation renforcée et de complexification des produits, la formation à l’audit des assurances s’impose comme un levier de performance incontournable pour les professionnels du secteur. Elle permet de maîtriser les rouages des audits internes et externes appliqués aux sociétés d’assurance, tout en apportant les clés d’analyse des principaux risques.
Pourquoi investir dans une formation à l’audit des assurances ?
La formation à l’audit des assurances s’adresse aux auditeurs, contrôleurs internes, risk managers et managers opérationnels évoluant dans le secteur de l’assurance. Elle répond aux besoins de compréhension, d’anticipation et de gestion des différents risques qui pèsent sur les compagnies d’assurance.
Ce type de formation vise à :
- Approfondir les connaissances des réglementations spécifiques au secteur assurantiel.
- Développer des compétences en évaluation des dispositifs de contrôle interne.
- Renforcer les capacités à identifier, mesurer et documenter les anomalies ou zones de risque.
- Savoir articuler les dimensions techniques, financières et opérationnelles de l’audit.
Une telle formation s’avère indispensable pour garantir la robustesse des dispositifs de surveillance et répondre aux exigences des autorités de supervision.
Participer à la formation d’audit des assurances pour auditer le risque technique des assurances
Le risque technique des assurances est au cœur des préoccupations des auditeurs. Il s’agit de l’incertitude liée à la survenance, à la fréquence ou au montant des sinistres par rapport aux hypothèses initiales. Ce risque peut gravement affecter la solvabilité d’un assureur.
La formation à l’audit des assurances permet d’acquérir une méthodologie d’analyse de ce risque, en se basant sur :
- L’étude des provisions techniques (sinistres à payer, primes non acquises…).
- L’évaluation des modèles actuariels utilisés pour les calculs.
- La revue des procédures de souscription et de tarification.
- L’analyse des garanties et exclusions contractuelles.
Les auditeurs formés sont ainsi capables de challenger les hypothèses actuarielles et de vérifier la pertinence des processus de gestion des contrats.
Une formation pour intégrer l’analyse du risque financier des assurances dans les audits d’assurances
Le risque financier des assurances englobe les variations de marché (taux, actions, immobilier…), la gestion des actifs, le risque de liquidité et le risque de contrepartie. Dans une société d’assurance, ces éléments sont centraux pour la stabilité du bilan.
Une formation à l’audit des assurances efficace intègre :
- Les fondements de l’allocation stratégique d’actifs.
- Les modalités de contrôle des investissements et des délégations de gestion.
- L’évaluation des risques liés à la titrisation, aux dérivés et aux placements alternatifs.
- La revue des indicateurs de gestion financière, notamment dans le cadre de Solvabilité II.
Grâce à ces enseignements, l’auditeur peut formuler des recommandations précises pour sécuriser la gestion financière de l’entreprise.
Appréhender les risques opérationnels des assurances
Les risques opérationnels des assurances désignent les défaillances internes, les erreurs humaines, les problèmes informatiques, ou encore les fraudes internes et externes. Bien souvent sous-estimés, ces risques ont pourtant un impact important sur la continuité des activités.
La formation à l’audit des assurances donne aux participants les outils pour :
- Cartographier les processus critiques (gestion des sinistres, souscription, encaissements).
- Identifier les points de vulnérabilité (ruptures de chaîne, dépendance SI, erreurs de saisie).
- Évaluer la résilience organisationnelle face aux incidents (PCA/PRA, gestion de crise).
- Analyser les dispositifs de contrôle permanent et périodique mis en place.
L’audit des risques opérationnels permet d’instaurer une culture de vigilance et de prévention à tous les niveaux de l’organisation.
Méthodologie et outils : le socle d’une formation à l’audit des assurances efficace
Une formation à l’audit des assurances complète ne se limite pas à la théorie. Elle s’appuie sur :
- Des études de cas réels pour développer un raisonnement auditeur.
- Des exercices pratiques pour apprendre à formuler des recommandations.
- L’utilisation d’outils d’audit numérique, de scoring ou de data analysis.
- Des échanges d’expériences entre professionnels issus d’horizons variés.
Cette approche immersive favorise l’appropriation des techniques d’audit et leur application directe en entreprise.
Structurer une stratégie de contrôle performante grâce à la formation à l’audit des assurances
Dans un environnement réglementaire exigeant, marqué par la montée en puissance des normes (Solvabilité II, DDA, ESG), la formation à l’audit des assurances devient un levier stratégique. Elle permet d’inscrire l’audit dans une démarche proactive de maîtrise des risques et d’alignement avec les objectifs de gouvernance.
En intégrant les dimensions risque technique des assurances, risque financier des assurances et risques opérationnels des assurances, cette formation garantit une couverture globale des enjeux du secteur. Elle outille les auditeurs pour accompagner les transformations, identifier les dérives et renforcer la résilience des compagnies d’assurance.
